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Introduction to strategic financial

planning

• SESIÓN 1
Definición inicial
 la planeación estratégica consiste en el
análisis racional de las oportunidades
ofrecidas por el medio ambiente, de los
puntos fuertes y débiles de la empresa y de
la selección de un compromiso para
establecer estrategias que contribuyan a la
solución de problemas o la implementación
de mejoras.
 Década del ‘60
Definición actual
 la planeación estratégica es el proceso
mediante el cual una organización define su
visión a largo plazo y las estrategias para
alcanzarla a partir del análisis de sus
fortalezas, debilidades, oportunidades y
amenazas.
Visión de futuro = siempre mirando hacia adelante...!
Objetivo del planeamiento estratégico
 Evaluar la situación presente de la empresa y su nivel
competitivo. Supone además la participación activa de los
actores organizacionales, obtención permanente de
información sobre sus factores claves de éxito, su
constante revisión y ajustes periódicos para que se
convierta en un estilo de gestión que haga de la
organización un ente proactivo y anticipatorio.
Evolución de la Planeación
Estratégica:
Evolución de la Planeación
Estratégica:
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 Entérminos generales, la PE se implanta


en al menos nueve pasos; de éstos, los
primeros seis describen la planificación
misma, su implantación, y los últimos dos
señalan la evaluación del proceso.
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASO 1: Identificación de la misión actual de la


organización, sus objetivos y estrategias
 Una misión se define como la razón de ser de una
organización en su contexto, en su entorno.
 Constituye un concepto estratégico para definir la filosofía de la
empresa y por lo tanto su estrategia corporativa: ¿Cuál es la
razón de ser del negocio? .
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASO 2: El análisis del entorno externo.


 El papel que juegan las variables del entorno
es vital en la planeación y en la definición de la
estrategia de la empresa.
 El análisis ambiental le permite a los
administradores definir las oportunidades y las
amenazas y, por otra parte, precisar las
fortalezas y las debilidades de la empresa.
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 Respecto del comportamiento de las variables


del entorno (política, sociedad, economía,
legislación, tecnología, cultura, competidores,
mercado, etc.) es necesario que los
administradores conozcan las tendencias y
las megatendencias que tarde o temprano
puedan influir, sino es que determinar, la
existencia de la firma.
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASOTRES: Identificación de oportunidades y


amenazas.

 Es preciso evaluar aquéllas zonas del ambiente que pueden


llegar a representar "ventanas de oportunidad", es decir,
espacios dentro de los cuales la empresa puede asignar
recursos rentablemente. También identificar las amenazas a fin
de que la empresa esté en condiciones de tomar decisiones de
modo oportuno.
PROCESO DE LA PLANEACIÓN
ESTRATÉGICA

 PASO CUATRO: Análisis de los


recursos de la organización .
 Mirar al interior de la organización, las
fortalezas y las debilidades, en cuanto a
recursos materiales (económicos, financieros y
tecnológicos) como a los humanos
(habilidades, destrezas, motivación, liderazgo,
capacitación y cultura, entre otros).
 Cuenta con los recursos necesarios para
enfrentar las oportunidades y las amenazas?
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 Preguntas guía son las siguientes:


• ¿Qué habilidades tienen los ejecutivos de la compañía?
• ¿Qué destrezas tienen los empleados?
• ¿Contamos con la tecnología necesaria?
• ¿Poseemos el capital de trabajo y el capital financiero necesario y
suficiente?
• Estas y muchas otras preguntas habrán de ser respondidas antes de
dar un paso definitivo y comprometer los recursos de la empresa en
aventuras no medidas y evaluadas.
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASO CINCO: Identificación de las fortalezas y


debilidades.

 Una fortaleza es cualquier actividad que la empresa realiza


bien, es decir, eficaz y eficientemente; por otro lado, también
es fortaleza cualquier recurso de que dispone en modo
preferente a sus competidores.
 Las debilidades son lo contrario.
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASO SEIS: Revalorización de la misión y objetivos


de la organización.
 La fusión de los pasos 3 y 5 tiene efecto en la evaluación
de las oportunidades de la empresa. El análisis cruzado
de las fortaleza y debilidades en relación a las
oportunidades y amenazas se ha denominado en la
literatura administrativa como "Análisis FODA".
Hay que empezar siempre
por los puntos fuertes y las
oportunidades, si no...!
Matriz FODA
Matriz
FODA
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 En consecuencia, constituye un instrumento fundamental


para analizar y revalorar los objetivos de la empresa, pero
ante todo su misión, su visión y la estrategia que de ellas
se deriven. Preguntas tales como ¿Son realistas?
¿Requieren adaptación? ¿Es preciso replantear la misión
de la empresa?
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASO SIETE: Formulación de estrategias.


