IV.

EVALUACIÓN
 IV. EVALUACIÓN

Se trata de un proceso para emitir un juicio sobre la conveniencia de llevar adelante

determinada propuesta

las evidencias se van construyendo a lo largo del estudio

 IV. EVALUACIÓN

COSTO
FASE DE PRE
INVERSIÓN

BENEFICIO

FASE DE PROCESO DE SEGUIMIENTO

INVERSIÓN MEDIANTE EL SOSEM

FASE DE POST GASTO TOTAL DEL PIP Y LOGROS

INVERSIÓN DE LAS METAS
 IV. EVALUACIÓN

4.1 Evaluación social

La evaluación social interesa calcular la rentabilidad de un PIP para la

sociedad en su conjunto. Esto se logra comparando los beneficios sociales y
los costos sociales atribuibles al proyecto

4.1.1 Beneficios sociales

El beneficio social se refiere al valor que representa para la población usuaria
el acceso al bien o al servicio que ofrece el PIP, que contribuirá con su
bienestar
No confundir Beneficio social que genera un PIP con el ingreso financiero
que podría o no generar con el valor o contribución a la calidad de vida que
este puede generar
 IV. EVALUACIÓN

4.1 Tipos de beneficios sociales

AGUA
DIRECTO EFECTO INMEDIATO
POTABLE

EN OTROS MERCADOS ATENCION

INDIRECTO
EN SALUD

EXTERNALIDADES sube el
SE GENERAN EN TERCEROS valor de la
POSITIVAS
propiedad
inmueble
IV. EVALUACIÓN
IV. EVALUACIÓN
 IV. EVALUACIÓN
Paso N° 01 Identifico los beneficios sociales
 IV. EVALUACIÓN
Paso N° 02 Estimo los beneficios sociales Con Proyecto
Determino el indicador base para la cuantificación

En Transporte será el IMD, en saneamiento será la sumatoria de nuevos y

antiguos usuarios.
 IV. EVALUACIÓN
Estimo el beneficio social unitario
Es el beneficio por usuario o cultivo u otro indicador
 IV. EVALUACIÓN
Estimo el beneficio social unitario
Es el beneficio por usuario o cultivo u otro indicador
 IV. EVALUACIÓN
El Anexo SNIP 10 ofrece algunos beneficios sociales para ciertos
sectores
 IV. EVALUACIÓN
Paso N° 3 Elaboro el flujo de beneficios
Es el beneficio por usuario o cultivo u otro indicador
 IV. EVALUACIÓN

Calculo el beneficio total por el área a intervenir

 IV. EVALUACIÓN

Realizo el flujo de beneficios sociales

 IV. EVALUACIÓN

4.1 .2 Costos Sociales

FASE DE
DIRECTO EJECUCIÓN DEL PIP
INVERSIÓN

CONSECUENCIA DE LA POST
INDIRECTO EJECUCIÓN DEL PIP INVERSIÓN
En un proyecto en el que se va a reubicar una IE parte de los
alumnos tendrán que utilizar movilidad para llegar al nuevo local

EXTERNALIDADES SE GENERAN EN TERCEROS FASE DE

NEGATIVAS INVERSIÓN
Congestión, pérdidas de tiempo y contaminación ambiental
 IV. EVALUACIÓN

4.1 .2 Costos Sociales

 IV. EVALUACIÓN

4.1 .2 Costos Sociales

Paso 1. Estimar los costos sociales en la situación «con proyecto» Considera los
flujos de costos a precios de mercado de inversión, reposición, operación y
mantenimiento elaborados en el acápite 3.4.

Tarea 1. Desagregar los costos a precios de mercado por tipo de rubro

• Bienes y servicios importables (transables)

• Bienes y servicios exportables (transables)
• Bienes y servicios que no se importan ni exportan (no transables)
• Combustibles
• Mano de obra no calificada
• Mano de obra calificada
 IV. EVALUACIÓN

4.1 .2 Costos Sociales

Paso 1. Aplicar los factores de corrección establecido en Anexo SNIP 10 que

presenta los precios sociales y los factores de corrección.

