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GESTIN

DE UN
PROGRAMA
DE
AUDITORA
PROPOSITO DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

Es planear:

Tipo de auditora.

Nmero de auditoras.

Identificar y suministrar los


recursos para realizar las
auditoras.

Los programas de auditora se


deben realizar anualmente.
Los responsables de dirigir el proceso
de auditora deben:

Establecer objetivos y extensin del


programa de auditora.

Establecer las responsabilidades, recursos y


procedimientos.

Asegurar la implementacin del programa de


auditora.

Hacer seguimiento, revisar y mejorar el


programa de auditora.

Asegurar que se lleven los registros


apropiados al programa de auditora.
EJEMPLOS DE PROGRAMAS DE AUDITORA

Serie de normas internas que comprendan


todo el sistema de calidad y ambiental de una
organizacin para el ao en curso.

Auditoras de certificacin/registro y de
seguimiento realizadas por un organismo
certificador a un sistema de gestin ambiental
dentro de un perodo de tiempo acordado
contractualmente entre certificador y cliente.

Auditoras de sistema de gestin de segunda


parte a proveedores en un lapso de seis meses.
APLICACIN DEL CICLO P-D-C-A,
EN EL PROGRAMA DE AUDITORA

Definicin del programa de


P auditora:

D Objetivos / Extensin
Responsabilidades
C Recursos
Procedimientos
A

A: autoridad para el programa


de auditora (responsable de
la direccin)
OBJETIVOS DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

Se basan en:

Prioridades de la direccin.
Intenciones comerciales.
Requisitos del sistema de gestin.
Requisitos complementarios o reglamentarios.
Necesidad de evaluacin de proveedores.
Requisitos de los clientes.
Necesidad de las partes interesadas.
Riesgos potenciales para la organizacin.
EXTENSIN DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

Se influencia por:
Alcance, objetivo y duracin de cada auditora.
Frecuencia por las auditoras a realizar.
Tamao, naturaleza y complejidad de la
organizacin.
Actividades por auditar.
Criterios de auditora.
Necesidad de acreditacin o certificacin.
Resultado de auditoras previas o programas de
auditora previos.
Aspectos lingisticos, culturales y sociales.
Preocupacin de las partes interesadas.
Cambios significativos en la organizacin u
operacin.
RESPONSABILIDADES

La persona o el grupo tiene que:

Comprender los principios generales de auditora.


Ser competentes.
Aplicar las tcnicas de auditora.
Poseer habilidades gerenciales.
Conocimiento tcnico y del negocio.

La persona o el grupo debe:

Definir, implementar, hacer seguimiento,


revisar y mejorar el programa de auditora.
Identificar y suministrar los recursos para el
programa de auditora.
RECURSOS

Se debe considerar:

Recursos financieros necesarios para el


desarrollo, implementacin, gestin y mejora de
las actividades de auditora.
Tcnicas de auditora.
Procesos para lograr y mantener la
competencia de los auditores y mejorar su
desempeo.
Disponibilidad de los auditores y expertos
tcnicos.
Duracin de las auditoras.
Otros (tiempo, alojamiento, etc.).
PROCEDIMIENTOS
Deben incluir:

Plan y programas de auditoras (cronograma).


Asegurar la competencia de los auditores y
el lder.
Seleccionar los equipos de auditora
adecuados.
Realizar las auditoras.
Realizar acciones complementarias a las
auditoras.
Llevar registro del programa de auditora.
Hacer seguimiento del desempeo y mejora
del programa de auditora.
MODELO DE UN PROGRAMA DE AUDITORA

MES E F M A M J J A S O N D
PROCESO
Definir X
estrategia.
Objetivos y X
programa
P X
R
O Mapa de
C la
empresa
E
S
O
S
APLICACIN DEL CICLO P-D-C-A,
EN EL PROGRAMA DE AUDITORA

A Implementacin del
programa de Competencia
auditora: de los
P auditores
Evaluacin de
D auditores.
Asignacin de
C equipos auditores.
Actividades
Direccin de las
de auditora
A actividades de
auditora.
Registro.
A: autoridad
IMPLEMENTACIN DEL
PROGRAMA DE AUDITORA

Debe incluir:

Comunicar el programa de auditora a las


partes pertinentes.
Coordinar y programar las auditoras y otras
actividades del programa.
Establecer y mantener un proceso para la
evaluacin inicial de los auditores y la evaluacin
progresiva de las necesidades de formacin y
desarrollo profesional continuado de los
auditores.
Asegurar la asignacin de los equipos
auditores.
IMPLEMENTACIN DEL PROGRAMA DE AUDITORA

Debe incluir:

Suministrar los recursos requeridos para los


equipos auditores.
Asegurar la realizacin de las auditoras de
acuerdo al programa.
Asegurar el control de registros de las
actividades de auditora.
Asegurar la revisin y aprobacin de los
reportes de auditora y distribucin al cliente y a
las dems partes especificadas.
Asegurar las acciones complementarias, si son
aplicables.
REGISTROS DEL PROGRAMA DE AUDITORA
Deben incluir:

1. Registros de auditoras individuales:

Planes y reportes de auditora.


Reportes de no conformidades.
Reportes de acciones correctivas y preventivas.

2. Los resultados de la revisin del programa.

3. Registros de personal de auditora:

Evaluacin del auditor.


Seleccin del equipo auditor.
Formacin.
APLICACIN DEL CICLO P-D-C-A,
EN EL PROGRAMA DE AUDITORA

P Seguimiento y revisin del


programa de auditora:
D
Identificacin de
C oportunidades de mejora.
A

A: autoridad
SEGUIMIENTO Y REVISIN DE
LOS PROGRAMAS DE AUDITORA
Se realiza para evaluar si los objetivos se han
cumplido e identificar las oportunidades de mejora.

El seguimiento se debe realizar por medio de


indicadores de desempeo, por ejemplo:

Capacidad del equipo auditor para implementar el


plan de auditora.
Conformidad con programas y cronogramas de
auditora.
Retroalimentacin de los clientes de auditora,
auditados y auditores.
Tiempo empleado para cerrar acciones correctivas
del programa.
SEGUIMIENTO Y REVISIN DE LOS
PROGRAMAS DE AUDITORA

La revisin debe considerar:

Resultados y tendencias del seguimiento.


Conformidad con los procedimientos.
Evolucin de las necesidades y expectativas de
las partes interesadas.
Registros de auditora.
Practicas de auditoras alternativas o nuevas.
Coherencia entre los equipos de auditora.

Los resultados de la revisin del programa


conduce acciones correctivas o preventivas y
mejora del programa de auditora.
APLICACIN DEL CICLO P-D-C-A,
EN EL PROGRAMA DE AUDITORA
Definicin del
programa de
A auditora

P Implementacin
del programa de
D Mejora del auditora
programa de
C auditora
A Seguimiento y revisin
del programa de
auditora

A: autoridad para el
programa de auditora
TAREA GRUPAL

Disear un programa de auditora:

1.Definir autoridad y sus actividades.


2.Describir los objetivos y alcance del
programa.
3.Estructurar los responsables y sus tareas o
responsabilidades.
4. Realizar la planificacin (utilizar un
cronograma).