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CONTABILIDAD ESPECIAL II

CONTABILIDAD BANCARIA
UNIDAD N-01. JUNIO 2018

Lic. CIPRIANO LOPEZ.


(Forma “A”)

NOMBRE DE LA INSTITUCION
BALANCE GENERAL DE PUBLICACION AL ___
(Expresado en miles de Bs.)

Semestre 2 Semestre 1
ACTIVO

DISPONOBILIDADES xxxx xxxx

120-00 INVERSIONES EN TITULOS VALORES xxxx xxxx

130-00 CARTERA DE CREDITOS xxxx xxxx

140-00 INTERESES Y COMISIONES POR COBRAR xxxx xxxx

150-00 INVERSIONES EN EMPRESAS FILIALES,


AFILIADAS Y SUC. EN EL EXTERIOR xxxx xxxx

160-00 BIENES REALIZABLES xxxx xxxx

170-00 BIENES DE USO xxxx xxxx

180-00 OTROS ACTIVOS xxxx xxxx

100-00 TOTAL DEL ACTIVOS xxxx xxxx


(Forma “A”)

NOMBRE DE LA INSTITUCION
BALANCE GENERAL DE PUBLICACION AL ___
(Expresado en miles de Bs.)

Semestre 2 Semestre 1
PASIVO Y PATRIMONIO

PASIVO xxxx xxxx

210-00 CAPTACIONES DEL PUBLICO xxxx xxxx

220-00 OBLIGACIONES CON EL BCV xxxx xxxx

230-00 CAPTACIONES Y OBLIGACIONES CON EL BANAP xxxx xxxx

240-00 OTROS FINANCIAMIENTOS OBTENIDOS xxxx xxxx

250-00 OTRAS OBLIGACIONES POR INTERMEDIACIÓN xxxx xxxx


FINANCIERA.

260-00 INTERESES Y COMISIONES POR PAGAR xxxx xxxx

270-00 OTROS PASIVOS xxxx xxxx

280-00 OBLIGACIONES SUBORDINADAS xxxx xxxx

290-00 OBLIGACIONES CONVERTIBLES EN CAPITAL xxxx xxxx

200-00 TOTAL PASIVO xxxx xxxx

GESTION OPERATIVA xxxx xxxx


(Forma “A”)

NOMBRE DE LA INSTITUCION
BALANCE GENERAL DE PUBLICACION AL ___
(Expresado en miles de Bs.)

Semestre 2 Semestre 1
PATRIMONIO
310-00 CAPITAL SOCIAL xxxx xxxx

330-00 APORTES PATRIMONIALES NO CAPITALIZADOS xxxx xxxx


340-00 RESERVAS DE CAPITAL xxxx xxxx

350-00 AJUSTES AL PATRIMONIO xxxx xxxx

360-00 RESULTADOS ACUMULADOS xxxx xxxx

370-00 GANANCIA O PERDIDA NO REALIZADA EN xxxx xxxx


INV. EN TITULOS VALORES

390-00 (ACCIONES EN TESORERIA) xxxx xxxx

300-00 TOTAL DEL PATRIMONIO xxxx xxxx


(Forma “A”)

NOMBRE DE LA INSTITUCION
BALANCE GENERAL DE PUBLICACION AL ___
(Expresado en miles de Bs.)

Semestre 2 Semestre 1

610-00 CUENTAS CONTINGENTES DEUDORAS xxxx xxxx

710-00 ACTIVOS DE LOS FIDEICOMISOS xxxx xxxx

760-00 ENCARGOS DE CONFIANZA xxxx xxxx

780-00 CUENTAS DEUDORAS POR OTROS ENCARGOS xxxx xxxx


DE CONFIANZA.

810-00 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS xxxx xxxx

830-00 OTRAS CUENTAS DE REGISTROS DEUDORAS xxxx xxxx

Presidente Gerente General Contralor o Auditor Contador General


DISTRIBUCION DE LAS CUENTAS
DEL BALANCE GENERAL

ACTIVO

111-00 Efectivo
112-00 Banco Central de Venezuela
113-00 Bancos y Otras Instituciones Financieras del País
DISPONOBILIDADES 114-00 Bancos y Corresponsales del Exterior
115-00 Oficina Matriz y Sucursal
116-00 Efecto de Cobro Inmediato
119-00 (Provisiones para Disponibilidades)

121-00 Inv. En títulos Valores Para Negociar


122-00 Inv. En títulos Valores disp. Para la Venta
INV. EN TITULOS 123-00 Inv. En títulos Valores mantenidos hasta se vcto.
VALORES 124-00 Inv. En otros Títulos Valores
125-00 Inv. De disponibilidad Restringida
129-00 (Provisión para inv. En valores)
DISTRIBUCION DE LAS CUENTAS
DEL BALANCE GENERAL

ACTIVO

131-00 Créditos Vigentes

CARTERA DE CREDITOS 132-00 Créditos Reestructurados.


