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Auditoria:
Evidencia de la auditoria:
• Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra
información que son pertinentes para los criterios de
auditoria y que son verificables.
Hallazgos de la auditoria:
• Resultados de la evaluación de la evidencia de la
auditoria recopilada frente a los criterios de auditoria.
Conclusiones de auditoria:
• Resultado de una auditoria, tras considerar los objetivos
de la auditoria y todos los hallazgos de auditoria.
Cliente de la auditoria
• Organización o persona que solicita una auditoria.
Auditado:
• Organización que esta siendo auditada.
Auditor:
• Persona que lleva a cabo una auditoria.
Equipo auditor
• Uno o más auditores que llevan a cabo una auditoría, con
el apoyo, si es necesario, de expertos técnicos.
Experto técnico
• Persona que aporta conocimientos o experiencia
específicos al equipo auditor.
Observador: persona que acompaña al equipo auditor pero
que no audita.
Guía: persona designada por el auditado para asistir al
equipo auditor.
Alcance: de la auditoría extensión y límites de una
auditoría.
Plan de auditoría: descripción de las actividades y de los
detalles acordados de una auditoría.
Riesgo: efecto de la incertidumbre sobre los objetivos.
Competencia: capacidad para aplicar conocimientos y
habilidades para alcanzar los resultados pretendidos.
Conformidad: cumplimiento de un requisito.
Sistema de gestión: sistema para establecer la política y los
objetivos y para lograr dichos objetivos.
ELEMENTOS DE LA NORMA ISO 19011
• Principios de auditoría
· Objetivo de la auditoria
· Extensión / número / duración / localidades a ser auditadas
· Procedimientos del programa de auditorias
· Criterios de auditoria
· Métodos de auditoria
· Selección del(os) equipo(s) de auditoria
· Recursos necesarios
· Procesos para el manejo confidencial de la información
Flujo del proceso para la gestión de un programa de auditoria:
REALIZACIÓN DE AUDITORIA
Esta cláusula define las guías para preparar y llevar a cabo una auditoria de
acuerdo al programa establecido.
COMPETENCIA Y EVALUACIÓN DE AUDITORES
Los auditores deberán tener los conocimientos y las habilidades necesarias para desarrollar la auditoria, no es
necesario que cada auditor tenga las mismas competencias, sin embargo la competencia global del equipo de
auditoria necesita ser suficiente para alcanzar los objetivos de la auditoria
Los principios, métodos y técnicas de gestión de riesgos pertinentes para la disciplina, tales que el auditor pueda
evaluar y controlar los riesgos asociados con el programa de auditoria.
CONOCIMIENTOS Y HABILIDADES GENÉRICOS DEL LÍDER DE
UN EQUIPO AUDITOR
• La revisión de registros
• La retroalimentación
• La entrevista
• La observación
• Un examen
• La revisión después de la auditoria
Los auditores y los líderes de los equipos auditores deberían mejorar sus competencias
continuamente, por medio de la ejecución regular de auditorías al sistema de gestión y
del desarrollo profesional este implica el mejoramiento y mantenimiento de sus
competencias, este puede conseguirse a través de la experiencia laboral adicional,
formación, estudios particulares, tutorías, asistencia a reuniones, seminarios y con
conferencias u otras actividades pertinentes.
La persona encargada de la gestión del programa de auditoria deberá establecer
mecanismos para la evaluación continua del desempeño de auditores y de los líderes de
equipos auditores.