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GESTION DEL

PRESUPUESTO
PUBLICO
Antecedentes
Art. 1.- Prioridades en Poltica Social: Los Sectores del Gobierno Nacional,
orientarn sus recursos destinados a la ejecucin de programas, proyectos y obras
de inversin social, para atender el desarrollo de capacidades humanas, las
necesidades de empleo y la generacin de oportunidades econmicas
DS N 009-2004-PCM

Variacin en el presupuesto Variacin en los resultados

Entre 1999-2006 el gasto real en educacin El cambio en el promedio de rendimiento


bsica se increment en 1630 millones de soles educativo en comprensin de textos en alumnos
(41%) de 6to de primaria y 5to de secundaria despus
de 6 aos fue nulo.
Los programas alimentarios y nutricionales en La tasa de desnutricin crnica de nios
los ltimos 5 aos han recibido un incremento menores de 5 aos sigue en 25% hace 10 aos
presupuestal de 16%.
Salud individual se increment en 1,089 Entre el 2000 y 2005 la cobertura de parto
millones de soles entre el 2000 y 2005 (80%). institucional pas de 52% a 71%. El 30% no
cubierto por el sistema pblico y privado
corresponde a la poblacin ms vulnerable

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Antecedentes

Limitaciones del proceso presupuestal anterior:


Desarticulacin entre plan y presupuesto
Asignacin centrada en insumos
Predomina la inercia presupuestal (enfoque de insumos)
Reducida flexibilidad para el cambio de estrategias
intertemporales
nfasis en control de legalidad del proceso presupuestario antes
que en resultados

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Marco Conceptual: La Gestin por
Resultados

Nueva modelo de Gerencia


Pblica

Decisiones se Interrelacin entre


Descentralizacin
basan en sistemas resultados, bienes y
de decisiones
de planificacin servicios y recursos

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Presupuesto por Resultados (PpR)

Definicin
Sistema de presupuestacin que articula plan y presupuesto, incorporando en cada fase del proceso
a los resultados como eje de la accin pblica y la toma de decisiones.

Antes: Presupuesto por Resultados

Predomina el incrementalismo; Presupuestacin que responde a


reducida flexibilidad para el cambio de cambios en estrategias intertemporales
estrategias Asignacin y ejecucin orientados por
Asignacin y ejecucin centrada en productos y resultados
insumos y partidas genricas nfasis en control de productos y
nfasis en control de legalidad del resultados
proceso presupuestario Los gerentes rinden cuentas por su
logros (resultados).

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Aspectos conceptuales de la evaluacin del
desempeo institucional.

La evaluacin del desempeo de la gestin pblica est


en el centro de las preocupaciones de los tomadores de
decisiones de las instituciones gubernamentales, a todos
los niveles de la gestin nacional, regional y local.

La exigencia por optimizar los niveles de eficiencia y


eficacia en el uso de los recursos, as como generar y
fortalecer los mecanismos de rendicin de cuentas hacia
los ciudadanos y los grupos de inters que rodean la
accin pblica son los fundamentos bsicos que han
tenido los gobiernos para impulsar el desarrollo de
indicadores de desempeo en las instituciones pblicas.

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Evaluacin de la gestin

Es la medicin sistemtica y continua


en el tiempo de los resultados
obtenidos por las instituciones
pblicas y la comparacin de dichos
resultados con aquellos deseados o
planeados, con miras a mejorar los
estndares de desempeo de la
institucin.

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Clasificacin de la evaluacin

Segn el objeto de la evaluacin: Esta clasificacin


nos permite pronunciarnos sobre diversos mbitos de
las intervenciones gubernamentales:

Evaluacin de polticas pblicas


Evaluacin de programas pblicos
Evaluacin de gestin y resultados de las entidades
pblicas, y
Evaluacin del desempeo individual

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Clasificacin de la evaluacin

Segn el propsito de la evaluacin: Tiene que ver


con la generacin de informacin para la toma de
decisiones, como conocimiento para la accin.

En el caso de la evaluacin de polticas y programas el objetivo claro


de la evaluacin es el perfeccionamiento de stos, en trminos de
maximizacin de eficacia, y eficiencia desde el punto de vista de la
economicidad de los medios utilizados.