 Pertinencia en cuanto a costos, rentabilidad, eficiencia o
competitividad.
 Compatibilidad con la misión de la organización.
 Capitalizar fortalezas y sus oportunidades de una mejor
manera que competidores: ventaja competitiva.
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASO OCHO: Implantación de la estrategia.


 Ejecutar lo planeado es el paso determinante de la labor
ejecutiva, pues una estrategia es tan buena como su puesta en
práctica.
 Los gerentes deberán ser muy cuidadosos en definir no solo la
estrategia primaria, esto es, la estrategia básica o principal de
la empresa, sino que deberán también precisar la estrategia de
implantación, llamada (secundaria).
PROCESO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA

 PASO NUEVE: Evaluación de resultados.


 El control nace con la planeación, pues son procesos que van
parejos, a la par, durante el camino de la gestión.
 No se concibe el uno sin el otro.
 Medir, comparar y evaluar los resultados obtenidos implica
necesariamente la existencia de parámetros de referencia
contra los cuales tasar, apreciar y juzgar lo obtenido.
 La planeación, como la organización y el control, son
sistemáticos, es decir, "iterativos", y esto significa que una parte
esta contenida en la otra de modo infinito. Se planea la
organización pero también se organiza la planeación. Por otra
parte, toda planeación es necesariamente dinámica, cambiante,
tanto como el entorno también lo sea.
Necesidades y beneficios de la
Planificación Estratégica :
 Mantiene a la vez el enfoque en el futuro y en el
presente.
 Refuerza los principios adquiridos en la misión, visión y
estrategia.
 Fomenta la planeación y la comunicación
interdisciplinarias.
 Asigna prioridades en el destino de los recursos.
 Constituye el puente con el proceso de planeación
táctica a corto plazo.
 Obliga a los ejecutivos a ver la planeación desde la
macro perspectiva, señalando los objetivos centrales a
modo que pueden contribuir a lograrlos.
PLAN LIDERES PERSONAS RECURSOS ACCION

LIDERES PERSONAS RECURSOS ACCION

PLAN PERSONAS RECURSOS ACCION

PLAN LIDERES RECURSOS ACCION

PLAN LIDERES PERSONAS ACCION

PLAN LIDERES PERSONAS RECURSOS


Plan estratégico y Plan Operativo
Plan Estratégico
 Documento oficial en el que los responsables de una organización
(empresarial, institucional, no gubernamental...) reflejan cual será la
estrategia a seguir por su compañía en el medio plazo.

 Se establece generalmente con una vigencia que oscila entre 3 y 5 años.


 Marca las directrices y el comportamiento para que una organización
alcance las aspiraciones que ha plasmado en su plan director, en los
lineamientos de política o en los Objetivos Estratégicos de una Institución.
OBJETIVOS ESTRATEGICOS
INSTITUCIONALES 2017 - 2021

Mejorar la salud y la calidad de vida con un sistema de


seguridad social centrado en el usuario.
Otorgar prestaciones integrales orientadas a la
Atención Primaria, con equidad, calidad y eficiencia.
Administrar los recursos institucionales con eficiencia y
transparencia asignándolos con equidad y oportunidad.

Mejorar la gestión y organización Institucional


introduciendo por consenso elementos de Reforma en
Salud.
Plan Estratégico
 Un plan estratégico es cuantitativo, manifiesto
y temporal.
 Cuantitativo porque indica los objetivos numéricos de la
compañía.
 Manifiesto porque especifica unas políticas y unas
líneas de actuación para conseguir esos objetivos.

 Temporal porque establece unos intervalos de tiempo,


concretos y explícitos, que deben ser cumplidos por la
organización para que la puesta en práctica del plan
sea exitosa.
PLAN ESTRATÉGICO

 El
Plan Estratégico Institucional define la visión y misión,
así como los objetivos de corto mediano y largo plazo que
garantizan el desarrollo sostenido y la modernización de
un sector o de una empresa o institución.
VISIÓN Imagen de la Organización. Objetivo general
o propósito de de la misma que constituya una Idea Fuerza
la Organización

MISIÓN ROL o PAPEL Es la identidad de la Organización.La pertenencia


DE LA a una esfera social y la clara definición de sus
ORGANIZACIÓN posibilidades de acción con otros actores.

OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS
Objetivos Estratégicos y Líneas
Estratégicas:
 “Líneas Estratégicas” : caminos, acciones o mecanismos
a seguir para responder a las exigencias del entorno y
ubicar a la organización en una relación ventajosa, así
como cumplir con la visión que la organización persigue:

.Línea Estratégica Nº 1
.Línea Estratégica Nº 2
...
...
.Línea Estratégica Nº xxx
 Luego estas Líneas Estratégicas podrán a su vez
operacionalizarse en las Líneas Programáticas
necesarias de cada caso:
Ej:

Objetivo Estratégico 1:
.Línea Estratégica Nº 1
.Línea Programática Nº1
.Línea Programática Nº2
...

.Línea Estratégica Nº 2
...
..., etc
Caso MINSA
OBJETIVOS ESTRATEGICOS 2017-2021
a) Fomentar la promoción de la salud y el medio ambiente, así como la prevención de
enfermedades transmisibles y no transmisibles.
b) Asegurar el acceso y uso racional de medicamentos esenciales, así como la vigilancia de la
calidad de los productos farmacéuticos y sanitarios.
c) Aseguramiento universal en salud
d) Fortalecer la capacidad resolutiva de los Establecimientos de Salud
e) Garantizar la atención de la salud a la población más vulnerable y de alto riesgo con
énfasis en la salud materna e infantil.
f) Fortalecer el rol de rectoría y conducción sectorial del Ministerio de Salud, con participación
de los sectores sociales.
g) Fortalecer el desarrollo de los recursos humanos en salud.
Líneas Estratégicas
 Reuniones de coordinación con los Institutos, DISAs,
Organismos Públicos Descentralizados u Órganos de
Línea del MINSA, con el fin de diseñar las líneas
estratégicas de las intervenciones. Este ejercicio fue
reforzado con temas básicos como el análisis de
situación de cada ámbito.
Líneas Estratégicas 2017 - 2021:
a. Fomentar la promoción de la salud y el
medio ambiente, así como la prevención de
enfermedades transmisibles y no
transmisibles.

1. Participación Comunitaria.

2. Fortalecer la Atención Primaria de la Salud.

3. Vigilancia Epidemiológica.
Estrategias 2017 - 2021:
a. Fomentar la promoción de la salud y el medio ambiente, así
como la prevención de enfermedades transmisibles y no
transmisibles.

1. Participación Comunitaria.
 Cogestión de Servicios de salud de primer nivel.
 Fortalecimiento del liderazgo comunal como capital social de salud.
 Fortalecimiento de decisores estratégicos (partidos políticos, fuerzas
sociales, instituciones privadas, gubernamentales, personalidades,
gobiernos regionales).

2. Fortalecer la Atención Primaria de la Salud.


 Fortalecimiento de la promoción de la salud que permitan personas,
familias y comunidades saludables.
 Fortalecimiento de la prevención enfermedades transmisibles y no
transmisibles.
 Fortalecimiento del primer nivel de atención.
 Ampliación de la atención primaria en zonas excluidas.
a. Fomentar la promoción de la salud y el medio ambiente, así
como la prevención de enfermedades transmisibles y no
transmisibles.

3. Vigilancia Epidemiológica.
 Fortalecimiento del sistema de vigilancia epidemiológica en
Salud Pública de las enfermedades transmisibles, emergentes y
re-emergentes.
 Desarrollo de la vigilancia epidemiológica de las enfermedades
no transmisibles, incluyendo la vigilancia epidemiológica del
cáncer, de las enfermedades cardiovasculares, accidentes de
transito.
 Descentralización de la vigilancia en salud pública y análisis de
situación de salud a los niveles regionales.
 Fortalecimiento de la capacidad de respuesta nacional y regional
frente a epidemias y otras emergencias sanitarias.
Plan Operativo
 El es un documento oficial en el que los responsables de una organización (empresarial,
institucional, no gubernamental...) o un fragmento de la misma (departamento, sección,
delegación, oficina...) enumeran los objetivos y las directrices que deben marcar el corto
plazo.
 Por ello, un plan operativo se establece generalmente con una duración efectiva de un año,
lo que hace que también sea conocido como plan operativo anual o POA.

 Es la culminación del detalle de un plan estratégico y de un plan director. Debido a esta


circunstancia, el POA debe adaptar los objetivos generales de la compañía a cada
departamento, y traducir la estrategia global de la misma en el día a día de sus trabajadores.
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

 Instrumento de gestión en el que se


establecen las estrategias de las diversas
actividades a ejecutarse. Está orientado a
garantizar el cumplimiento de los objetivos
institucionales y metas presupuestales.

