Objetivo del flujo del efectivo

Cumplir con
Determinar
sus
la capacidad
obligaciones

Permite
Tener visin realizar un
de futuro anlisis de
las partidas
Estructura del Estado de Flujos de Efectivo

Actividades de Actividades de Financiacin

Operacin Inversin
 MTODOS
DE
PRESENTACIN
1. MTODO DIRECTO (Detallado)

Determinar el
flujo de Rehacer el
efectivo en las estado de
actividades de resultado
operacin

Utilizando el sistema
de caja, Presenta la informacin relativa flujo
del efectivo en 4 partes
 SECTOR A SECTOR B
Flujo del Flujo del
efectivo de efectivo por
operacin inversiones
Ventas de activos fijos.
Efectivos que ingresan
de los clientes y Relacionadas con las
Recepcin de dividendos
egresa por pago de operaciones de en efectivo.
proveedores y adquisicin Construccin y venta de
empleados activos productivos.

Cobranzas de facturas de
ventas de bienes del
negocio. Ingresos ordinarios de Enajenacin de los
Intereses y comisiones. la empresa activos a largo plazo
(bancos)
Adelantos de
proveedores.
Pago de impuestos.