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FORMACIÓN DE AUDITORES

INTERNOS PARA
SISTEMAS INTEGRADOS
DE GESTIÓN: ISO 9001, ISO
14001y OHSAS 18000

SGS Colombia , S.A. Bogotá

1
OBJETIVOS DEL TALLER

 Proporcionar el conocimiento
necesario de los métodos y técnicas
de Auditorias Internas.

 Brindar entrenamiento mediante


talleres prácticos, que les permita
participar y conducir eficientemente
Auditorias Internas

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TECNICAS DE AUDITORIA

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Norma ISO 19011 : 2002
DIRECTRICES PARA LA AUDITORÍA DE SISTEMAS DE GESTIÓN DE
CALIDAD Y/O AMBIENTAL

1990 ISO 10011-1


ISO 14010 1996

1991 ISO 10011-2 ISO 19011


ISO 14011 1996

1991 ISO 10011-3 1996


ISO 14012

Guías para Auditar


ISO 18011 Sistemas de Seguridad y
Borrador Salud Ocupacional
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Norma ISO 19011 : 2002

El Numeral 1, el alcance, y 3 términos y definiciones.

2 referencias normativas

ISO 9000:2000, Sistemas de gestión de la calidad – Fundamentos y


vocabulario.
ISO 14050: 1998, Environmental Management – Vocabulary.

El numeral 4 describe los principios de auditoría. Entender estos principios


ayudará al usuario a apreciar la naturaleza esencial de las auditorías y es
una introducción necesaria a los numerales 5, 6 y 7.

El numeral 5 proporciona orientación acerca del establecimiento y gestión


de programas de auditoría, es decir, grupos de una o más auditorías
planeadas dentro de un período de tiempo específico y dirigidas hacia un
propósito específico. En este numeral se tratan aspectos tales como la
asignación de responsabilidades para la gestión de programas de auditoría,
el establecimiento de objetivos, la coordinación de actividades de auditoría
y SGS
el Colombia
suministro
, S.A. Bogotá
de recursos suficientes a los equipos de auditoría.
5
Norma ISO 19011 : 2002

El numeral 6 brinda orientación acerca de la realización de auditorías de


sistemas de gestión y/o ambientales, incluida la selección de los equipos
auditores.
El numeral 7 proporciona orientación sobre la competencia de los
auditores. Presenta a grandes rasgos las habilidades y el conocimiento
necesarios para ser competentes en el manejo de una auditoría.
Proporciona orientación sobre los atributos personales necesarios para
ser un auditor, sobre educación, experiencia laboral, formación del auditor
y experiencia en auditoría, que son los indicadores que revelan si una
persona ha adquirido las habilidades y conocimiento apropiados.

Finalmente, el numeral 7 esboza un proceso para la evaluación de


auditores.

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Norma ISO 19011 : 2002

Aunque la norma se aplica a la auditoría de sistemas de gestión de la


calidad y/o ambiental, el usuario puede considerar adaptar o ampliar la
orientación suministrada aquí, para aplicarla a otros tipos de auditorías,
incluidas las de otros sistemas de gestión.

OHSAS 18001 : 2000

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QUE ES UNA AUDITORIA ?

“PROCESO SISTEMATICO,
INDEPENDIENTE
Y DOCUMENTADO PARA
OBTENER EVIDENCIAS DE LA
AUDITORIA Y EVALUARLAS DE
MANERA OBJETIVA CON EL FIN
DE DETERMINAR LA
EXTENSION EN QUE SE
CUMPLEN LOS CRITERIOS DE
AUDITORIA”.

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REALIZACION DE LA AUDITORIA DE CAMPO

ANALISIS DE LA INFORMACION

ADECUACION PROPOSITO
ANALISIS DE LA
INTERRELACION DOCUMENTACION
EXISTENCIA REQUISITO

DOCUMENTOS
DIFUSION
Vs
OBJETIVOS
Conocimiento de Generación de
los encargados Evidencias
de aplicar el documento Efectiva
Implementación

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REALIZACION DE LA AUDITORIA DE CAMPO

RECOLECCION DE INFORMACION

Entrevista, Observación, etc


INFORMACION
Recolección mediante muestreo
EVIDENCIA
Verificación

Evaluación vs. criterios


HALLAZGOS
Revisión Conclusiones
de Auditoría
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REALIZACION DE LA AUDITORIA DE CAMPO
FUENTES DE INFORMACION

DIRECTRICES
PERSON
AS

PROCES CRTERIOS:
OS
MQ, P, I,R

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EJEMPLO DE EVIDENCIAS

EQUIPO EN
FUNCIONAMIENTO DATOS CONDICIONES DE
OPERACION

REGISTROS
MEDICION
ESTADISTICAS CONDICIONES DE ENSAYO

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CRITERIOS DE AUDITORIA ?
Conjunto de políticas, procedimientos o requisitos usados
como referencia.
Normas Políticas internas

Prácticas aceptadas
Cliente de la auditoría
Organización (3.3.1) o persona que solicita una
auditoría (3.1).