 Cuentacon una Directiva para la


formulación y seguimiento en c/u de las
dependencias de un Sector.
 Una de las utilidades fundamentales de
establecer un plan operativo radica en que
es posible, realizar un seguimiento
exhaustivo del mismo, con el fin de evitar
desviaciones en los objetivos.
 Principales herramientas: software que
ayudan a monitorizar un plan estratégico u
operativo (Sistemas de Información
Ejecutiva, y los Sistemas de Soporte a la
Decisión, etc).
PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL
ejemplo:
PLAN DE GESTIÓN OPERATIVA DE LA RED ASISTENCIAL LA LIBERTAD - 2007

META DEL OBJETIVO OPERATIVO ANUAL SUB PRODUCTOS PROGRAMACIÓN MENSUAL


RESPONSAB
OBJETIVOS OBJETIVO LE DEL PRODUCTO

NOVIEMBRE
SETIEMBRE

DICIEMBRE
OCTUBRE
ESTRATÉGICO OPERATIVO OPERATIVO

FEBRERO
FORMULA MONITOREO MES DE

AGOSTO
ENUNCIADO COMPROMISOS (POR

MARZO
S 2003-2007 ANUAL Y/O ANUAL

ENERO
PARA ENUNCIADO SUB PRODUCTO CUMPLI

JUNIO
ABRIL
MAYO

JULIO
META ANUAL TRIMESTRE O SEMESTRE)
CALCULAR EJECUCIÓN MIENTO
DE LOS
1. Mejorar la Lograr la Sistema de I Trimestre: - Desarrollar Elaborar informe de la reunión técnica Mayo
salud y la implementaci Vigilancia en acciones para local para socializar la guía metodológica
calidad de ón del Salud Pública aplicar la guía de implementación del SVSP e IS en la X
vida con un Sistema de e Inteligencia metodológica de Red Asistencial
sistema de Vigilancia en Sanitaria implementación
Salud Pública implementado II Trimestre: - N° de del Sistema de Elaborar informe de avance de la Julio
seguridad Sistema de
social e Inteligencia en la Red Vigilancia en implementación del Sistema de Vigilancia
Sanitaria en Asistencial. Vigilancia en
centrado en Ofic de Salud Pública e en Salud Pública e Inteligencia Sanitaria X
la Red Salud
el usuario Inteligencia Inteligencia en la Red remitirlo a la GDP.
Asistencial. Pública e
Sanitaria de la Sanitaria en la
Inteligencia Red Asistencial.
RALL
III Trimestre: Sistema de Sanitaria Elaborar informe final de la Noviemb
Vigilancia en Salud Pública e implementad implementación del Sistema de Vigilancia re
Inteligencia Sanitaria o en la Red en Salud Pública e Inteligencia Sanitaria
implementado en la Red de la Red remitirlo a la GDP. X
Asistencial de la Libertad.

IV Trimestre
http://sealcoconsultores.diinoweb.com/files/Grafica/PirecoPet.jpg
REFERENCIAS BIBLIOGRÁFICAS

Código de biblioteca TEXTO

BRAGG S. (2013) Budgeting. A comprehensive guide. 2nd. E USA: Accounting Tools LLC

658.154/B94/E2
BURBANO J. y Ortiz A. (1996). Presupuesto: enfoque moderno de planeación y control de recursos. México: McGraw-
Hill

RACHLIN R. (1999). Total Business Budgeting: a step-by-step guide with forms 2e. USA: John Wiley Inc.

WELSCH G., HILTON R. y GORDON P. (1988) Budgeting: Profit planning and control 5th e. USA: Prentice Hall Inc.

Administration21.com/courses/strategic-financial-planning/
TRABAJO UTILIZAR MODELO DE POI

TRABAJO: ELABORAR EL PLAN OPERATIVO DE UNA EMPRESA COMERCIAL CUYO


OBJETIVO PRINCIPAL ES INCREMENTAR SUS INGRESOS Y OBTENER MAYOR
RENTABILIDAD.

TRABAJO: ELABORAR EL PLAN OPERATIVO DE UNA EMPRESA DE SERVICIOS CUYO


OBJETIVO PRINCIPAL ES INCREMENTAR SUS INGRESOS Y OBTENER MAYOR
RENTABILIDAD.

TRABAJO ELABORAR EL PLAN OPERATIVO DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL CUYO


OBJETIVO PRINCIPAL ES INCREMENTAR SUS INGRESOS Y OBTENER MAYOR
RENTABILIDAD.

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