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Facultad de Ingeniería y Arquitectura 2018-II

Ingeniería Industrial

Matemática Financiera
 Las tasas de interés.
 Interés simple.
 Interés compuesto.

Ing. Raúl G. Quispe Taya


CIP 116061
raul1957quispetaya@outlook.com 1
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Matemática Financiera
Objetivos
◊ Estudiar el cálculo del interés simple.
◊ Analizar el cálculo de sus variables: capital,
tasa de interés, tiempo.
◊ Conocer los conceptos de período de
capitalización.
◊ Manejar la fórmula del monto en interés
compuesto.
◊ Realizar ejercicios prácticos de aplicación

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Interés
•Es la evidencia del valor del dinero en el tiempo. Es la medida
del incremento entre la suma originalmente prestada o invertida
y la cantidad final debida o acumulada.

•Ejemplo: Pido prestado 100 soles y tengo que devolver 105. El


interés pagado es S/ 5,00

•Cuando el interés se expresa como porcentaje del monto


original por unidad de tiempo se obtiene la tasa de interés.

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Análisis Cuantitativo
•VP = Cantidad de Dinero con que se cuenta hoy.

•VF = Su equivalente dentro de un año.

•VF = VP + VP*i = (1 + i)*VP

•Donde i : tasa de interés.


•El interés es el pago que se debe hacer por
transformar VP en VF, por trasladar dinero de tiempo
presente a tiempo futuro.

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Períodos de Capitalización
•Corresponde al tiempo en el cual se considera la ganancia de
interés del capital.
•Define cada cuanto tiempo debe aplicarse la tasa de interés sobre
el capital acumulado, por tanto, en estricto rigor debería
señalarse además del interés, su período de capitalización.
•Generalmente se asume que el período de capitalización
corresponde al mismo período para el cual se entrega la tasa de
interés.
•En los casos en que el período de capitalización es diferente al
período para el cual se entrega la tasa de interés, se deberán
aplicar las relaciones de matemáticas para determinar el interés
efectivo
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TASA DE INTERÉS

La tasa de interés es el precio del dinero, el cual debe


ser abonado en caso de tomarlo prestado o cederlo
como crédito.
•Interés nominal: La tasa de interés del período por el
número de períodos.
“Nominal” significa “aparente o pretendido” es decir,
una tasa nominal no es real, por lo que se debe
convertir a una tasa efectiva.
•Interés efectivo: Aquella que mide realmente el
interés otorgado o cobrado.
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Ejemplo

a) 1 000 soles depositados al 10% anual (EFECTIVO).

1.000 1.100 Al cabo de un año

b) 1 000 soles depositados al 10% anual con capitalización


semestral (NOMINAL).
5% 5%

5% en cada Semestre
1.000 1.050 1.102,5
(período de Capitalización)

» Equivalente a un interés efectivo anual de 10,25%.

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Interés Nominal y Efectivo


•Cuando el período de capitalización NO ESTÁ DADO, la tasa de
interés es EFECTIVA.
•Conversión de tasas efectivas
(i A  1)  (iS  1) 2  (iT  1) 4  (i B  1) 6  (iM  1)12  (i D  1) 365
Donde:iA = Interés Anual Efectivo
iS = Interés Semestral Efectivo
iT = Interés Trimestral Efectivo
iB = Interés Bimestral Efectivo
iM = Interés Mensual Efectivo
iD = Interés Diario Efectivo

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Enunciado Tipo de Interés Periodo Cap. ief del período cap.

10% anual Cap.


trimestral Nominal Trimestre 2,5%

5% Semestral Efectivo Semestre 5%

10% anual
efectivo Cap. Efectivo Trimestre 2,411%
trimestral

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Interés Comercial o Ordinario


Se llama interés comercial o bancario, cuando los
cálculos se efectúan considerando el año de 12 meses
de 30 días cada uno, haciendo un total de 360 días
anuales.

Interés Real o Exacto


El interés real o exacto es cuando se obtiene
considerando el año de 365 días o 366 días cuando el
año es bisiesto.

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Plazo comprendido entre dos fechas

Cuando se requiere determinar un período de tiempo comprendido


entre dos fechas, de conformidad con el calendario o de acuerdo al
número de días que trae cada mes, se excluye el primer día y se
empieza a contar a partir del segundo día de iniciada una
operación cualquiera.

Se efectúa un depósito el 26 de abril y se retira el 30 del mismo


mes, se contabilizará 4 días (30 – 26 = 4), el período se obtiene
restando los días transcurridos del mes hasta efectuar el depósito.

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Ejemplo. Determinar cuántos días han transcurrido


entre el 4 de Mayo y el 18 de Agosto del mismo
año, fechas en los que se depositó y retiró un capital
de un banco.

