REGLAS

INICIO 03:30 pm
CELULARES OFF!
15 TOLERANCIA
TERMINO 07:40 pm
MUCHA PARTICIPACIN

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
NO PARTICIPACIN DEL ESTADO
EN EL SISTEMA FINANCIERO

El Estado no participa en el sistema

financiero
nacional,
salvo
las
inversiones que posee:
en

COFIDE

como

banco

desarrollo de segundo piso

en el Banco de la Nacin
en el Banco Agropecuario
en el Fondo MIVIVIENDA S.A.
M. TIPISMANA

de

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Toda sociedad o empresas que desea formar
parte del sistema financiero peruano debe
constituirse bajo la forma de SOCIEDAD
ANNIMA, No es necesario que figure el
trmino SOCIEDAD ANNIMA o la abreviatura
correspondiente
Para iniciar sus operaciones, sus organizadores
deben
recabar
previamente
de
la
Superintendencia,
las
autorizaciones
de
organizacin y funcionamiento, cindose al
procedimiento que dicte la misma con carcter
general

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
En la denominacin social de las empresas debe
incluirse especfica referencia a la actividad para
que se las constituye, aun cuando para ello se
utilice apcopes, siglas o idioma extranjero.
Les es prohibido utilizar la PALABRA CENTRAL,
as como cualquier otra denominacin que
confunda su naturaleza.
En la denominacin social es obligatorio se
consigne expresamente la expresin que refleje la
naturaleza de la empresa, segn corresponda.

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
COSTA DE 2 ETAPS
A.-

INFORMACIN DE LA EMPRESA QUE SOLICITA

CONSTITUIRSE, La solicitud de organizacin debe
presentarse, en una sola oportunidad, adjuntando la
siguiente informacin:

a) Proyecto de minuta de constitucin social.

b) Relacin de Organizadores, Organizadores Responsables y
Accionistas, adjuntando la informacin que se solicita en
los ARTCULOS 4 Y 5 del presente reglamento.

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
ARTCULOS 4 Y 5 DEL PRESENTE REGLAMENTO.
Artculo 4.- Determinacin de las tasas de inters
Las empresas, de conformidad con lo dispuesto en el artculo 9
de la Ley General, pueden determinar libremente las tasas de
inters compensatorio y moratorio para sus operaciones activas
y pasivas.
Las tasas de inters compensatorio y moratorio deben ser
expresadas en forma efectiva anual para todo tipo de
operaciones, debindose considerar para tal efecto que se trata
de un ao de trescientos sesenta (360) das. Para efectos de su
determinacin y aplicacin, las empresas debern tener en
cuenta la regulacin que sobre la materia emite el Banco Central
de Reserva del Per con acuerdo a su Ley Orgnica.
Las tasas de inters que difundan y apliquen las empresas
debern ajustarse a los criterios antes sealados.
M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Artculo 5.- Tasas de inters que dependan de un factor
variable
Cuando las empresas empleen tasas que dependan de un factor
variable, se debe especificar de manera precisa e inequvoca la
forma en que se determinar en cada momento, incluyendo su
periodicidad de cambio, de ser aplicable.
En caso de pactar una tasa que sustituya a la tasa de referencia,
la misma debe estar claramente determinada, as como las
condiciones bajo las cuales se procedera a efectuar su
modificacin

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Artculo 9 LEY.-

LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES,

COMISIONES Y TARIFAS.
Las empresas del sistema financiero pueden sealar libremente
las tasas de inters, comisiones y gastos para sus operaciones
activas y pasivas y servicios. Sin embargo, para el caso de la
fijacin de las tasas de inters debern observar los lmites que
para el efecto seale el Banco Central, excepcionalmente, con
arreglo a lo previsto en su Ley Orgnica. La disposicin
contenida en el primer prrafo del artculo 1243 del Cdigo
Civil no alcanza a la actividad de intermediacin financiera.

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS

Artculo 9 LEY.LIBERTAD PARA FIJAR INTERESES,

COMISIONES Y TARIFAS.
Las empresas del sistema de seguros determinan libremente
las condiciones de las plizas, sus tarifas y otras comisiones.
Las tasas de inters, comisiones, y dems tarifas que cobren
las empresas del sistema financiero y del sistema de seguros,
as como las condiciones de las plizas de seguros, debern
ser puestas en conocimiento del pblico, de acuerdo con las
normas que establezca la Superintendencia.