133-00 Créditos Vencidos
134-00 Créditos en Litigios
129-00 (Provisión para Cartera de crédito)

141-00 Rend. Por cobrar por disponibilidades


142-00 Rend. Por cobrar por Inv. en Títulos Valores
INTERESES Y COMIS. 143-00 Rend. Por cobrar por Cartera de créditos
POR COBRAR 144-00 Comisiones por cobrar
145-00 Rend. por cobrar por otras cuenta por cobrar
149-00 (Prov. Para Rend. Por cobrar y otro)

151-00 Inv. En Empresas Filiales y Afiliadas


INV. EN EMP. FILIALES, 152-00 Inv. En Sucursales
AFILIADAS Y SUCURSALES 159-00 (Prov. Para Inv. En Emps. Filiales, Afiliadas y Suc)
DISTRIBUCION DE LAS CUENTAS
DEL BALANCE GENERAL

PASIVO

211-00 Depósitos en Cuentas Corrientes


212-00 Otras Obligaciones a la Vista
213-00 Obligaciones por Operaciones de Mesa de Dinero
CAPTACIONES 214-00 Depósitos de Ahorro
DEL PUBLICO 215-00 Depósitos a Plazo
216-00 Títulos Valores Emitidos por la Institución
217-00 Captaciones del Público Restringidas

241-00 Oblig. Con Inst. Finc. Del páis hasta 1 año


242-00 Oblig. Con Inst. Finc. Del páis a mas de 1 año
OTROS FINANCIAMIENTOS 243-00 Oblig. Con Inst. Finc. del Ext. Hasta 1 año
OBTENIDOS 244-00 Oblig. Con Inst. Finc. del Ext. A mas de 1 año
245-00 Obligaciones por otro Finc. A 1 año
246-00 Obligaciones por otro Finc. A mas de 1 año
DISTRIBUCION DE LAS CUENTAS
DEL BALANCE GENERAL

PASIVO
261-00 Gastos por pagar por Captaciones del Público.
262-00 Gastos por pagar por Obligaciones con el B.C.V
263-00 Gastos por Capt. Y Oblig. Con el BANAP.
INTERESES Y 264-00 Gastos por pagar por otros Financiamientos Obt.
COMISIONES POR PAGAR
265-00 Gastos por pagar por otras oblig. Por Int. Finan.
266-00 Gastos por pagar por Oblig. Convert. en capital
267-00 Gastos por pagar por Oblig. Subordinadas

311-00 Capital Pagado.


CAPITAL SOCIAL 330-00 Aportes Patrim. No Capitalizados
(Forma “B”)

NOMBRE DE LA INSTITUCION
ESTADO DE RESULTADO DE PUBLICACION
POR LOS PERIODOS……..
(Expresado en miles de Bs.)

Semestre 2 Semestre 1
510-00 INGRESOS FINANCIEROS xxxx xxxx
511-00 Ingresos por Disponibilidades xxxx xxxx
512-00 Ingresos por Inversiones en Valores xxxx xxxx
513-00 Ingresos por Cartera de Créditos xxxx xxxx
514-00 Ingresos por Otras Cuentas por Cobrar xxxx xxxx
515-00 Ingresos por Inversiones en Suc. O Ag. Del Exterior xxxx xxxx
516-00 Ingresos Por Ofic. Principales y Sucursales xxxx xxxx
519-00 Otros Ingresos Financieros xxxx xxxx
410-00 GASTOS FINANCIEROS xxxx xxxx

411-00 Gastos por Captaciones del Público xxxx xxxx


412-00 Gastos por Obligaciones con el B.C.V xxxx xxxx
413-00 Gastos por Captaciones y Obligaciones con el BANAP xxxx xxxx
414-00 Gastos por Financiamientos obtenidos xxxx xxxx
415-00 Gastos por Otras Oblig. por Intermediación Financiera xxxx xxxx
416-00 Gastos por Obig. Subordinandas xxxx xxxx
417-00 Gastos por Oblig. Convert. Capit. xxxx xxxx
418-00 Gastos por Oficinas Principales y Sucursales xxxx xxxx
419-00 Otros Gastos Financieros xxxx xxxx
(Forma “B”)

NOMBRE DE LA INSTITUCION
ESTADO DE RESULTADO DE PUBLICACION
POR LOS PERIODOS……..
(Expresado en miles de Bs.)

Semestre 2 Semestre 1
MARGEN FINANCIERO BRUTO xxxx xxxx
520-00 Ingreso por Recup. De Activo Financiero xxxx xxxx
420-00 Gastos por Incobrabilidad y Desvalorización de Activo xxxx xxxx
Financieros.
421-00 Gastos por Incobrabilidad de Créditos y Otras Cuentas xxxx xxxx
por Cobrar
423-00 Gastos de Prov. De Disponibilidades xxxx xxxx

MARGEN FINANCIERO NETO xxxx xxxx

530-00 Otros Ingresos Operativos xxxx xxxx


430-00 Otros Gastos Operativos xxxx xxxx

MARGEN DE INTERMEDIACION FINANCIERA xxxx xxxx

GASTOS DE TRANSFORMACION: xxxx xxxx


441-00 Gastos de personal xxxx xxxx
440-00 Gastos Generales y Administrativos xxxx xxxx
449-12 Gastos por aporte a Fogade xxxx xxxx
449-13 Gastos por aporte a la Superintendencia de Bancos xxxx xxxx
(Forma “B”)
NOMBRE DE LA INSTITUCION
ESTADO DE RESULTADO DE PUBLICACION
POR LOS PERIODOS……..
(Expresado en miles de Bs.)
Semestre 2 Semestre 1
MARGEN OPERATIVO BRUTO xxxx xxxx
533-00 Ingresos por Bienes Realizables xxxx xxxx
537-00 Ingresos por Programas Especiales xxxx xxxx
539-00 Ingresos Operativos Varios xxxx xxxx
433-00 Gastos por Bienes Realizables (xxxx) (xxxx)
435-00 Gastos de Deprec, Amort y desval. Bienes (xxxx) (xxxx)
439-00 Gastos Operativos Varios (xxxx) (xxxx)

MARGEN OPERATIVO NETO xxxx xxxx

540-00 Ingresos Extraordinarios xxxx xxxx


450-00 Gastos Extraordinarios xxxx xxxx

RESULTADO BRUTO ANTES DEL IMPUESTO xxxx xxxx

470-00 Impuesto Sobre la Renta xxxx xxxx

RESULTADO NETO xxxx xxxx