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- Comparable No Controlado
- Precio de Reventa
- Costo Adicionado
- Partición de Utilidades
- Residual de Partición de Utilidades
- Márgenes Trans. de Utilidad de Operación
Artículo 31, Fracción XIV LISR
Art. 76 CFF
Multa del 70 al 100% de las
contribuciones omitidas.
Art. 82 CFF
Multa de $43,000 a $86,000 por no
presentar la declaración informativa, o
presentarla incompleta o con errores.
HISTORIA DE LA EMPRESA.
Antecedentes en el mundo
Antecedentes en México
ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA.
Máximo 5 niveles
ESTRUCTURA DEL GRUPO.
Relación entre empresas
Estructura accionaria
IDENTIFICACIÓN DE LAS PARTES RELACIONADAS.
Detalle de las operaciones controladas
Identificación de las Partes Relacionadas
OPERACIONES CON PARTES RELACIONADAS.
Con el mayor detalle posible
Coincidencia con dictamen y declaraciones
FUNCIONES, ACTIVOS Y RIESGOS.
Segmentado
Análisis por operación
a) Métodos Transaccionales Tradicionales.
• Precio de Reventa.
Global Industry
4. Contratos de garantías.
Donde:
CONCLUSIONES.
Dentro o fuera de Rango Arm´s
Length
Responsabilidad