Determinacin de plazo,

Calendario de actividades
y Costos en un PROYECTO

Ariel Dominguez Pachecano

Temario
Definicin Presupuesto
Los planes operacionales
Clculo de Costes: Categoras
Origen del Presupuesto
Reglas Presupuestarias
Tipos de presupuestos
Entradas, herramientas/tcnicas y salidas
Pasos para el clculo del presupuesto.
Qu es un presupuesto?

Documento que traduce los planes en dinero.

Gasto dinero que necesita gastarse para

conseguir las actividades planificadas
Ingresos dinero que necesita generarse para
cubrir los costes de finalizacin del trabajo

Consiste en una estimacin con fundamento sobre

las necesidades en trminos monetarios para
realizar tu trabajo.
Por qu es necesario un presupuesto?

Obliga a pensar
Indica cunto dinero
rigurosamente sobre
necesitas para llevar
las consecuencias
a cabo tus
de tu planificacin
actividades.
de actividades.

Una buena prctica

Permite controlar
para la contabilidad
tus ingresos y
y transparencia
gastos.
financiera.
Quin debera participar en la
elaboracin del presupuesto?

El Director financiero El Director financiero y/o

y/o contable contable
Los planes operacionales
Clculo de costes: Categoras

Costes
operacionales

Costes de Costes
inversin organizativos

Costes de
empleo de
personal
Clculo de costes de operaciones
Clculo de costes organizativos
 De dnde viene el presupuesto

Donaciones.
Campaas.

Ingresos generados de
las ventas o servicios

Inversiones.

Suscripciones.

Acontecimientos
especiales.

Cuota de afiliacin.
Reglas presupuestarias (Parte I)

El presupuesto se calcula por toda la duracin del proyecto.

Las contribuciones en especie (sin dinero, con mercancas) deberan incluirse a

modo de anotacin aparte dentro del presupuesto.

Calcular siempre
Marketing o relaciones
Costes iniciales Investigacin y desarrollo Democracia y gobierno
pblicas
Reglas presupuestarias (Parte II)

Los clculos no son meras

valoraciones, sino
conjeturas hechas con
fundamento.

Documentar todo el
presupuesto
Tipos de presupuestos

Presupuesto de Mnimo necesario para que la organizacin o proyecto

sobreviva y tenga un funcionamiento til.
supervivencia
Presupuesto Se basa en los ingresos garantizados en el momento
en el que se planifica el presupuesto.
garantizado
Presupuesto Lo que gustara hacer en caso de que recaudaras
ptimo dinero extra.
Entradas, herramientas/tcnicas y salidas
Pasos para la elaboracin del
Presupuesto

1. Enumerar los artculos en los que gastas el

dinero
2. Calcular el coste de unidad de los artculos
de referencia, seguido de los costes
anuales
3. Enumera tus posibles fuentes de ingreso o
entradas brutas, y despus categorzalas.
Pasos para la elaboracin del
Presupuesto

5. Preparar tu formato de presupuesto.

6. Realizar la suma de lo presupuestado.
7. Aadir anotaciones para explicar los
artculos que no estn claros.
8. Obtener una respuesta sobre tu
presupuesto.
9. Concluir tu presupuesto.