En el caso de la evaluacin de las entidades pblicas, el propsito


es una mezcla entre el apoyo a la toma de decisiones de las
estrategias para lograr mejores resultados y gestionar ms
eficientemente y eficazmente sus procesos, as como apoyar la
rendicin de cuentas y para fines de formulacin presupuestaria,
asignando recursos a cumplimiento de objetivos.
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Clasificacin de la evaluacin

Segn los mandantes de la evaluacin:

Evaluacin externa desarrollada por entes


independientes de la entidad.

Evaluacin interna, desarrollada por la propia entidad ya


sea por imposicin de un ente externo como la autoridad
presupuestaria, Congreso, Contralora, etc., o bien por
propia decisin como instrumento de apoyo a la toma de
decisiones.

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Clasificacin de la evaluacin

Segn la etapa de la intervencin de la accin


pblica:

Considera a la evaluacin como un proceso el cual


puede realizarse en las siguientes etapas de la
intervencin o accin pblica:

Evaluacin ex ante
Evaluacin de procesos
Evaluacin ex post

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Por qu evaluar la gestin?

A partir de datos fiables sobre los resultados se abre la


posibilidad de informar y rendir cuenta a los
ciudadanos sobre el uso de los recursos y el grado de
obtencin de los objetivos propuestos.

En el mbito pblico el tema de la evaluacin cobra


una importancia mayor en la medida que la diferencia
del sector privado los parmetros para identificar el
cumplimiento de resultados requiere construir medidas
explicitas de lo que se considera un buen desempeo.

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Dificultades de la evaluacin

Ambigedad de los objetivos que tienen que cumplir


los organismos pblicos.
Escasa precisin de los productos relevantes o
estratgicos (aquellos que son los necesarios para
cumplir con la misin institucional), dndose el caso
que varias instituciones producen los mismos bienes, o
se producen bienes y servicios no relacionados con el
quehacer relevante de la institucin.
No existe claridad de quines deben responder por
los resultados.
No se establecen las consecuencias del buen o mal
desempeo, haciendo que la evaluacin muchas veces
sea un ejercicio intil.

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Beneficios de la evaluacin
Apoya el proceso de planificacin (definicin de
objetivos y metas) y de formulacin de polticas de
mediano y largo plazo.
Posibilita la deteccin de procesos o reas de la
institucin en las cuales existen problemas de
gestin.
Posibilita a partir del desempeo efectuado y el
programado, realizar ajustes en los procesos internos
y readecuar cursos de accin eliminando
inconsistencias entre el quehacer de la institucin y
sus objetivos prioritarios: eliminar tareas innecesarias
o repetitivas, tramites excesivos o se definan los
antecedentes para reformulaciones organizacionales.

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Beneficios de la evaluacin
Aun cuando no es posible establecer una relacin
automtica entre resultados obtenidos y la asignacin
de presupuesto, contar con indicadores de
desempeo sienta las bases para una asignacin
ms fundamentada de los recursos pblicos.
Establece mayores niveles de transparencia respecto
del uso de los recursos pblicos y sienta las bases
para un mayor compromiso con los resultados por
parte de los directivos y los niveles medios de la
direccin.
Apoya la introduccin de sistemas de reconocimiento
al buen desempeo, tanto institucionales como
grupales e individuales.

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Concepto de indicador de desempeo
Los indicadores de desempeo son medidas que
describen cuan bien se estn desarrollando los
objetivos de un programa, un proyecto y/o la gestin
de una institucin.

Un indicador es una unidad de medida que permite el


seguimiento y evaluacin peridica de las variables
clave de una organizacin, mediante su comparacin
en el tiempo con los correspondientes referentes
externos o internos.

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Concepto de indicador de desempeo
Desde la perspectiva de las funciones que puede tener el indicador se pueden
sealar dos:

Una primera funcin descriptiva que consiste en aportar informacin sobre el


estado real de una actuacin pblica o programa, por ejemplo
el nmero de estudiantes que reciben beca,

Una funcin valorativa que consiste en aadir a la informacin anterior un juicio


de valor basado en antecedentes objetivos sobre si el desempeo en dicho
programa o actuacin pblica es o no el adecuado, en este caso

nmero de becas entregadas con relacin a los estudiantes con bajos


recursos.