• Los salarios de la mano de obra calificada están sujetos al impuesto a

la renta (IR)

• La mano de obra no calificada se corrige con el FC correspondiente a la

localización del proyecto (región geográfica y ámbito urbano o rural).

Costo social de la mano de obra no calificada = Costo de mercado x FC

 IV. EVALUACIÓN

PRECIO SOCIAL DE LA MANO DE OBRA NO CALIFICADA

IV. EVALUACIÓN
IV. EVALUACIÓN
 IV. EVALUACIÓN

4.1 .2 Costos Sociales

Paso 1. Aplicar los factores de corrección establecido en Anexo SNIP 10 que

presenta los precios sociales y los factores de corrección.

• Los servicios y otros bienes de origen nacional (no transables) están afectos
al impuesto general a las ventas (IGV), por lo que para el cálculo del costo social se
excluye dicho impuesto. El FC se calcula con la siguiente fórmula

• En el caso de los combustibles se aplica el FC vigente que se muestra en

el Anexo SNIP 10. La fórmula es la siguiente

Costo social del combustible = Costo de mercado x 0,66

 IV. EVALUACIÓN

4.1 .2 Costos Sociales

 IV. EVALUACIÓN
4.1 .2 Costos Sociales
Costo total a Costo a
Factor de
Principales Rubros precios de precios
corrección
mercado sociales
Expediente Técnico 20,596.44 0.926 19,072.30
Costo Directo 459,397.99 365,518.68
Aula + Servicio complementario 451,574.99 358,892.60
Insumo de origen nacional 257,507.83 0.847 218,109.13
Insumo de origen importado 0.00 0.000 0.00
Mano de obra calificada 122,677.22 0.926 113,599.11
Mano de obra no calificada 71,389.94 0.410 29,269.88
Mobiliario 3,295.00
Insumo de origen nacional 3,295.00 0.847 2,790.87
Insumo de origen importado 0.00 0.000 0.00
Mano de obra calificada 0.00 0.926 0.00
Mano de obra no calificada 0.00 0.410 0.00
Equipo 4,528.00
Insumo de origen nacional 4,528.00 0.847 3,835.22
Insumo de origen importado 0.00 0.847 0.00
Mano de obra calificada 0.00 0.909 0.00
Mano de obra no calificada 0.00 0.410 0.00
Supervisión 20,147.41 0.926 18,656.50
Gastos Generales 37,919.77 0.926 35,113.71
Utilidad 28,439.83 0.847 24,088.53
Total 566,501.43 458,761.42
 IV. EVALUACIÓN
4.1 .2 Costos Sociales
COSTOS SOCIALES DE UN SISTEMA DE SANEAMIENTO
ALTERNATIVA I
PRECIOS PRECIOS
DESCRIPCIÓN FC
PRIVADOS SOCIALES
SISTEMA DE AGUA POTABLE 1,295,396.86 1,010,789.51
Linea de agua potable 641,471.96 0.802 514460.51
Obras civiles 653,924.90 0.759 496329.00
SISTEMA DE ALCANTARILLADO Y
DISPOSICION FINAL DE AGUAS 1,062,633.25 827,275.59
SERVIDAS
Lineas de alcantarillado 530,116.35 0.772 409249.82
Planta de tratamiento de aguas servidas 532,516.91 0.785 418025.77
CAPACITACIONES EN EDUCACIÓN
12,611.74 10,682.14
SANITARIA
FORTALECIMIENTO DE LA
8,826.34 7,475.91
CAPACIDAD OPERATIVA
COSTO DIRECTO TOTAL 2,379,468.19 1,856,223.16
GASTOS GENERALES 195,679.95 0.847 165740.92
UTILIDAD 195,679.95 0.847 165740.92
EXPEDIENTE TECNICO 110,833.12 0.909 100747.31
SUPERVISIÓN E IMPREVISTOS 110,833.12 0.909 100747.31
PRESUPUESTO TOTAL 2,992,494.34 S/ 2,389,199.61
 IV. EVALUACIÓN
4.1 .2 Costos Sociales
Costos Precios Privados
INFRAESTRUCTURA INICIAL 375,736.67
INFRAESTRUCTURA PRIMARIA 1,673,610.65
INFRAESTRUCTURA SECUNDARIA 1,740,771.18
TOTAL COSTO DIRECTO 3,790,118.50
GASTOS GENERALES (8% ) 303,209.48
UTILIDAD(7% ) 265,308.30
SUB TOTAL 1 4,358,636.28
IGV (18% ) 784,554.53
SUB TOTAL 2 5,143,190.80
SUPERVISION (4.5% ) 231,443.59
EXPEDIENTE TECNICO (3.5% ) 180,011.68
TOTAL PRESUPUESTO 5,554,646.07
Costos Precios Sociales
INFRAESTRUCTURA GENERAL 4,472,339.83 0.847 3,790,118.50
TOTAL COSTO DIRECTO 4,472,339.83 0.847 3,790,118.50
GASTOS GENERALES (8%) 357,787.19 0.926 303,209.48
UTILIDAD(7%) 313,063.79 0.847 189,505.93
SUB TOTAL 1 5,143,190.80 4,282,833.91
IGV (18%) 0.00 0.00
SUB TOTAL 2 5,143,190.80 4,282,833.91
SUPERVISION (4%) 231,443.59 0.926 214,316.76
EXPEDIENTE TECNICO 180,011.68 0.926 166,690.81
TOTAL PRESUPUESTO 5,554,646.07 4,663,841.48
 IV. EVALUACIÓN
4.1 .2 Estimación de los indicadores de rentabilidad social
Para la evaluación social se pueden aplicar dos metodologías: costo-beneficio y
costo-efectividad
Los indicadores de rentabilidad social que se calculan son:

A) Metodología costo-beneficio

Valor actual neto social (VANS): Es la diferencia entre los beneficios sociales y los
costos sociales considerando la preferencia intertemporal expresada a través de la tasa
social de descuento (TSD) vigente en el SNIP.

Para calcular el VANS aplicamos la siguiente fórmula:

 IV. EVALUACIÓN
4.1 .2 Estimación de los indicadores de rentabilidad social

Tasa interna de retorno social (TIRS): Refleja la rentabilidad promedio de una

inversión. Operativamente, es la tasa de descuento que hace cero el valor del
VANS, es decir:
 IV. EVALUACIÓN
Flujo de costos sociales incrementales

Para cada alternativa calcula el flujo de costos sociales (inversión y operación/

mantenimiento) en las situaciones "con proyecto” y “sin proyecto” y, luego,
calcula los costos incrementales (resta ambos flujos).

El VALOR RESIDUAL del proyecto es el costo remanente de las obras al

término del horizonte de evaluación. Se coloca con signo cambiado ya que
representa un beneficio.
 IV. EVALUACIÓN
4.1 .2 Estimación de los indicadores de rentabilidad social
BENEFICIO POR
COSTO DE
AÑO INVERSIÓN EXCEDENTE DE FLUJO NETO
MANTENIMIENTO
PRODUCTOR
2007 658,097.24 -658,097.24
2008 -9856.6 120979.1 130835.7
2009 -9856.6 124923.2 134779.8
2010 -9856.6 129143.8 139000.3
2011 -16185.1 133673.2 149858.3
2012 -9856.6 138548.2 148404.8
2013 -9856.6 143811.1 153667.7
2014 -9856.6 149509.9 159366.5
2015 -16185.1 155699.6 171884.7
2016 -9856.6 162443.1 172299.7
2017 55953.2 169812.3 113859.2
856,641.67
TASA DE DESCUENTO 0.09 VAN 277,823.04
TIR 17.57%
B/C 1.32
 IV. EVALUACIÓN
Beneficio
Inversión Costos de Valor actual
Flujo neto a Factor de
Población Total a Operación y del flujo neto
Años precios descuento
Total Total precios mantenimiento a precios
sociales
sociales (S/.) incrementales sociales
9%
0 1,301,017 -1,301,017 1.000 -1,301,017
1 1,095 345,659 17,239 328,421 0.917 301,303
2 1,099 348,150 17,239 330,912 0.842 278,522
3 1,103 350,641 17,239 333,403 0.772 257,448
4 1,107 353,132 17,239 335,893 0.708 237,955
5 1,111 355,623 17,239 338,384 0.650 219,927
6 1,115 358,114 17,239 340,875 0.596 203,253
7 1,119 360,605 17,239 343,366 0.547 187,833
8 1,123 363,096 17,239 345,857 0.502 173,574
9 1,127 365,586 17,239 348,348 0.460 160,389
10 1,131 368,077 17,239 350,839 0.422 148,198
11 1,135 370,568 17,239 353,330 0.388 136,927
12 1,139 373,059 17,239 355,821 0.356 126,507
13 1,143 375,550 17,239 358,311 0.326 116,874
14 1,147 378,041 17,239 360,802 0.299 107,969
15 1,151 380,532 17,239 363,293 0.275 99,738
16 1,155 383,023 17,239 365,784 0.252 92,130
17 1,159 385,514 17,239 368,275 0.231 85,098
18 1,163 388,005 17,239 370,766 0.212 78,600
19 1,167 390,495 17,239 373,257 0.194 72,595
20 1,171 392,986 17,239 375,748 0.178 67,045

