ANEXOS

Estado de situacin financiera

Estado de resultados
Estado de cambios en el capital contable
 ESTADO DE SITUACION FINANCIERA (INSTRUCCION NO
APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTORFINANCIERO).

EN EL INDICE"IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO PAGADO"SE REFLEJARA EL IMPUESTO AL

VALORAGREGADO QUE NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCAL A FAVOR
DELCONTRIBUYENTE, POR LA ADQUISICION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR EL USO O GOCE
TEMPORALDE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE PAGO, Y POR LO TANTO TIENE
DERECHOA ACREDITARLO HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO PAGUE.
EN EL INDICE"IMPUESTO AL VALOR AGREGADO NO COBRADO"SE REFLEJARA EL IMPUESTO
ALVALOR AGREGADO QUE, NO OBSTANTE QUE CONSTA EN UN COMPROBANTE FISCALEXPEDIDO
POREL CONTRIBUYENTE, POR LA ENAJENACION DE BIENES Y SERVICIOS, O POR OTORGAR EL USO
OGOCE TEMPORAL DE BIENES, AL CIERRE DEL EJERCICIO ESTA PENDIENTE DE COBRO, Y POR
LOTANTO LO CAUSA EL CONTRIBUYENTE HASTA EL MOMENTO EN QUE EFECTIVAMENTE LO COBRE.
SE EXPLICARAN LAS VARIACIONES DE UN AO CON OTRO QUE REPRESENTEN PARA EL RUBRO
DEQUE SE TRATE, UN RESULTADO POR ARRIBA DEL 14% EN LA COLUMNA
DENOMINADA"PORCENTAJEDE VARIACION EN PESOS RESPECTO AL AO ANTERIOR"Y
SIEMPRE QUE PARA DICHO RUBRO SEHAYA DETERMINADO UN RESULTADO DE AL MENOS UN 4% EN
LAS COLUMNAS CORRESPONDIENTESA"PORCENTAJE EN RELACION CON EL TOTAL DEL
ACTIVO (AO ACTUAL)"O"PORCENTAJE ENRELACION CON EL TOTAL DEL ACTIVO (AO
ANTERIOR)".
 EJEMPLO:
PORCENT
PORCENTA AJE EN PORCENT
JE EN RELACI AJE EN
RELACIN N CON EL VARIACI
CON EL TOTAL VARIACIN N EN
TOTAL DEL EN PESOS PESOS
DEL RESPECTO EXPLICAR
INDICE CONCEPTO 2016 2014 ACTIVO RESPECTO
ACTIVO (AO AL AO VARIACIN
AL AO
(AO ANTERIO ANTERIOR
ACTUAL)
ANTERIOR
R)
= >4%
= >4% = >4%

160100070
00000
Partes 44,880,45 28,574,30 39.21 25.61 16,306,146. 57.07 Se otorgo
relacionadas 1 5 00 en el
ejercicio un
prstamo a
una parte
relacionada
16010008
000000 Total de activo 114,471,4 111,560,64
57 1
 ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL (INSTRUCCION NO
APLICABLE PARA DICTAMENES DEL SECTORFINANCIERO).

PARA EL LLENADO DE ESTE ANEXO, ES NECESARIO CAPTURAR

PREVIAMENTE LA INFORMACION DELOS ANEXOS:"INTEGRACION ANALITICA
DE VENTAS O INGRESOS NETOS","DETERMINACION DELCOSTO DE LO
VENDIDO PARA EFECTOS CONTABLES Y DEL IMPUESTO SOBRE LA
RENTA"(CUANDO SEESTE OBLIGADO AL LLENADO DE ESTE
ANEXO),"ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTASDEGASTOS",
Y"ANALISIS COMPARATIVO DE LAS SUBCUENTAS DEL RESULTADO
INTEGRALDEFINANCIAMIENTO".
ESTADO DE CAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE. (INSTRUCCION
NO APLICABLE PARA DICTAMENES DELSECTOR FINANCIERO).

DEBIDO A LA LIMITACION PARA AGREGAR NUEVAS COLUMNAS A LOS

FORMATOS, EN EL ESTADO DECAMBIOS EN EL CAPITAL CONTABLE SE HAN
INCLUIDO DOS COLUMNAS PARA"OTRAS CUENTAS DECAPITAL
ACREEDORAS"Y"OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS", QUE PODRAN
UTILIZARSECUANDO SEA NECESARIO REFLEJAR CONCEPTOS DEL CAPITAL
CONTABLE QUE NO TENGAN UNACOLUMNA ESPECIFICA.
CUANDO SE ANOTEN CANTIDADES EN LAS COLUMNAS"OTRAS CUENTAS DE
CAPITAL ACREEDORAS"Y"OTRAS CUENTAS DE CAPITAL DEUDORAS", DEBIDO
A QUE SU SALDO SE INTEGRA POR EL IMPORTEDE UNA O MAS CUENTAS, LA
INTEGRACION DE LAS MISMAS SE DEBERA PRESENTARINMEDIATAMENTE
ANTES DEL INDICE"SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015"O DEL
INDICE"SALDOSAL 31 DE DICIEMBRE DE 2015", SEGUN CORRESPONDA,
CONSIGNANDO EN LA COLUMNA DECONCEPTO EL NOMBRE DE LAS CUENTAS
QUE INTEGRAN DICHO SALDO Y EN LA COLUMNADEREFERENCIA, EL
IMPORTE CORRESPONDIENTE A CADA CUENTA O CONCEPTO.