Esta ltima expresin nos est dando informacin sobre el logro de la actuacin
del objetivo de Aumentar el nmero de becas para estudiantes con bajos
recursos (suponiendo que este es un objetivo intermedio).

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Concepto de indicador de desempeo
Weiss (1998) diferencia el concepto de medicin de
variable respecto del concepto indicador.
Un indicador es una medicin ordinal que tiene
siempre una direccin o rumbo esperado. Por
ejemplo, nmero de desempleados. Un indicador de
esta medicin es la tasa de desempleo al cual
normalmente se espera que tenga una evolucin
hacia la baja.
Asimismo ocurre con la medicin de crecimiento
econmico, respecto de la tasa de crecimiento, a la
que siempre esperamos que tenga una evolucin
positiva.

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Concepto de indicador de desempeo

En evaluacin usualmente sabemos de


forma adelantada hacia donde queremos que
nuestro indicador se dirija. En efecto si
nosotros no sabemos, ni nos interesa de que
manera esperamos que el indicador se
mueva, entonces es un indicador pobre.
(Weiss, 1998).

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Concepto de indicador de desempeo
Los indicadores de desempeo son instrumentos de
medicin de las principales variables asociadas al
cumplimiento de los objetivos, que a su vez
constituyen una expresin cualitativa o cuantitativa
concreta de lo que se pretende alcanzar con un
objetivo especfico establecido. (...)
La evaluacin del desempeo se asocia al juicio que
se realiza una vez culminada la accin o la
intervencin.
En suma, se busca evaluar cun bien o cun
aceptable ha sido el desempeo de determinado
organismo pblico con el objetivo de tomar las
acciones necesarias para perfeccionar la gestin
(Ministerio de Economa y Finanzas del Per).

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Concepto de indicador de desempeo
Los indicadores de desempeo son instrumentos de
medicin de las principales variables asociadas al
cumplimiento de los objetivos, que a su vez
constituyen una expresin cualitativa o cuantitativa
concreta de lo que se pretende alcanzar con un
objetivo especfico establecido. (...)
La evaluacin del desempeo se asocia al juicio que
se realiza una vez culminada la accin o la
intervencin.
En suma, se busca evaluar cun bien o cun
aceptable ha sido el desempeo de determinado
organismo pblico con el objetivo de tomar las
acciones necesarias para perfeccionar la gestin
(Ministerio de Economa y Finanzas del Per).

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indicador de desempeo

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Tipologas de indicadores

Indicadores que entreguen informacin de los


resultados desde el punto de vista de la actuacin
pblica en la generacin de los productos:
Insumos (Inputs)
Procesos o actividades
Productos (outputs)
Resultados finales (outcomes)

Indicadores desde el punto de vista del desempeo de


dichas actuaciones en las dimensiones de eficiencia,
eficacia, calidad y economa.

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Tipologas de indicadores

La primera clasificacin permite referirse a los


instrumentos de medicin de las principales variables
asociadas al cumplimiento de los objetivos: cuntos
insumos se utilizaron, cuntos productos y servicios se
entregaron y cules son los efectos finales logrados.

Mientras que la segunda clasificacin se asocia al juicio


que se realiza una vez finalizada la intervencin, y las
preguntas que se intenta responder son: en qu medida
se cumplieron los objetivos, cul es el nivel de
satisfaccin de la calidad percibida por los usuarios,
cun oportunamente lleg el servicio.
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Tipologas de indicadores

Lo que se busca evaluar con las dimensiones de


eficiencia, eficacia, economa y calidad es cun
aceptable ha sido y es el desempeo del organismo
pblico, cuya respuesta sirve para mejorar cursos de
accin y mejorar la gestin, informar a los diferentes
grupos de inters y tener una base sobre la cual
asignar el presupuesto.

