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FASE DE PLANEACIÓN Y ESTUDIO LOGO

PRELIMINAR

A
I
S

E
FASE I (PLANIFICACIÓN) LOGO

- DOCUMENTOS, MANUALES, LEYES,


REGLAMENTOS
RECOPILACIÓN Y ANÁLISIS - PLANES, PROGRAMAS,
DE INFORMACIÓN GENERAL PRESUPUESTOS
- ESTUDIOS REALIZADOS E
INFORMACIÓN GENERAL.

- CONOCIMIENTO DEL
-ANÁLISIS DIAGNOSTICO: SISTEMA DE CONTROL
-VISIÓN ESTRATÉGICA EVALUACIÓN DEL INTERNO.
-VISIÓN SISTÉMICA VISIÓN SISTÉMICA Y - MECANISMOS Y AMBIENTE
SISTEMA DE
-INDICADORES (EN CASO ESTRATÉGICA DE CONTROL
DE QUE LOS TENGA) CONTROL INTERNO - SUPERVISIÓN Y
COMUNICACIÓN.
- EVALUACIÓN DE RIESGOS.

- DETECCIÓN DE ÁREAS
SUSCEPTIBLES DE MEJORAMIENTO.
- DETERMINACIÓN DE AQUELLAS A
ASEGURAMIENTO DE LA DETERMINACIÓN DE ÁREAS A SER ANALIZADAS A MAYOR
CALIDAD:
-INFORME DE REVISIÓN EVALUAR PROFUNDIDAD EN LA EJECUCIÓN.
-ACUERDOS INTERNOS - JERARQUIZACIÓN DE ÁREAS
CRÍTICAS.

PLANIFICACIÓN Y PLAN DE AUDITORÍA:


-DEFINICIÓN DE ALCANCE.
PROGRAMACIÓN DE LA - PRECISIÓN Y DETERMINACIÓN DE
AUDITORÍA RECURSOS, TIEMPO, METAS Y
OBJETIVOS.
-PROGRAMA DE AUDITORÍA.
FACTORES INTERNOS DE LA ORGANIZACIÓN LOGO
LOGO
ENTORNO PROXIMO Y REMOTO

FUERZAS POLÍTICAS

FUERZAS FUERZAS
SOCIALES ECONÓMICAS
ENTORNO
PROXIMO

COMPETIDORES

PROVEEDORES ENTIDAD CLIENTES

FUERZAS
FUERZAS CIENTÍFICO
DEMOGRÁFICAS FUERZAS TECNOLÓGICAS
REGULATORIAS

ENTORNO REMOTO
LOGO
ENTORNO PROXIMO Y REMOTO

EFICACIA Y EFICIENCIA DE
LAS OPERACIONES

EFICACIA Y EFICIENCIA DE
LAS OPERACIONES

CUMPLIMIENTO DE LEYES
Y NORMAS APLICABLES
SELECCIÓN DE ÁREAS A EVALUAR LOGO

VISIÓN
SISTÉMICA
1
VISIÓN

2
ESTRATÉGICA

CONTROL
INTERNO
3
RECOLECCIÓN INFORMACIÓN REVISIÓN ANALÍTICA ÁREAS A EVALUAR
LOGO
PLAN Y PROGRAMA DE AUDITORÍA

•Generalidades del auditado •Posibles áreas a


evaluar •Riesgos de la auditoría •Objetivo y alcance
•Conformación de equipo de trabajo •Recursos
necesarios para la realización del estudio
•Cronograma de las actividades a realizar

Nombre de la Entidad
Proyecto de auditoría
Objetivo y alcance de la auditoría para la cual el programa
esta siendo diseñado
Criterios de la auditoría para el objetivo establecido
Tipos de evidencia(s) requeridos
Fuentes probables de la(s) evidencia(s)
Técnicas y Procedimientos de auditoría