NOTA El cliente puede ser el auditado o cualquier otra organización que


tenga derecho reglamentario o contractual para solicitar una auditoría.

Experto técnico
Persona que suministra un conocimiento específico o
experiencia al equipo auditor (3.9).

NOTA 1 El conocimiento específico o experiencia es aquel relacionado con la


organización, proceso o actividad que van a ser auditados, con el idioma o la
cultura.
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NOTA 2 Un experto técnico no actúa como auditor en el equipo auditor.
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QUE ES UNA AUDITORIA?

“Proceso sistemático, independiente y documentado,


para obtener evidencia y evaluarla objetivamente, con
el fin de determinar en qué grado se cumplen los
criterios de auditoria”
ISO 19011

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QUE ES UNA AUDITORIA? (Cont.)

“Proceso sistemático, independiente y


documentado, para obtener evidencia y
evaluarla objetivamente, con el fin de
determinar en qué grado se cumplen los
criterios de auditoria”
ISO 19011

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QUE ES UNA AUDITORIA? (Cont.)

 Sistemático: No aleatorio. La auditorias debe ser una actividad


planificada y programada
 Independiente: Los auditores no deben pertenecer al área auditada
 Documentado: El proceso de auditoria debe tener un
procedimiento escrito

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QUE ES UNA AUDITORIA? (Cont.)

“Proceso sistemático, independiente y


documentado, para obtener evidencia y
evaluarla objetivamente, con el fin de
determinar en qué grado se cumplen los
criterios de auditoria”
ISO 19011

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QUE ES UNA AUDITORIA? (Cont.)

 Evidencia: Elementos verificables


 Evaluar objetivamente: Comparar la evidencia con los criterios de
la auditoria, utilizando hechos antes que percepciones subjetivas,
opiniones y sentimientos

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QUE ES UNA AUDITORIA? (Cont.)

“Proceso sistemático, independiente y


documentado, para obtener evidencia y
evaluarla objetivamente, con el fin de
determinar en qué grado se cumplen los
criterios de auditoria”
ISO 19011

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QUE ES UNA AUDITORIA? (Cont.)

 Criterios de auditoria: Los requisitos


de la auditoria de acuerdo con el tipo
de auditoria
 Se cumplen: Ocurren realmente

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PORQUÉ REALIZAR AUDITORIAS?

 Determinar si el SG cumple con:


 Los requisitos de la norma
 Los requerimientos legales
 Los objetivos de la organización

 Determinar si el SG está implementado y mantenido

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PORQUÉ REALIZAR AUDITORIAS? (Cont.)

 Comprobar si los procesos se realizan de


acuerdo con un procedimiento establecido

 Verificar la correcta implementación de un


proceso nuevo o que ha sufrido cambio

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PORQUÉ REALIZAR AUDITORIAS? (Cont.)

 Identificar áreas que:


 Estén trabajando bien, de manera que el esquema de trabajo se pueda
recompensar y replicar
 con oportunidades de mejora

 Mantener una acreditación o certificación

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PORQUÉ REALIZAR AUDITORIAS? (Cont.)

LA AUDITORIA AGREGA VALOR


SIGNIFICATIVO A UNA ORGANIZACIÓN
¡INCLUSO SI EL RESULTADO ES CONFIMAR
QUE TODO ESTA BIEN!

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CUANDO REALIZAR UNA AUDITORIA?

Auditorias de conformidad
 De acuerdo con un plan o programa
 Cuando hay cambios en los procesos, productos o
servicios
Auditorias de seguimiento
 Como respuesta a acciones correctivas o
preventivas

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QUE RESULTADOS ESPERAR DE UNA
AUDITORIA?