25
Tipologas de indicadores

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Tipologas de indicadores

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Indicadores de Insumos

Cuantifica los recursos tanto fsicos como humanos, y/o


financieros utilizados en la produccin de los bienes y
servicios. Estos indicadores generalmente estn
dimensionados en trminos de gastos asignados,
nmero de profesionales, cantidad de horas de trabajo
utilizadas o disponibles para desarrollar un trabajo, das
de trabajo consumidos, etc. Estos indicadores son muy
tiles para dar cuenta de cuantos recursos son
necesarios para el logro final de un producto o servicio,
pero por s solos no dan cuenta de si se cumple o no el
objetivo final.
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Indicadores de Procesos
Se refieren a aquellos indicadores que miden el
desempeo de las actividades vinculadas con la
ejecucin o forma en que el trabajo es realizado para
producir los bienes y servicios, tales como
procedimientos de compra (das de demora del proceso
de compra) o procesos tecnolgicos (nmero de horas
de los sistemas sin lnea atribuibles al equipo de
soporte).

Estos indicadores son tiles para la evaluacin del


desempeo en mbitos donde los productos o
resultados son ms complejos de medir, como por
ejemplo actividades de investigacin, culturales, etc.
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Indicadores de Productos
Muestra los bienes y servicios de manera cuantitativa
producidos y provistos por un organismo pblico o una
accin gubernamental.
Es el resultado de una combinacin especfica de
insumos por lo cual dichos productos estn
directamente relacionados con ellos.

Por s solo un indicador de producto, (por ejemplo


nmero de vacunaciones realizadas, nmero de
viviendas construidas, nmero de inspecciones, etc.) no
da cuenta del logro de los objetivos o de los recursos
invertidos en la generacin de dichos productos.
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Indicadores de Impacto

Miden los resultados a nivel del fin ltimo esperado


con la entrega de los bienes y servicios. La
informacin que entrega se refiere por ejemplo al
mejoramiento en las condiciones de la poblacin
objetivo, y que son exclusivamente atribuibles a
dichos bienes.

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Resultados intermedios

Se refiere a los cambios en el comportamiento,


estado, actitud o certificacin de los beneficiarios una
vez que han recibido los bienes y servicios de un
programa o accin pblica. Su importancia radica en
que se espera que conduzcan a los resultados
finales y en consecuencia constituyen una
aproximacin a stos.

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Resultados finales

Son resultados a nivel del fin de los bienes o


servicios entregados e implican un mejoramiento en
las condiciones de la poblacin objetivo atribuibles
exclusivamente a stos.

En la siguiente lmina se desarrolla un ejemplo


respecto de una campaa anti tabaquismo realizada
en la televisin, a travs de un modelo lgico para
vincular la relacin entre los insumos, procesos
(actividades), productos y resultados:

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Tipos de indicadores de desempeo

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Dimensiones de la evaluacin: Indicadores de
eficiencia, eficacia, economa y calidad

Para los efectos de este manual se analizarn los indicadores de desempeo que
comnmente se conocen como las 3 E: Eficiencia, Economa, Eficacia, agregando el
indicador de calidad de forma separada del indicador de eficacia, que en muchos
manuales se considera un atributo de esta categora.

Eficacia: cul es el grado de cumplimiento de los objetivos, a cuntos usuarios o


beneficiarios se entregan los bienes o servicios, qu porcentaje corresponde del total
de usuarios.

Eficiencia: cul es la productividad de los recursos utilizados, es decir cuantos


recursos pblicos se utilizan para producto un determinado bien o servicio.

Economa: cuan adecuadamente son administrados los recursos utilizados para la


produccin de los bienes y servicios.

Calidad: cun oportunos y accesibles a los usuarios son los bienes y servicios
entregados.

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Eficacia

El concepto de eficacia se refiere al grado de


cumplimiento de los objetivos planteados: en qu medida
la institucin como un todo, o un rea especfica de sta
est cumpliendo con sus objetivos estratgicos, sin
considerar necesariamente los recursos asignados para
ello.

La eficacia es un concepto que da cuenta slo del grado


de cumplimiento de las metas establecidas.