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Artculo 1243 del Cdigo Civil La tasa mxima del inters
convencional compensatorio o moratorio, es fijada por el Banco
Central
de
Reserva
del
Per.
Cualquier exceso sobre la tasa mxima da lugar a la devolucin
o a la imputacin al capital, a voluntad del deudor.

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN
Dos ejemplares del estudio de factibilidad de mercado,
financiero y de gestin.
Certificado de depsito de garanta, constituido en una
empresa del sistema financiero del pas y vigente al
momento de presentarse la solicitud, a la orden de la
Superintendencia, por un monto equivalente al cinco
(5%) por ciento del capital mnimo.
de funcionamiento de comprobacin.
comprobacin
Opinin favorable del BCR

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN

INFORMACIN
ORGANIZADORES,
RESPONSABLES
FUNCIONARIOS
DIRECTORES .

SOBRE

INFORMACIN
ACCIONISTAS.
ACCIONISTAS

SOBRE

CV
Antecedentes policiales y
penales
D.J.
de
no
tener
impedimentos

CV
Antecedentes policiales y
penales
D..J.
de
no
tener
impedimentos.
Porcentaje accionaria.
Personas
vinculadas
y
grupo econmico

M. TIPISMANA

AUTORIZACION DE ORGANIZACION
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
MERCADO

GESTION

FINANCIERO

Perfil de
mercado actual
y futuro.

Planeamiento
estratgico.
Estructura Organizativa
y Administrativa.
Polticas y
procedimientos.
Sistemas Informticos y
equipo.
Grupo econmico.

Proyecciones
de Balance,
estado de
perdidas y
ganancias, flujo
de caja.

Operaciones y
servicios.
mbito
geogrfico

M. TIPISMANA

SOLICITUD DE ORGANIZACIN.

Las solicitudes para la organizacin de las empresas del

sistema financiero y del sistema de seguros debern contener
la informacin y requisitos de carcter formal que establezca
la Superintendencia por norma de carcter general, la misma
que sealar el procedimiento a observarse.

M. TIPISMANA

SOLICITUD DE ORGANIZACIN.

Se deber adjuntar a la solicitud el certificado de depsito de

garanta

constituido

en

cualquier

empresa

del

sistema

financiero regida por la presente ley, a la orden de la

Superintendencia por un monto equivalente al cinco por ciento
(5%) del capital mnimo. Dicho certificado ser devuelto a los
organizadores, debidamente endosado en caso sea denegada
la solicitud.

M. TIPISMANA

SOLICITUD DE ORGANIZACIN.

Una

vez

recibida

la

documentacin

completa,

la

SUPERINTENDENCIA la pondr en conocimiento del Banco

Central cuando se trate de empresas del sistema financiero
precisadas en los incisos A, B y C del ARTCULO 16. El
Banco Central deber emitir su opinin dentro de los treinta
(30) das de recibido el oficio respectivo.

M. TIPISMANA

SOLICITUD DE ORGANIZACIN.
Dentro de un plazo que no exceder de noventa (90) das de
recibida la opinin del Banco Central, la Superintendencia
emitir

la

resolucin

que

autoriza

que

deniega

la

organizacin de una empresa.

En caso se deniegue la organizacin, la Superintendencia, en
la medida de lo practicable y a peticin del solicitante,
deber informar

las razones de la denegacin de dicha

solicitud.

M. TIPISMANA

ORGANIZADORES DE EMPRESAS.
Las personas naturales o jurdicas que se presenten como
organizadores de las empresas a que se refieren los artculos
16 y 17, deben ser de reconocida idoneidad moral y
solvencia

econmica.