 Conocimiento acerca de cómo funciona una organización,


departamento o sección
 Confirmación que el sistema de gestión funciona eficazmente
 Identificación de oportunidades de mejora
 Productividad y eficiencia mejoradas de los procesos

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CLASES DE AUDITORIA

a) Auditorías Internas de Primera Parte

b) Auditorías Externas de Segunda Parte

c) Auditorías Externas de Tercera Parte

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TIPOS DE AUDITORIA

a) Auditorias de proceso

b) Auditorias de producto o servicio

c) Auditorias de registros

d) Auditorias del sistema


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EL EQUIPO AUDITOR

COMPETENCIAS,
HABILIDADES Y REQUISITOS

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EL COORDINADOR DE AUDITORIAS

Establece:
 Los objetivos y alcance de las auditorias
 El equipo auditor (incluyendo experto,
interpretes)
 Las responsabilidades, recursos y
procedimientos de auditoria
 El programa de auditoria

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EL COORDINADOR DE AUDITORIAS (Cont)

 Hace seguimiento y revisa:


 al progreso de las acciones correctivas
 el programa para mejorar su eficacia

 Lleva registros de auditoria


 Reporta a la dirección los resultados de la
auditoria

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EL LIDER DEL EQUIPO AUDITOR (Cont)

 Define los objetivos de la auditoria, alcance, profundidad


y tipo
 Revisa la documentación existente para determinar su
suficiencia
 Prepara un plan general de auditoria
 Dirige el equipo auditor y asigna deberes a los auditores

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EL LIDER DEL EQUIPO (Cont)

 Coordina las actividades de los expertos


 Presenta el equipo auditor al auditado
 Reporta:
 Cualquier obstáculo importante encontrado al ejecutar la
auditoria
 No conformidades

 Elabora el informe de auditoria

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EL AUDITOR
 Tratar la información confidencial con discreción
 Reportar los resultados
 Verificar la implementación de acciones correctivas

Debe
 Haber recibido formación en auditorias
 Ser independiente con relación al área auditada
 Planificar la auditoria y elaborar los documentos de trabajo
 Permanecer dentro del alcance de la auditoria

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COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES

 Formación en el proceso de auditoria


 Conocimiento y experiencia en métodos y técnicas de auditoria
 Capacidad para gestionar el proceso de auditoria

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COMPETENCIAS DEL AUDITOR

Habilidad para :
 Formular preguntas y realizar entrevistas
 Redacción de reportes
 Hacer presentaciones

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COMPETENCIAS DEL AUDITOR (Cont)

Conocer y comprender la norma, legislación, códigos


de conducta, etc.
Tener la capacidad de evaluar su aplicación
Conocer y comprender los sistemas de gestión de la
organización
Conocer y tener experiencia en las prácticas, procesos
y tecnologías pertinentes

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CALIFICACION DE LOS AUDITORES

Mantenimiento Evaluación
Evaluación
de la de
inicial
calificación desempeño

Calificaciones
Auditor Selección
•Experiencia Equipo
•Entrenamiento Auditor
•Educación formal
•Aptitudes

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ATRIBUTOS DE UN AUDITOR EXITOSO

 Etico
 Buen observador
 Perceptivo
 Brinda apoyo
 Buen comunicador
 Diplomático
 Tiene mente abierta
 Es justo
 Es versátil

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MANDAMIENTOS DEL AUDITOR

I. Recordar siempre el objetivo de la auditoria


II. Ajustarse a los hechos observados
III. Indagar en las causas
IV. Concentrarse en las cosas importantes
V. Comportarse con un espíritu de colaboración
VI. Comunicarse correctamente con los
entrevistados
VII. Actualizarse

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ETAPAS DE LA AUDITORIA

Planificación
P
Ejecución R
O
C
Presentación de informes E
S
Actividades complementarias O

Seguimiento y revisión
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PLANIFICACION

 Programa de auditorias: Establece la frecuencia de


las auditorias que dependerá de
– la importancia y el estado de las actividades auditadas
– los resultados obtenidos de las mismas

 Selección del equipo auditor

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PLANIFICACION (Cont)

 Determinar los requisitos generales contra los cuales


debe ser realizada:
 Criterios norma
 Procedimientos, instrucciones, planos
 Documentos de regulación y contratos.