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Eficacia

Las medidas clsicas de eficacia corresponden a las reas que


cubren las metas u objetivos de una institucin: cobertura,
focalizacin, capacidad de cubrir la demanda y el resultado final.

Cobertura

La cobertura es la expresin numrica del grado en que las


actividades que realiza, o los servicios que ofrece, una institucin
pblica son capaces de cubrir o satisfacer la demanda total que por
ellos existe. El porcentaje de cobertura de los servicios, actividades o
prestaciones, es siempre una comparacin de la situacin actual
respecto al mximo potencial que se puede entregar.

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Eficacia : Focalizacin

Este concepto se relaciona con el nivel de precisin con que las


prestaciones y servicios estn llegando a la poblacin objetivo
previamente establecida.
Un primer paso en la construccin de este tipo de indicadores
consiste en verificar si los usuarios reales a los que hoy estamos
llegando coinciden con nuestra poblacin objetivo.

Filtraciones en la demanda.
error de inclusin,
error de exclusin

Una segunda manera de construir indicadores de focalizacin es el


anlisis de cobertura, en que se mide qu porcentaje de esa
poblacin objetivo est recibiendo los bienes o servicios pblicos.

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Eficacia

Capacidad para cubrir la demanda actual

Este tipo de medidas de eficacia dice relacin con la


capacidad que tiene una institucin pblica para absorber
de manera adecuada los niveles de demanda que tienen
sus servicios.
Este tipo de mediciones son ms restringidas que las de
cobertura y focalizacin, debido a que
independientemente de cul sea nuestra "demanda
potencial", slo nos dicen que parte de la demanda real
que enfrentamos, somos capaces de satisfacer en las
condiciones de tiempo y calidad apropiadas.
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Eficacia: Resultado Final

El resultado final es otra de las dimensiones del


indicador de eficacia.

Como resultado final se entender el efecto final o


impacto que las acciones de una entidad tienen sobre
la realidad que se est interviniendo.

La eficacia puede ser considerada tanto del punto de


vista tradicional como la comparacin de los
resultados obtenidos con los esperados, sino
tambin, como una comparacin entre los resultados
obtenidos y un ptimo factible, de forma tal que este
concepto coincida con la propia evaluacin de 40
programas.
Eficacia:
La evaluacin de la eficacia de cualquier organizacin no puede ser realizada si
no estn previamente definidos y cuantificados los objetivos, ya sea a travs de
un proceso de planificacin estratgica, o de alguna metodologa que permita la
identificacin de que forma dicha organizacin espera alcanzar sus resultados.

La medicin de la eficacia lleva de forma inherente la definicin previa de


objetivos y el seguimiento de stos a travs de un sistema mnimo de
informacin:

Productos que entrega el programa o el servicio.


Usuarios a quienes de dirige (nmero, caractersticas).
Objetivos principales o estratgicos (logro que se pretende obtener, mejorar,
ampliar, optimizar, etc.).
Metas concretas con las cuales hacer el seguimiento (cundo,
dnde, en qu condiciones).

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Ejemplos: Indicadores de eficacia

Cantidad de beneficiarios / Universo total de beneficiarios


Cantidad de supervisiones realizadas / Universo total por supervisar
Porcentaje de egresos exitosos de programas de capacitacin
Porcentaje de alumnos que desertan o no terminan las capacitaciones
Porcentaje de alumnos empleados finalizados los cursos de
capacitacin
Porcentaje de reincidencia de infractores
Conflictos colectivos solucionados / Total de conflictos colectivos
planteados
Incremento de puestos de trabajo producto de un programa laboral
especfico
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Eficiencia

El concepto de eficiencia describe la relacin entre dos


magnitudes fsicas: la produccin fsica de un bien o servicio y
los insumos que se utilizaron para alcanzar ese nivel de
producto. La eficiencia puede ser conceptualizada como
producir la mayor cantidad de servicios o prestaciones
posibles dado el nivel de recursos de los que se dispone o,
bien alcanzar un nivel determinado de servicios utilizando la
menor cantidad de recursos posible.

Un indicador clsico de eficiencia es el costo unitario de


produccin o costo promedio, el cual relaciona la productividad
fsica y el costo de los factores e insumos utilizados en la
generacin de un bien o servicio.

