DIAGRAMAS DE FLUJO DE CAJA

Es la representación gráfica de los ingresos y

egresos ocasionados durante la vida de un proyecto. Se emplean en estos
diagramas señalando hacia arriba representan un flujo
de caja positivo (INGRESO), y señalando hacia abajo representan un flujo de
caja negativo (EGRESO).
 RELACIONES ENTRE CANTIDADES DE DINERO
SITUADAS ENTRE DIFERENTES PERIODOS DE TIEMPO

TERMINOLOGÍA Y SÍMBOLOS
• 𝑃 ∶ 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑝𝑟𝑒𝑠𝑒𝑛𝑡𝑒 (momento denotado como presente o tiempo 0.)
• 𝐹 ∶ 𝑉𝑎𝑙𝑜𝑟 𝑓𝑢𝑡𝑢𝑟𝑜 (cantidad de dinero en un tiempo futuro)
• 𝐴 ∶ 𝑠𝑒𝑟𝑖𝑒 𝑑𝑒 𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑑𝑒 𝑑𝑖𝑛𝑒𝑟𝑜 𝑐𝑜𝑛𝑠𝑒𝑐𝑢𝑡𝑖𝑣𝑎𝑠, iguales y del final del periodo.
𝐴 también se denomina valor anual (VA)
• 𝑛 ∶ 𝑛ú𝑚𝑒𝑟𝑜 𝑑𝑒 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜𝑠 𝑒𝑛𝑡𝑟𝑒 𝑃 𝑦 𝐹 (años, mese, días,..)
• 𝑖 ∶ 𝑡𝑎𝑠𝑎 𝑑𝑒 𝑖𝑛𝑡𝑒𝑟é𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑝𝑒𝑟𝑖𝑜𝑑𝑜 (%) ( porcentaje anual, porcentaje mensual;
porcentaje diario)
En forma general podemos deducir la relación para n periodos de tiempo:

(1) Valor Futuro => 𝑭 = 𝑷(𝟏 + 𝒊)𝒏

(2) Valor Presente => 𝑷 = 𝑭(𝟏 + 𝒊)−𝒏

 Valor del Dinero a través del Tiempo
Ejemplo 1.
Se dispone de $350 dólares el cual se deposita en una entidad financiera que le pagará un interés mensual del 2.5%
sobre la cantidad inicial acumulada cada mes. ¿Cuánto se tendrá al final de 1 año?
DATOS :
• P= 350
• i= 2.5% mensual
• n= 12 meses
• F= ?
Aplicando la fórmula
𝑭 = 𝑷(𝟏 + 𝒊)𝒏
𝑭 = 𝟑𝟓𝟎(𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟐𝟓)𝟏𝟐
𝑭 = 𝟒𝟕𝟎. 𝟕𝟎
Ejemplo 2.
¿Cuánto deberá depositarse hoy en una entidad financiera que paga un interés trimestral del 8.5%, para tener $1.500
dentro de 2 años?
DATOS :
• F= $1.500
• i= 8.5% trimestral
• n= 8 trimestres (2 años)
• P=?
Aplicando la fórmula

𝑷 = 𝑭(𝟏 + 𝒊)−𝒏
𝑷 = 𝟏. 𝟓𝟎𝟎(𝟏 + 𝟎. 𝟎𝟖𝟓)−𝟖
𝑷 = 𝟕𝟖𝟏. 𝟎𝟎