Temas que se van a tratar:

1- Conciliaciones por Saldos Ajustados

2- Conciliaciones de Libros a Bancos

3- Conciliaciones de Bancos a Libros

4- Conciliaciones Cuadrticas
TIPOS DE DOCUMENTOS QUE
AFECTAN LA CUENTA BANCOS
LOS QUE CONFECCIONA LA EMPRESA (LIBROS)
DEPOSITOS (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
CHEQUES (RESTAN LA CUENTA BANCOS)

LOS QUE CONFECCIONA LA ENTIDAD BANCARIA (BANCOS)

NOTAS DE CREDITO (SUMAN LA CUENTA BANCOS)
NOTAS DE DEBIDO (RESTAN LA CUENTA BANCOS)
Grficamente se representa as:
BANCOS (Banco Nacional de CR) .

DEPOSITOS CHEQUES

NOTAS CREDITO NOTAS DEBITO

Conciliacin por saldos ajustados
Saldo del banco Saldo de libros
Mas: Mas:
Depsitos en trnsito Notas Crdito no registradas

Menos: Menos:
Cheques pendientes cobro Notas Dbito no registradas

Mas-Menos Errores bancos Mas-Menos Errores Libros

Igual Igual
Saldo Ajustado Banco Saldo Ajustado Libros
Conciliacin de Libros a Bancos
SALDO SEGN LIBROS

MAS:
Notas de Crdito no registradas en Libros
Cheques Pendientes de cobro no considerados por el Banco

MENOS:
Notas de Dbito no registradas en Libros
Depsitos en Trnsito no considerados por el Banco

MAS-MENOS:
Errores en Libros o en Bancos

IGUAL
SALDO SEGN EL BANCO
Conciliacin de Bancos a Libros
SALDO SEGN EL BANCO

MAS:
Depsitos en trnsito no registrados en el Banco
Notas de dbito no consideradas en Libros

MENOS:
Cheques pendientes pago no registrados Banco
Notas de crdito no consideradas en Libros

MAS-MENOS:
Errores en libros o en bancos

IGUAL
SALDO SEGN LIBROS
Conciliacin Cuadrtica