 Revisar previamente la documentación


 Información pertinente (procedimientos, instrucciones
 Reportes de auditorias previas de trabajo, registros)
 No conformidades/acciones correctivas previas

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PLANIFICACION (Cont)

 Lista de chequeo de la auditoria


Lista de requisitos o preguntas básicas
elaborada por el equipo auditor. Cada
miembro del equipo debe trabajar con
la misma lista

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PLANIFICACION (Cont)

 Plan de auditoria
Objetivo y alcance
Documentos de referencia
Equipo auditor
Lugar y fecha
Itinerario
Programación de la reunión de apertura y
cierre

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EJECUCION

Etapas
 Reunión de apertura
 Evaluación del SG
 Revisión de Hallazgos
 Reunión de Cierre

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REUNION DE APERTURA

 Asistentes y presentación
 a) Equipo auditor
 b) Miembros de la organización
 c) Representante del SG
 Revisión del Plan de Auditoria
 Recursos disponibles
 Resumen del método de Auditoria
 Canales de Comunicación
 Presentación de la Agenda

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EVALUACION

Evidencia objetiva: Información cualitativa o cuantitativa,


registros ó informes de hechos pertinentes a los SG de la
organización y su implementación

“Información que se puede comprobar que es verdadera, con


base en hechos obtenidos”

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EVALUACION

Evidencia objetiva
Datos que respaldan la existencia o veracidad
de algo.

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EJECUCION (Cont)

Técnicas
 Revisión de documentos

 Caminata de observación

 Entrevistas al personal

 Observación del proceso

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FORMULACION DE PREGUNTAS

Las actitudes influyen no solamente en el tipo de


preguntas empleadas para recolectar la información,
sino también en la forma en que se plantean dichas
preguntas:

 “El inspector” / “caza brujas” => posiciones

defensivas u hostilidad

 “Auditor participativo” =>posiciones abiertas

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... Y COMO AUDITO?

APTITUD Y ACTITUD DEL AUDITOR

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Nerd come libros?
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... Y COMO AUDITO?

APTITUD Y ACTITUD DEL AUDITOR

SGS Colombia , S.A. Bogotá Nazista - Tirano - Narcista?


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... Y COMO AUDITO?
APTITUD Y ACTITUD DEL AUDITOR

SGS Colombia , S.A. Bogotá Analista - Detallista?


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FORMULACION DE PREGUNTAS (Cont.)

 Propósito de las preguntas


 Recolectar la información requerida
 Aclarar ideas
 Verificar la exactitud de lo que ha oído

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FORMULACION DE PREGUNTAS (Cont.)

 Estilo de preguntas
 Abiertas: Estimulan el pensamiento y hacen que el
auditado se exprese permitiendo extraer
información sin crear un comportamiento
defensivo
– Cómo
– Qué
– Cuándo
– Porqué
– Dígame
– Muéstreme
– Descríbame
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FORMULACION DE PREGUNTAS (Cont.)

 Estilo de preguntas
 De sondeo o aclaración: Diseñadas para
extraer información específica y
profunda, aclaran temas, confirman la
comprensión del significado de palabras
y afirmaciones, ayudan a evitar malos
entendidos:
– Dígame más acerca de …….
– Qué quiere decir con ………
– Déme un ejemplo de ………
– Podría explicarme algo más sobre ……..

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FORMULACION DE PREGUNTAS (Cont.)

 Estilo de preguntas
 Cerradas: Diseñadas para obtener
respuestas breves. Permiten verificar
la comprensión información
suministrada, confirmar las
apreciaciones del auditor y eliminar
malos entendidos

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FORMULACION DE PREGUNTAS (Cont.)

 Preguntas que se deben evitar


 Preguntas capciosas que
sugieran al auditado que
responder
 Preguntas agresivas
 Preguntas múltiples

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LA ENTREVISTA

Tiene como objetivo establecer una relación de


colaboración en la que la comunicación fluya libremente
y los auditados tengan confianza en que el auditor está
verdaderamente interesado en cómo se realizan los
procesos y no sólo deseando sorprenderlos en sus
errores
Resalte que: la auditoria es para el procedimiento no
para las personas

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LA ENTREVISTA (Cont)

El auditor debe estar en capacidad de reconocer


cuando sus actitudes interfieren con el proceso de la
entrevista:
 Cuando impone sus valores y actitudes sobre
el auditado
 Cuando el auditado proyecta sus valores,
actitudes y actitud defensiva hacia el auditor,
y éste los toma como algo personal

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PROCESO DE ENTREVISTA

1
Establezca
contacto y
escuche

2
4
Mantenga
comunicación
Verifique y
y escuche
escuche

Pregunte y
escuche
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PROCESO DE ENTREVISTA

