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FACTORING

INTEGRANTES
 Cruz García , Yeiny
 Chávez Morales , Lucy
 Requejo Espinal , Cristian
 Sánchez Caicedo , Javier

com/watch?v=5AUkOm4dO_8 .youtube.https://www.

Los créditos que son parte de cesión. se genera un crédito a favor de la empresa apoyado en la operación comercial que es susceptible de ser transferido a un tercero. MAG. ¿QUE ES FACTORING? Es una operación de cesión del crédito a cobrar por la empresa a favor de una entidad financiera normalmente. GARDENIA CORTEZ SALAZAR . En el caso de ventas a plazo. están instrumentados en operaciones corrientes de la empresa. normalmente del flujo de venta de sus productos o servicios a terceros.

◦ Puede ofrecer a sus clientes comerciales sin afectar sus flujos de caja. . ◦ Puede mejorar la relación con los proveedores. ◦ Maneja apropiadamente el inventario. evitando que la empresa se enfrente a desbalances por falta de liquidez inmediata. la empresa mejora: ◦ Su gestión financiera y comercial. IMPORTANCIA  El Factoring resulta conveniente y ventajoso porque permite convertir Ventas al Crédito como si fueran al contado. permite además planificar con certeza los flujos financieros al convenir desde el inicio de su ciclo de operaciones el descuento de las deudas futuras. ◦ Facilita el crecimiento de la empresa. de esta forma.

pues su existencia determina la celebración del mismo. PARTICIPANTES EN EL CONTRADO DE FACOTRING Los participantes de un contrato de factoring son los siguientes: a) El factor o la empresa de factoring: Es la que se encarga de la gestión de cobranza o la que compra las facturas por cobrar y realiza además otros servicios si estos estuviesen estipulados en el contrato b) El factorado o cliente: Persona natural o jurídica que posee cuentas por cobrar a terceros (facturas. . si bien no forman parte en el contrato. letras y otros instrumentos de deuda) Cabe precisar que los deudores. enmarcan un papel fundamental en el desarrollo del contrato. da pie de su capacidad económica y solvencia evaluada y aceptada por el banco y de la satisfacción de sus obligaciones dependerá la continuidad del contrato.

razón o denominación social y domicilio de ambas partes. el documento debe contener. FORMALIDAD DE CONTRATO El contrato de factoring debe celebrarse por escrito. cuando menos la siguiente información: • Nombre. • Momento a partir del cual el factor asume el riesgo crediticio de los deudores. . • Responsabilidad de realizar la cobranza a los deudores. Según el reglamento. así como la fecha pactada para el pago. • Precio a ser pagado por los instrumentos y la forma de pago. • Identificación de los instrumentos que son objeto de factoring. • Retribución correspondiente al factor de ser el caso.

c) Se firma el contrato entre el cliente y el factor y se cede el crédito. d) Factor entregará efectivo al cliente. este será de un 80 % a 90 % del monto de deuda aproximadamente. b) La empresa de factoring aprueba su evaluación. e) Cuando llegue la fecha de vencimiento. pagares y otros documentos similares. letras. es decir. el factor entregara el monto restante menos las tarifas de factoraje . el cliente entregará al factor todas las facturas pendientes de cobro. vouchers de crédito. PROCESO DE FACTORING Se deberán producirse cinco pasos: a) La empresa factoring hará un análisis a la empresa deudora. luego de que esta entregue información financiera o de crédito.

 Permite recibir anticipos sobre los créditos otorgados .  Obtiene disponibilidad de los fondos en menor tiempo que con un banco.VENTAJAS DESVENTAJAS  Obtención de financiación  El costo de recurrir al Factoring es inmediata. mayor que el de otros métodos.  El ente financiador se reserva el  Incrementa el efectivo y aumenta derecho de decidir si el cliente es o su liquidez. documentos a descontar.  Optimiza su flujo de caja.  Generalmente quedan excluidas  Amplía sus límites de crédito las operaciones relativas a comerciales para aumentar las productos y las de largo plazo (más ventas. de 180 días). no aceptar algunos de los  Disminuye su carga financiera. no sujeto de crédito y si puede o  Disminuye sus cuentas por cobrar.  Mejora sus indicadores de gestión retorno sobre activos y retorno sobre capital.  Minimiza su riesgo crediticio.

Consensual: se perfecciona por la sola manifestación del consentimiento por las partes contratantes. deudora de los servicios a que se obligó con la firma del contrato. CARACTERISTICAS . es decir. . es acreedor de las sumas acordadas por la cesión de los créditos y deudor de estos créditos. A cláusulas generales: las partes contratantes tienen libertad de negociar cláusulas de carácter especial o típicas del contrato en particular. . De circulante: financia los créditos concedidos a los clientes. . . por su parte. el factoring se perfecciona mediante contrato escrito. El sevicio prestado por el factor se realiza a cambio de una contraprestación económica consistente en comissiones e intereses. . el factor. Oneroso: La operación no es gratuita. inversamente. De prestaciones recíprocas: la empresa es acreedora de los créditos cedidos e.

MODALIDADES DE FACTORING Con recurso Descuento Sin de efectos recurso Cesión en A exportación bloque A termino .

la que le entrega de inmediato un monto de dinero equivalente al 90% de la factura. la Empresa de Factoring o Banco cobrará la factura original al cliente quien le pagará directamente y no a la Empresa Riotex que le dio la factura. EJEMPLO DE FACTORING • La Empresa Riotex ha hecho una venta y por ello tiene una factura para ser cancelada a 60 días por un valor de 1 millón de pesos. . y obtendrá el monto total. por lo que la diferencia constituirá su ganancia. mediante el contrato respectivo se la entrega a la Empresa de Factoring o Banco. Cuando se cumpla el plazo de 60 días.

youtube.https://www.com/watch?v=VxqyHU QFb54 .

FACTORING INTERNACIONAL DE EXPORTACIÓN .

. Las Facturas de exportación a ser descontadas son cedidas en derecho a favor de la institución financiera (banco y/o empresa de factoraje internacional). teniendo como garantía de pago a un banco y/o compañía de Factoraje Internacional ubicada en el país de importador. DEFINICIÓN Es un contrato mediante el cual se realiza el descuento de facturas de exportación con forma de pago diferido.

¿A quién está dirigido ? A todas las empresas Exportadoras debidamente constituidas que vendan a cuenta abierta u ‘Open Account’ con forma de pago a plazo y sin utilizar una carta de crédito o cobranza documentaria. .

Son 4 las Partes que intervienen en una operación de Factoring Internacional: .

y rechazos por motivo de calidad o cumplimiento. se realiza el descuento de hasta el 90% del valor de cada factura de exportación. fraude.  El tiempo de evaluación de una línea de Factoring Internacional de exportación es de aproximadamente 15 días calendarios. Consideraciones Generales  Todas las operaciones de factoring internacional de exportación.  El plazo máximo para una operación de factoring internacional es de 180 días (previa aprobación). . NO cubre riesgos causados por disputas comerciales.  Sólo aplica para facturas con pago diferido (no CAD o a la vista). obviamente sin exceder el monto de la línea aprobada.  Una vez que se cuenta con una línea de factoring internacional aprobada. cubren únicamente el riesgo por insolvencia financiera.

¿Qué tiene que presentar el exportador a su banco para obtener una línea de Factoring internacional de exportación? Únicamente completar el Formato de Consultas Preliminares .