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Ejemplos: Indicadores de eficiencia

Costo unitario de produccin o producto/costo promedio


Costo de un servicio en relacin al total de usuarios
Costo por tonelada de basura recogida (costo por producto)
Costo de basura recogida por usuario
Costo por Km de carretera construido / mantenido
Costo por inspeccin en relacin al total de inspecciones realizadas
Cantidad de fiscalizaciones / Cantidad total de supervisores /
inspectores
Costo total de programa / Total de beneficiarios

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Economa

Este concepto se puede definir como la capacidad de una


institucin para generar y movilizar adecuadamente los recursos
financieros en pos del cumplimiento de sus objetivos. Todo
organismo que administre fondos, especialmente cuando stos
son pblicos, es responsable del manejo eficiente de sus
recursos de caja, de ejecucin de su presupuesto y de la
administracin adecuada de su patrimonio.

Indicadores tpicos de economa son la capacidad de


autofinanciamiento (cuando la institucin tiene atribuciones
legales para generar ingresos propios), la ejecucin de su
presupuesto de acuerdo a lo programado y su capacidad para
recuperar prstamos y otros pasivos.

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Ejemplos: Indicadores de economa

Capacidad de autofinanciamiento, ejecutado en relacin a lo


programado, capacidad para recuperar pasivos.
Gastos administrativos / Gastos totales
Tasa de recuperacin de prestamos (porcentaje de pasivos)
Porcentaje de recuperacin del costo de los servicios
Ingresos por venta de servicios / gasto total de produccin de los
servicios
Ahorros realizados en compras y contratos en base al uso de
mejoras en los procesos de adquisiciones.
Aumento de costos por errores en procesos de contratos y/o
compras
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Calidad

La calidad del servicio es una dimensin especfica del


desempeo que se refiere a la capacidad de la institucin para
responder en forma rpida y directa a las necesidades de sus
usuarios. Son extensiones de la calidad factores tales como:
oportunidad, accesibilidad, precisin y continuidad en la entrega
de los servicios, comodidad y cortesa en la atencin.

La calidad de servicio se puede mejorar por la va de mejorar los


atributos o caractersticas de los servicios que se entregan a los
usuarios.

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Ejemplos: Indicadores de calidad

Oportunidad, Accesibilidad, Precisin, Percepcin de usuarios


Intervenciones atrasadas / Total de intervenciones
Reportes entregados en relacin a plazos establecidos
Horas de atencin fuera de las horas de trabajo
Localidades cubiertas por servicios mviles (transporte,
telecomunicaciones)
Usuarios satisfechos (servicio, atencin) / Total de usuarios
Porcentaje de aprobacin de talleres de trabajo por los participantes
Porcentaje de contratos con errores encontrados por auditorias
externas
Porcentaje de contratos cancelados por problema
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Ejemplos: Indicadores de calidad

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Integracin de los indicadores de desempeo

Para aportar a la toma de decisiones directivas, informar y


dar cuenta de los resultados de la gestin de una entidad,
y/o a los usuarios de manera til y comprensible, es
esencial que el conjunto de indicadores que se desarrolle
permita evaluar la totalidad de las dimensiones del
desempeo: eficacia, eficiencia, economa y calidad y, a lo
largo del proceso de generacin de los bienes y servicios.

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51
52
Ejemplos: Indicadores de producto

Mide bienes y servicios de manera cuantitativa, provistos por una


institucin o actividad
Nmero de vacunaciones realizadas
Cantidad de supervisiones ejecutadas
Viviendas construidas
Talleres realizados / talleres programados
Kilmetros de caminos (construidos /mantenidos)
Tn. de basura recogidas / Tn de basura proyectadas
Cobertura de alumnos beneficiarios del programa
Porcentaje de raciones que cumplen los estndares mnimos de
calidad alimenticia
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Ejemplos: Indicadores de resultado