2 SI
Pregunta
Inicio de
son
deo Se requiere
mas
información?
1
Pregunt
a NO
abierta
NO

NO
3
Respuesta Pregunta
Respuesta OK? cerrada
OK?
SI

SI NO
SI
Respuesta
Final OK?
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DURANTE LA ENTREVISTA

 Sea cortés
 Solicite explicación de las situaciones
 Escuche cuidadosamente
 Mantenga un contacto cara a cara con el auditado

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DURANTE LA ENTREVISTA

 Muéstrese interesado en las explicaciones


 Tome notas en corto tiempo
 Incline la cabeza (como prueba de aceptación)
 Observe el lenguaje corporal

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DURANTE LA ENTREVISTA

 Hable clara y cuidadosamente


 Conozca sus preguntas
 Formule de otra forma la pregunta si no es bien
entendida por el entrevistado

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DURANTE LA ENTREVISTA

 Formule preguntas abiertas


 Confirme las respuestas que le suministran
 Utilice opciones alternativas

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DURANTE LA ENTREVISTA

 Use preguntas silenciosas


 Busque entender completamente las explicaciones
que le dan
 Agradezca al auditado por su tiempo

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AUDITORIA DE CAMPO
ENTREVISTAS

Pregunta especifica de auditoría

Cómo evidencia la efectividad de su proceso?


Resumen de la respuesta con palabras claves

Si entendí bien, Usted mantiene indicadores de.........

Preguntas secundarias, vinculada con la respuesta anterior:

Como verifica el cumplimiento de los objetivos


mediante esos indicadores?

Otras preguntas secundarias basicas


Podría indicarme................
Cómo realiza la operación............
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Cómo Asegura
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PROVOQUE RESPUESTAS !

Presentando una
“Supongamos ...” “Qué pasaría si ...”
situación hipotética

Pidiendo una “Lo siento, no entiendo. Pudiera explicarme eso


explicación de nuevo ?”

A veces el silencio es oro. Después de una breve


Pidiendo una respuesta, asienta con la cabeza y cállese un
explicación momento. Seguramente el entrevistado le dará
más información.
Convierte al empleado en el experto y le da
Haciendo confianza para discutir el proceso o
preguntas procedimiento en cuestión. También sirve como
obvias un recordatorio al auditor para no hacer
suposiciones.
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HALLAZGOS DE LA AUDITORIA

 Resultados de la evaluación
de la evidencia de la auditoria
recopilada frente a los criterios
de auditoria
 Son “hechos”que se han
encontrado

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HALLAZGOS MAS COMUNES

 No es evidente la planificación del SG


 No hay instrucciones operacionales
 No se cumple con lo establecido en
los procedimientos
 Cambios en los documentos no
autorizados y sin control

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HALLAZGOS MAS COMUNES

 No se han atendido las acciones


correctivas de auditorias previas
 No se ha realizado la revisión
gerencial
 No se han probado los procedimientos
establecidos para la preparación y
respuesta a emergencias

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ACTITUDES PARA CONTROLAR LA AUDITORIA

a) Permanezca siempre seguro


b) Administre el tiempo adecuadamente
c) No se dejar conducir o engañar por el
auditado
d) Sea detallista y eficiente
e) Evite apartarse del tema
f) Evite saturarse

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TACTICAS DEL AUDITADO

 Perder tiempo
 Tratar de manejar al auditor
 Dar como respuesta “la situación
inesperada”
 Probar la fortaleza del auditor

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TACTICAS DEL AUDITADO

 Dar respuestas limitadas


 Tratar de engañar al auditor
 Distraerlo con otros asuntos
 No presentar las evidencias oportunamente

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Actitudes a evitar como Auditor

 * Generar controversia
 * Ser negativo
 * Ser indisciplinado
 * Criticar actitudes
 * Discutir personalidades
 * Comparar al auditado
 * Ser sarcástico
 * Mentir

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PARA RECORDAR

 Pregunte
 Escuche
 Observe
 Piense
 Evalúe
 Registre

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REDACCION DE HALLAZGOS

Cuando se redacta un hallazgo se tiene en cuenta dos aspectos:

1. Descripción del hallazgo = incumplimiento


2. Correlación al numeral y norma, procedimiento o requisito legal
que implica la no conformidad

“Durante la auditoria al proceso Directivo no se evidenció que los


responsables hayan ejecutado la Revisión por la Dirección
incumpliendo los numerales 5.6 de la Norma ISO 9001 y 4.6 de
las Normas ISO 14001 y OHSAS 18001”

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CLASIFICACION DE LOS HALLAZGOS

No Conformidad:
¿Qué tanto afecta el hallazgo el Sistema de
gestión?

