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UNIVERSIDAD PERANA LOS ANDES

FACULTAD DE CC.AA.CC
CARRERA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD Y FINANZAS
IMFORME DE AUDITORIA DE LA EMPRESA COMERCIAL EMILYS

INTEGRANTES:
ADAUTO ALMINAGORDA
APONTE PAUCAR ELVIA
HINOJOZA CALDERON MARILUZ
ORIHUELA SIERRA YESENIA
VENTOCILLA CHAVEZ ISIS
Sistema Nacional de Presupuesto
LEY N 28411Z
CARTA DE COMPROMISO
ORDEN DE REQUERIMIENTO
PROGRAMA DE AUDITORIA
AREA DE
CONTABILIDAD

AREA DE
VENTAS
AREA DE
ALMECEN

AREA DE
PERSONAL
CASO N1
OBSERVACION: La auditora responsable encontr que La Seora Gerente Huaroc Eulogio Elizabeth
uso facturas falsas hacindola pasar por reales por la compra de combustible con la justificacin de
que era para los camiones de reparticin de la empresa por el monto de s/4817.40 .

EVIDENCIAS
FACTURA FALSA
COMPROBACION DE FACTURAS
Por el registro de esta factura nos causas
EFECTO muchos desbalances en los estados financieros
ya que no sern confiable y posiblemente
teniendo a futuro con sunat algunos problemas
de importancia .

Segn el caso expuesto y la evidencias


recolectadas recomendamos tomar las
medidas pertinentes, tomando el cuenta
RECOMENDACIN lo sucedido para ha futuro tengan mayor
cuidado a la hora de registrar los
comprobantes de pago.
CASO N2

OBSERVACION :En la parte de depreciaciones hallamos que el contadora


Josefina Lamberdo Suarez realizo la depreciacin de los activos fijos de la
empresa con la taza de la sunat ,y no con la tasa real de acuerdo al giro
de la empresa y uso del activo fijo.
EVIDENCIAS
Por aplicar la depreciacin de los activos fijos
con solos las tasas de la sunat , hace que los
estados financieros no reflejen la verdadera
EFECTO situacin de la empresa y convirtindolo solo en
una contabilidad tributarizada .

A la seorita contadora se le aconseja que las


depreciaciones las haga con las normas
RECOMENDACIN internacionales de la contabilidad regulndose de
acuerdo a ley con las tasas que nos establece la sunat.
CASO N3

OBSERVACIN : En la rea de almacenes de los abarrotes se detecto que la


empresa no cumplen con los estndares de calidad ,iluminacin ,humedad ,etc.

EVIDENCIAS
FOTOS
EFECTO
El incumplimiento de estos estndares en la rea
de almacn provocan que la calidad y estado de
los productos baje significativamente.

Se recomienda al jefe de almacn comunicar al


RECOMENDACIN gerente para la subsanacin estos problemas y la
continua supervisin en el almacn para que no se
repita.
GRACIAS

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