Porcentaje favorable de nios y nias egresados de programas de


proteccin al menor
Tasa anual de variacin de reclusos con contrato de trabajo
Promedio de consultas resueltas por trabajador
Porcentaje de crditos de corto plazo aprobados
Porcentaje de beneficiarios de un programa alimentario
Porcentaje de reas limpias (servicio de recojo de basura)
Reduccin de accidentes laborales (programa de capacitacin laboral)
Aumento de productividad de trabajadores

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PLANEAMIENTO ESTRATEGICO

DEFINICION: Es una nueva forma de pensar, un


enfoque para cambiar el futuro, es una alternativa
para crear futuros y, desde all, mirar el presente.
Es una reinterpretacin de la realidad
Es una ayuda para el pensamiento creativo.
Es crear nuevas posibilidades de desarrollo.
Gira en torno a la competitividad y la cultura de
calidad.

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EL PROCESO DE PLANEAMIENTO ESTRATGICO

ELABORACIN DE LA CUL ES EL PROPSITO BSICO?


PROPUESTA DE VISIN Y MISIN
INSTITUCIONAL
CUL ES LA SITUACIN ACTUAL Y POR QU?
ELABORACIN Y VALIDACIN
DEL FODA INSTITUCIONAL A DNDE SE DIRIGE?

VALIDACIN DE OBJETIVOS A DNDE DEBERA DIRIGIRSE ?

CUL ES EL MEJOR MODO DE LLEGAR AL


ESTRATEGIAS PUNTO SEALADO?

QU ACCIONES ESPECFICAS DEBERN


ACTIVIDADES PRINCIPALES EMPRENDERSE, POR QUIN Y CUNDO?

INDICADORES DE DESEMPEO QU MEDIDAS DEBERAN ADOPTARSE Y


CONTROLARSE PARA DETERMINAR SI
EST CUMPLIENDO CON SU MISIN?
EVALUACIN
Y CONTROL
Qu dimensiones medir?: Dimensin
por etapas

Eficiencia Eficacia

Insumos Productos Resultados Impactos

Productividad

Fsicos Bienes y servicios Cobertura de Reduccin de la


calidad pobreza
Financieros Canal de regado
Ampliacin frontera Mejora de la
RRHH Carretera asfaltada
agrcola competitividad
Servicio educativo
Consultas

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Qu dimensiones medir?: Dimensin
por etapas y procesos

Etapas de la actividad o proyecto

P R
P Eficacia
I R E I
r O S M
N
o D U P
Eficiencia S
c U L A
U
e C T C
M
s Economa T A T
O
o O D O
S
s S O S
Calidad
S

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Por qu se necesitan indicadores de
desempeo?

Necesidad de medir el desempeo de la administracin pblica


- Para mejorar hay que medir
Acreditar resultados
- Ante poblacin, sociedad civil, organismos fiscalizadores y de
control (Contralora y Congreso de la Repblica)
Transparencia de la gestin pblica
- Qu se hace con los recursos del Estado?
- Qu logros se han obtenido?

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Para qu sirven?

Cambiar los incentivos a la gestin


- De procesos a resultados
- Reconocimiento / sancin por resultados

Inducir cambios en la metodologa del presupuesto


- De un presupuesto incremental a un presupuesto por resultados

El presupuesto tradicionalmente se elabora sobre la base de insumos


(Cuadro de necesidades: insumos)
A travs del uso de indicadores de desempeo se busca cambiar la
lgica hacia un presupuesto por resultados/impactos
En el Per, el presupuesto se elabora sobre la base de insumos
En otros pases de la regin (Chile, Mxico, etc) se esta elaborando a
nivel de resultados
60
Qu dimensiones medir?

Los indicadores se asocian a los niveles de Programa, Objetivos y


principalmente, Actividades y Proyectos. Por ello, pueden identificarse en
relacin a dos dimensiones, relacionadas a la gestin de estos ltimos

Etapas: Es el orden lgico en el que se miden y se presentan los


resultados de una actividad o proyecto:
Medicin del desempeo: Insumos, Productos, Resultados, Impactos
(IPRI)
Procesos: Son los aspectos que evalan de manera transversal, las
diferentes etapas de una actividad o proyecto
Evaluacin del desempeo: Eficacia, Eficiencia, Economa, Calidad
(EEEC)
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