• Mayor
• Menor
¿Está documentado el hallazgo?

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CLASIFICACION DE LOS HALLAZGOS

 MAYOR
 Ausencia total de un procedimiento requerido por
Norma.
 Riesgo inmediato con graves consecuencias en
términos de calidad, medio ambiente, seguridad o
salud ocupacional

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CLASIFICACION DE LOS HALLAZGOS

 MAYOR
 Falla total de un procedimiento, proceso,
instrucción de trabajo (Implementación)
 Número de NC menores indicando una falla total
del Sistema de Gestión.

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CLASIFICACION DE LOS HALLAZGOS

 MENOR
 Un incumplimiento parcial de un procedimiento,
instrucción de trabajo o requerimiento del Sistema
de Gestión.
 Incidente con menor grado de afectación

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REVISION FINAL

Estudio critico del auditor líder


 Confirmar que todos los puntos programados han
sido efectivamente auditados
 Diferenciar entre las observaciones y los hallazgos
 Evaluar los hallazgos y determinar su grado de
importancia frente al SG
 Ser armonizador para asegurar que los hallazgos son
entendidos por la organización

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REUNION DE CIERRE

 Recordar: Objetivo, alcance y método de muestreo


empleado
 Presentación General (Cómo encontró el Sistema)
 Presentación de Hallazgos
 Entrega de SAC y hacerlas firmar (prueba de
aceptación)

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REUNION DE CIERRE

 Señalar la importancia del Plan de Acción

 Informar cuando será entregado informe de Auditoria


y cómo se llevará a cabo el seguimiento

 Agradecer las atenciones de toda la organización

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INFORME DE LA AUDITORIA

 Elaboración del reporte (Auditor líder)


 Declaración de la conformidad
 Resumen de hallazgos
 Retroalimentación positiva
 Reporte de no conformidades
 Recomendaciones

Las recomendaciones no deben decir cómo


mejorar, sino solamente que mejorar

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INFORME DE LA AUDITORIA

Contenido
 Alcance y Objetivo
 Itinerario de la auditoria (lugares y fechas)
 Identificar la documentación de referencia
 Integrantes del equipo auditor
 Personal auditado

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INFORME DE LA AUDITORIA

 Indicar el motivo por el cual se llegó a omitir algún


elemento (cuando aplique).
 Resumen con declaración del equipo auditor sobre el
cumplimiento del SG hacia los objetivos y metas
 Detalles de las acciones de seguimiento para la
próxima auditoria
 Lista de distribución del Informe de auditoria

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INFORME DE LA AUDITORIA

 Resumen de Hallazgos detallado, fácil de leer y


comprensible
 Identificar las No-conformidades y la Solicitud de
Acción correctiva (SAC), al igual que las
observaciones
 Listas de Verificación

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INFORME DE LA AUDITORIA

Qué no incluir:
 Opiniones Subjetivas
 Información Confidencial
 Crítica hacia individuos
 Declaraciones ambiguas
 Detalles triviales
 Sugerencias, recomendaciones
 Observaciones, hallazgos o no conformidades no
discutidas durante la reunión de cierre

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RECOMENDACIONES FINALES

 Las acciones correctivas elaboradas por la organización


durante la auditoria, deben entregarse ANTES de la
reunión de cierre
 Manténgase calmado
 Este preparado para ser retado
 El auditor debe partir de la buena fé del auditado

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ACTIVIDADES COMPLEMENTARIAS

 Auditoria complementaria
 Mismo equipo auditor
 Se “re-audita las áreas específicas donde se
encontraron No Conformidades
 Es una auditoria separada, que implica realizar
nuevamente todo el proceso y un nuevo informe.

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SEGUIMIENTO Y REVISION

 Al programa
 A los indicadores claves de desempeño:
 Número de auditorias realizadas en comparación con el
programa
 Porcentaje de auditorias “conformes” (que no
presentaron No Conformidadess)
 Número de acciones correctivas no resueltas.

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El resultado de la auditoría!

POBRECITO!
No pudo encontrar
ninguna no
conformidad

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