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PLANIFICACIN

PLANIFICACIN
Y
Y CONTROL
CONTROL
FINANCIERO
FINANCIERO

LA PLANIFICACIN

En todo acto o actividad a


realizar es necesario
PLANIFICAR para obtener
objetivos especficos.

Es un elemento
fundamental
para el logro de los objetivos
De la empresa

LA PLANIFICACIN FINANCIERA

Proceso que hace pronostico de los acontecimientos


esperados con el cumplimiento de los objetivos
empleando metas econmicas y financieras.

Ayuda pronosti
objetivos que
queremos desa
como empresa

Utiliza: Mtodos, Instrumentos y tcnicas


especiales

QU ES UN PLAN FINANCIERO?

Es proyectar el FUTURO
identificando los medio
efectivos para
conseguirlos.
La funcin de realizar la
planeacin financiera es
de la gerencia
Constituye la base para
ejecutar el control.

Hacer una proy


real y no ideali
con nmeroscuantitativo.

PLAN FINANCIERO

PLANIFICACIN FINANCIERA NO SE HA DISEADO PARA


MINIMIZAR EL RIESGO, SINO QUE PARA DECIDIR QUE RIESGO
ASUMIR Y QUE RIESGO SON INNECESARIOS O NO MERECEN LA
PENA CORRER.
LA PLANIFICACIN FINANCIERA NO SOLO ES PREDICCIN.
TAMBIEN
ES
NECESARION
PREOCUPARSE
DE
LOS
ACONTECIMIENTOS MS IMPROBABLES COMO TAMBIEN POR LOS
PROBABLES.

QU OCURRIRA SI...?
Anlisis de Sensibilidad
Anlisis de Escenarios

M
e

EL CONTROL

SUPERVISA
R

EVALUAR

Que se desarrolle
lo planeado
Empleo oportuno
de los recursos
Tomar medidas
correctivas

EL CONTROL

Crear proyecto
corto plazo par
evaluar y contr
adecuadament

Mientras mas largo el periodo de proyeccin


ms
elevado ser el grado de incertidumbre

PLAN FINANCIERO

Condiciones que se
requiere:
Debe ser flexible
Debe estar sujeto a
revisiones
Debe de comunicarse

Auditoria

CARACTERSTICAS DEL PLAN FINANCIERO

Cada departamento
hace su plan y se van
agrupando hasta
llegar al plan
corporativo.

Todas las reas deben


trabajar con un solo
plan o cuerpo. No
puedes desviarte del
plan general.

stas dar

decisiones
das.

Carcter
corporativo
Carcter de
alternativas:
Propuesta
Positiva
Propuesta
Normal
Propuesta
Negativa

Carcter de
agregacin

LA PLANEACIN Y EL PRESUPUESTO

Elemento
importante

Presupuesto de
Operaciones
Ventas, produccin,
compras, materiales,
mano de obra y
gastos operacionales

PRESUPUEST
O

Presupuest
o de Capital

Presupuest
o Financiero

Inversiones
permanentes
(activos fijos)

El presupuesto
de caja

PRESUPUESTO

Resea del plan


de operaciones
de una empresa.
Plan escrito expresado
en trminos cuantitativos.

Lo predeterminado
de las actividades
de la empresa.

PRESUPUESTO DE CAJA

Conocido como:
Presupuesto de efectivo
Flujo de caja
Presupuesto de tesorera
Pronostico de caja

PRESUPUESTO DE CAJA

Permi
posib
egres

Facilita planear las


necesidades de efectivo a
corto plazo
Establece probables ingresos
y egresos de efectivo
Considera los niveles
apropiados o posibles
excesos de recursos
monetarios

PRESUPUESTO DE CAJA

INSUMO PRINCIPAL

PREDICCIONES
INTERNAS
Calculo de
unidades a
vender segn
cada tipo de
producto.

PRONOSTICO DE VENTAS

PREDICCIONES
EXTERNAS
Indicadores
econmicos
como PBI, el
ingreso de los
clientes,
huelgas, etc.

PRESUPUESTO DE CAJA
DETALLE

ENERO

Ingreso de efectivo 23600


(-) Egreso de efectivo

FEBRERO

MARZO

26400
22540

= Flujo neto de
efectivo

(2580)

3860

(3360)

+ Saldo inicial de
caja

1500

2000

2780

(1080)

5860

(580)

(2000)

(2000)

(2000)

(3080)

2580

= Saldo final
(-) Caja mnima
requerida
(-) Pago
financiamiento
anterior
+ Financiamiento a
corto plazo

3080

ABRIL

CASO 1PRESUPUESTO DE CAJA


INGRESOS DE EFECTIVO
DETALLE
Ventas realizadas

Abr

May

20 000

24 000

Ventas
pronosticadas
I. Ingreso de efectivo
Ventas al
contado: 40%
Cobranzas:
Plazo 30 das
50%
Plazo 60 das
10%
Total de Ingresos
S/.

Jun

Jul

Ago

CASO 1PRESUPUESTO DE CAJA


EGRESOS DE EFECTIVO

DETALLE

Abr

May

Jun

Jul

Ago

Compras
realizadas

14 000

16 800
16800

21000

19600

8400

8400

10500

9800

4200

5040

5040

6300

2800

3360

3360

Compras
pronosticadas
II. Egreso de efectivo
Compras contado:
50%

7000

Cobranzas:
Plazo 30 das
30%
Plazo 60 das
20%
Inters
Sueldos
Impuestos

2000
1200

1440
2800

1440

1800