Ajustes de la cuenta de caja

1)
Cuando el valor del arqueo coincide con el saldo de la cuenta de
caja no es necesario hacer ajustes puesto que no hay diferencia
Operaciones no reportadas por el cajero o
operaciones cobradas de menos (faltante)

El valor faltante por operaciones no reportadas se abona en la

cuenta de caja y se carga a la cuenta correspondiente. Ejemplo :
Operaciones no reportadas por el cajero o
operaciones cobradas de mas (sobrante )

Cuando no se logre determinar el origen del sobrante ,su valor se

debe considerar como una utilidad . Ejemplo
Ajuste de la cuenta de bancos

Las causas por las que el saldo de bancos no coinciden

A) cheques expedidos aun no cobrados

no es necesario hacer ajustes , puesto que ,al ser cobrados , el
saldo quedara correcto .
b) Valores que el banco abona o
aumenta a nuestra cuenta
Los valores que el banco abona o aumenta en nuestra cuenta
pueden provenir de de intereses inversiones a plazo fijo

El valor se debe cargar en la cuenta de bancos y abonar en la de

gastos y productos
c) Prestacin de servicios que el banco
carga o descuenta de nuestra cuenta
La prestacin de servicios que el banco carga o descuenta de
nuestra cuenta puede por cobranza de documentos , situcion de
fondos , manejo de cuenta de cheques ,libramiento de cuenta de
cheques sin fondos, impresin de chequeras especiales , alquiler
de caja fuerte se carga en la cuenta de gastos que corresponda
y abonar en la de bancos .
Si causa IVA se debe cargar en la cuenta de IVA acreditable y
abonar en la de bancos .