Días del mes de mayo (31 - 4) 27


Junio 30
Julio 31
Agosto 18
Total días transcurridos 106

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Interés Simple

El Interés es simple cuando al término de cada periodo el interés


obtenido no se agrega al capital inicial (no se capitaliza) para
producir nuevos intereses, es decir que el capital permanece
invariable y consecuentemente el interés devengado también es
constante, que se puede retirar al final de cada periodo o al final
del horizonte temporal.

Interés simple es la operación financiera donde interviene un


capital, un periodo de tiempo y una determinada tasa. En el cual,
el interés obtenido en cada intervalo unitario de tiempo es el
mismo, dado a que la base de cálculo es el capital inicial que
permanece constante, generando un interés también constante
durante todo el horizonte temporal de la operación financiera.
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Interés Simple

INTERES SIMPLE: El interés (I) es una cantidad que se paga o


se gana por el préstamo de cierta cantidad de dinero (Capital) de
acuerdo a una cierta tasa de interés (i) en un determinado periodo
o tiempo (t).

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Matemática Financiera
Problema. Ricardo pidió un préstamo a Tomás por
valor de 6 500 soles, a devolver en 5 años. Si Tomás se
lo concedió al 6 %, ¿cuánto pagará de intereses?
Siempre que no se diga otra cosa, el interés en % se entiende
como fijo y anual.

Datos:
C = 6500
i = 6%
t = 5 años
I = ??

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Problema. José presta 8000 soles a pagar en 18
meses y con una tasa de interés de 5 %. Calcular: ¿El
interés que deberá recibir José y su nuevo capital
(monto)?

Datos:
C= 8000
i = 5%
t = 18 meses
I = ??
M=??

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Matemática Financiera
Al cabo de un año, un banco ha ingresado en una
cuenta de ahorro, en concepto de intereses, 970
soles. La tasa de interés de una cuenta de ahorro
es del 2 %. ¿Cuál es el saldo medio (capital) de
dicha cuenta en ese año?

Datos:
C= ??
i = 2%
t = 1 año
I = 970

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Matemática Financiera

Por un préstamo de 20 000 soles se paga al cabo de


un año 2 400 soles. ¿Cuál es la tasa de interés
cobrada?

Datos:
C= 20 000
i = ??
t = 1 año
I = 2 400

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Matemática Financiera

Un capital de 300 000 soles invertido a una tasa de


interés del 8 % durante un cierto tiempo, ha
supuesto unos intereses de 12 000 soles. ¿Cuánto
tiempo ha estado invertido?

Datos:
C= 300 000
i = 8%
t = ??
I = 12 000

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Matemática Financiera
¿Qué rendimiento (intereses) reporta en 5 meses
una inversión de S/ 60 000 efectuada al 3% simple
bimestral?

Datos:
C= 60 000
i = 3% bimestral
t = 5 meses:
5/2 bimestres
I = ??

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Matemática Financiera
Si una deuda por S/ 30 000 se contrae al 12%
cuatrimestral ¿cuánto se pagaría de interés al cabo
de 1 año y 8 meses?

Datos:
C= 30 000
i = 12% cuatrimestral
t = 1 año 8 meses:
5 cuatrimestres
I = ??

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¿Qué interés genera un préstamo de S/ 70 000 al
15% trimestral al cabo de 1 año y medio?

Datos:
C= 70 000
i = 15% trimestral
t = 1 año y medio:
6 trimestres
I = ??

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INTERÉS COMPUESTO
Es el proceso mediante el cual el interés generado por un
capital calculado al final de cada período no se retiran
sino que se suman al capital (se capitalizan) para formar
un nuevo capital y sobre la base de este, calcular el
interés del siguiente período y así sucesivamente,
entonces dicha operación financiera toma el nombre de
interés compuesto.
Cuando los intereses se pagan periódicamente, no puede
haber interés compuesto, puesto que el capital se
mantiene constante.
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INTERÉS COMPUESTO

Este fenómeno se conoce con el nombre de


Capitalización de Intereses. La diferencia fundamental
que existe entre el interés simple y el interés
compuesto consiste en que el interés simple liquida los
intereses cada periodo y se pagan inmediatamente; en
el interés compuesto los intereses liquidados se
acumulan al capital para formar un nuevo capital
denominado Monto y sobre este monto se calculan los
nuevos intereses del siguiente periodo

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Luis deposita S/ 3 500 en un Banco a un 4% de
interés compuesto anual con capitalización
semestral durante 2 años. Calcula el capital final
que obtiene Luis al finalizar el periodo.

Datos:
Capitalización semestral
C= 3 500
i = 4% anual:
= 4/2 = 2% semestral
n= 2 años:
4 semestres
M = ??

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¿Cuánto dinero tendré al final de 3 años si deposito
en una financiera la cantidad de S/ 6 000 a un interés
del 12% de interés compuesto anual con
capitalización trimestral?

Datos:
Capitalización trimestral
C= 6 000
i = 12 % anual:
= 12/4 = 3% trimestral
n= 3 años:
12 trimestres
M = ??

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Matemática Financiera
Calcula el Monto final que se obtiene al depositar S/
2 400 en un banco a una tasa de 6% de interés
compuesto anual con capitalización mensual
durante 5 años.

