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CAUSA DE RIESGO
634 644
Aceptar documentacin para la procedencia de
INTERES CORRE
costos y deducciones, sin el cumplimiento de MORA DCLA
los requisitos legales exigidos.
652 657
Expedir facturas sin el cumplimiento de los FACT SIN CIERRE
REQUISI ESTABL
requisitos legales exigidos.
657
CIERRE
No facturar estando obligado a hacerlo ESTABL
634 644 647 649 669 670
Inadecuada informacin como base para la INTERES CORRE
INEXCT
OMIS ACT OMITIR IMP ROC
MORA DCLA INCL P AS INGRES DEVOLU
elaboracin de las declaraciones tributarias
370 634 641 643 644 646 647 649 651 666 670
Bajo perfil del personal para entender y aplicar NO EFEC INTERES
EXTEM
NO CORRE CORRE
INEXCT
OMIS ACT NO ENV CERTIFI IMP ROC
RETENC MORA DCLA DCLA ARITME INCL P AS INFOR INCORRE DEVOLU
las normas fiscales.
370 634 641 644 647 649 665 666 667 669
NO EFEC INTERES CORRE OMIS ACT NO CNSG CERTIFI NO EXP E OMITIR
Desperfectos en los programas de software. RETENC MORA
EXTEM
DCLA
INEXCT
INCL P AS RFT-IVA INCORRE CERTIFI INGRES
634 641 667
INTERES NO EXP E
Inadecuada planeacin tributaria. MORA
EXTEM
CERTIFI
634
INTERES
Deficiente planeacin flujo de fondos. MORA
634 644 647
INTERES CORRE
Aplicar tarifas de impuestos erradas. MORA DCLA
INEXCT
634 644
Aplicar tasas de inters por mora diferentes a INTERES CORRE
MORA DCLA
las establecidas en la norma.
RIESGO
634
No cancelar oportunamente los impuestos, INTERES
MORA
anticipos y retenciones a cargo de la compaa.
651
No contestar oportunamente los requerimientos NO ENV
INFOR
de la DIAN.
666
No certificar correctamente las sumas CERTIFI
INCORRE
retenidas.
667
No expedir certificados por los valores NO EXP E
CERTIFI
retenidos.
588
No suministrar toda la informacin que exige la
OTRAS
norma para tener las declaraciones como INCON
presentadas.
634 644 646 647 670
Disminuir fraudulentamente los saldos a pagar INTERES CORRE CORRE
INEXCT
IMP ROC
MORA DCLA ARITME DEVOLU
por concepto de impuestos y retenciones.
634
Presentar las declaraciones tributarias en forma INTERES
MORA
extempornea.
634 647 649
INTERES OMIS ACT
Omitir activos o incluir pasivos inexistentes. MORA
INEXCT
INCL P AS
634 644 647
Incluir costos, descuentos, deducciones,
INTERES CORRE
exenciones, impuestos descontables, MORA DCLA
INEXCT
655
No llevar los libros de contabilidad de manera IRREG
CONTA
que permitan identificar las bases gravables.
655
Ms de cuatro meses de retraso en libros de IRREG
CONTA
contabilidad.
671
Deficiente proceso de seleccin de P ROVEE
FICTICI
proveedores.
671
No cumplir con los procedimientos para P ROVEE
FICTICI
inscripcin de proveedores.
588
Informacin errada en las declaraciones OTRAS
INCON
tributarias.
634 646
INTERES CORRE
Elaboracin de declaraciones a ltima hora. MORA ARITME
370 634 644
NO EFEC INTERES CORRE
Errores de interpretacin de normas fiscales. RETENC MORA DCLA
634 641
INTERES
Atraso de informacin contable. MORA
EXTEM