VAN SOCIAL 1,850,867

TIR SOCIAL 25.68%
 IV. EVALUACIÓN

A) Metodología costo-efectividad o costo eficacia

Es el cociente del indicador del valor actual de los costos sociales (VACS) entre la
sumatoria de las metas del indicador de eficacia (IE)
Líneas de corte y su comparación con los indicadores de
costo/efectividad.
El ICE del proyecto se compara con la línea de corte correspondiente. El
proyecto se acepta si su ICE es menor o igual al valor de la línea de corte. Si
a la fecha no se cuenta con líneas de corte, utiliza referencialmente los
costos promedio de inversión por habitante del componente saneamiento
que figuran en el Anexo SNIP 09.
Líneas de corte y su comparación con los indicadores de
costo/efectividad.
Líneas de corte y su comparación con los indicadores de
costo/efectividad.
 IV. EVALUACIÓN
FLUJO DE COSTOS INCREMENTALES DE INVERSIÓN Y MANTENIMIENTO A PRECIOS SOCIALES - ALTERNATIVA 01
AÑOS
RUBRO
0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
A) COSTOS DE INVERSION 999,692.80 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
INFRAESTRUCTURA 952,484.21
EQUIPAMIENTO Y MOBILIARIO 47,208.59 47,208.59 47,208.59
B) COSTOS DE OPERACIÓN Y
0.00 1,769.26 1,769.26 2,847.42 1,769.26 1,769.26 2,847.42 1,769.26 1,769.26 2,847.42 1,769.26
MANTENIMIENTO CON PROYECTO
C) TOTAL COSTOS CON PROYECTO
999,692.80 1,769.26 1,769.26 2,847.42 1,769.26 48,977.85 2,847.42 1,769.26 1,769.26 2,847.42 48,977.85
(A + B)
D) COSTOS DE OPERACIÓN Y
1,141.46 1,141.46 1,141.46 1,141.46 1,141.46 1,141.46 1,141.46 1,141.46 1,141.46 1,141.46
MANTENIMIENTO SIN PROYECTO
E) TOTAL COSTOS INCREMENTALES
999,692.80 627.80 627.80 1,705.96 627.80 47,836.39 1,705.96 627.80 627.80 1,705.96 47,836.39
(C - D)
Factor de descuento 1.00 0.92 0.84 0.77 0.71 0.65 0.60 0.55 0.50 0.46 0.42
VALOR ACTUAL DEL FLUJO NETO 999,692.80 575.96 528.40 1,317.31 444.75 31,090.37 1,017.21 343.43 315.07 785.47 20,206.61
* La población demandante efectiva durante el horizonte del proyecto es 990
VACI PS FA : 9% 1,056,317.38
DEMANDA TOTAL - 10 AÑOS 990
COSTO/EFECTIVIDAD 1,066.99
IV. EVALUACIÓN