Datos:
Capitalización mensual
C= 2 400
i = 6 % anual:
= 6/12 = 0,5 % mensual
n= 5 años:
60 meses
M = ??

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Matemática Financiera
Un banco paga por los depósitos que recibe del
público una tasa nominal mensual del 2% con
capitalización trimestral, ¿qué monto se habrá
acumulado con un capital inicial de S/ 2 500
colocado durante 6 meses?
Datos:
Capitalización trimestral
C= 2 500
i = 2 % mensual:
= 2*3 = 6 % trimestral
n= 6 meses
2 trimestres
M = ??

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Un capital de S/ 1 400 es depositado en un banco
donde gana una tasa efectiva anual del 12%. ¿Qué
monto tendrá que pagarse si el depósito se cancela al
finalizar el primer semestre?

Datos:
Capitalización anual
C= 1 400
i = 12 % anual
n= 1 semestre: 6 meses
1/2 años
M = ??

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Una persona solicita a un banco un préstamo de S/
2300, el mismo que se le abona en su cuenta
corriente el 23 de mayo. ¿Qué monto deberá pagar el
19 de julio, fecha que cancela el préstamo, si el
Datos: banco cobra una tasa efectiva mensual del 5%?
Capitalización mensual
C= 2 300
i = 5 % mensual
Mayo: 31-23= 8 días
Junio: 30 días
Julio: 19 días
57 días
n= 57/30 meses
M = ??
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Calcular el monto y los intereses obtenidos al
invertir S/ 200 al 5% de interés anual durante 10
años en régimen de capitalización compuesta.

Datos:
Capitalización anual
C= 200
i = 5 % anual
n= 10 años
M = ??
I= ??

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¿Qué suma de dinero mínima se debe invertir si en 2
años se desea disponer de S/ 1 500 y se consigue una
tasa de interés compuesto de 6 % anual?

Datos:
Capitalización anual
C= ??
i = 6 % anual
n= 2 años
M = 1 500

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Matemática Financiera
¿Qué intereses producirán 300 soles invertidos 4
años al 7% de interés compuesto anual?

Datos:
Capitalización anual
C= 300
i = 7 % anual
n= 4 años
M = ??
I= ??

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Determine la tasa de interés anual a la que deben
invertirse S/ 1 000, para que en 12 años, se obtenga
un monto de S/ 1 601,03.

Datos:
Capitalización anual
C= 1000
i = ??
n= 12 años
M = 1 601,03

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Matemática Financiera
Un capital de S/ 2 000 colocado al 4% de interés
compuesto anual asciende a S/ 3 202. Determine el
tiempo que estuvo impuesto.

Datos:
Capitalización anual
C= 2 000
i = 4% anual
n= ??
M = 3 202

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Hallar el monto obtenido tras depositar S/ 3000
durante 6 años y 3 meses al 5% de interés
compuesto anual.

Datos:
Capitalización anual
C= 3 000
i = 5% anual
n= 6 años y 3 meses
3/12=0.25
6,25 años
M = ??

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Matemática Financiera

Alegre Elera, Jenner. Tratado Moderno de Matemática Financiera, Edit.


América.
Aliaga Valdez, Carlos, Matemáticas financieras. Un enfoque práctico, editorial
Prentice Hall 2002.
Allen Murrugarra, Aníbal, Matemática Financiera, Edit. San Marcos, Perú
1993.
Ayona León, Moisés. Matemáticas financieras, Edit. Bellavista, Perú 1990.
Ayres, Frank Jr., Matemáticas financieras, Teoría y 500 problemas resueltos,
Bogotá, McGraw-Hill, 1970.
Cissell, Robert y Helen Cissel. Matemática Financiera. Compañía Editorial
Continental México. 1993.
Diaz Mata, Alfredo, Aguilera Gómez, Víctor M. “Interés simple” en
Matemáticas Financieras, 4ta. Edición, Mc Graw Hill, México, 2007
Diaz Mata Alfredo, Víctor Manuel Aguilera, Matemáticas Financieras, Edit.
McGraw-Hill Interamericana Editores México, 2007.

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Highland, Esther y Roberto Rossenbaum. Matemática Financiera, Edit.


Prentice Hall Hispanoamericana. S. México 1994.
Mesías Lévano, Jorge B. MATEMATICA FINANCIERA. Ediciones CESSA, Perú.
1988.
Nery Ayala Abraham Cesar, Matemática Financiera, Boletines 2015.
Quispe, Ubaldo Manual de Matemática Financiera. Segunda Edición, Editorial
San Marcos, Lima 2002.
Vento Alfredo, FINANZAS APLICADAS. Apuntes de estudio. Universidad del
pacifico, Perú 2002.
Villalobos José Luis, Matemáticas financieras, Edit. Educación de México,
2007.
www.aulafacil.com
www.matematicafinanciera.com
www.economiafinanciera.com

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