No

hay

nmero

mnimo

para

los

organizadores, sin embargo, por lo menos uno debe ser

suscriptor del capital social de la empresa respectiva.
La

Superintendencia

organizacin

el

est

facultada

funcionamiento

para
de

autorizar

las

la

empresas

comprendidas en los artculos 16 y 17 de la presente Ley. En

el caso de las empresas comprendidas en los incisos A, B y C
del artculo 16 as como del numeral 6 del artculo 17 debe
contar con la opinin previa del Banco Central
M. TIPISMANA

CONSTITUCION DE EMPRESA FINANCIERA

IMPEDIMENTOS PARA SER ORGANIZADOR
Art,. 20

M. TIPISMANA

CONSTITUCION DE EMPRESA FINANCIERA

IMPEDIMENTOS PARA SER PARA SER ACCIONISTA
Art,. 52

M. TIPISMANA

REQUISITOS PARA SER ORGANIZADOR

Los organizadores deben cumplir requisitos de idoneidad
tcnica y moral y no estar incursos en los impedimentos
establecidos en el artculo

CERTIFICADO DE AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN.

Expedida la resolucin de autorizacin de organizacin, la
Superintendencia otorga el certificado correspondiente. Con
dicho certificado, los organizadores debern:
1.
Publicarlo por una sola vez en el Diario Oficial El Peruano,
dentro de los treinta (30) das de su expedicin, bajo sancin de
caducidad al trmino de este plazo.

M. TIPISMANA

REQUISITOS PARA SER ORGANIZADOR

CERTIFICADO DE AUTORIZACIN DE ORGANIZACIN.

2.Otorgar

la

escritura

necesariamente

se

pblica
inserta

correspondiente,
dicho

en

certificado,

la

que
bajo

responsabilidad del notario pblico interviniente.

3.

Realizar las dems acciones conducentes a obtener la

autorizacin de funcionamiento.
El certificado de autorizacin de organizacin caduca a los dos
(2) aos de otorgado

M. TIPISMANA

UTILIZACIN DEL CAPITAL

De acuerdo con las regulaciones establecidas por la
Superintendencia, el importe del capital social inicial slo
podr ser utilizado durante la etapa de organizacin, para:
1.

Cobertura de los gastos que dicho proceso demande.

2.

Compra o construccin de inmuebles para uso de la

empresa.
3.

Compra del mobiliario, equipo y mquinas requeridos

para el funcionamiento de la empresa.

4.

Contratacin de servicios necesarios para dar inicio a

las operaciones.
El remanente deber ser invertido en valores del Estado o en
obligaciones del Banco Central, o depositado en una Empresa
del pas
M. TIPISMANA

VIGENCIA DE LA AUTORIZACIN DE FUNCIONAMIENTO

El certificado de autorizacin de funcionamiento es de vigencia
indefinida y slo puede ser cancelado por la Superintendencia
como sancin a una falta grave en que hubiere incurrido la
empresa.

M. TIPISMANA

GARANTA DE LOS ORGANIZADORES.

Sin perjuicio del depsito de garanta a que se refiere el
artculo

21,

los

organizadores

garantizan

personal

solidariamente la realizacin de los aportes de capital. Ambas

garantas subsisten hasta treinta (30) das despus de la
asuncin de funciones del Directorio

M. TIPISMANA

INSCRIPCIN DE ACCIONES DE LA EMPRESA EN LA BOLSA

Antes de que las empresas bancarias, financieras y de
arrendamiento financiero, as como las empresas del sistema
de seguros, inicien sus operaciones con el pblico, debern
tener inscritas en bolsa las acciones representativas de su
capital social.
La Superintendencia podr exigir a aquellas empresas no
comprendidas en el prrafo anterior, su inscripcin en bolsa,
cuando as lo considere pertinente.

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS

ESTATUTO SOCIAL

La escritura social y el estatuto han de

adecuarse a la Ley N 26702 - Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y
Orgnica de la Superintendencia de Banca y
Seguros - en trminos que obliguen a las
empresas a cumplir todas sus disposiciones, y
deben ser inscritos en el Registro Pblico
correspondiente
Las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito y Cajas Municipales
de Crdito Popular se regirn por la legislacin que les es
propia y las normas tambin contempladas en la Ley N 26702.
M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS

MODIFICACIONES ESTATUTARIAS
Toda modificacin estatutaria debe contar con la aprobacin
previa de la Superintendencia, sin la cual no procede la
inscripcin en los Registros Pblicos Se exceptan las
modificaciones derivadas de aumentos del capital social a
que se refiere el primer prrafo del artculo 62, que, sin
embargo, deben ser puestas en conocimiento de la
Superintendencia.
El pronunciamiento debe emitirse en el plazo de treinta (30)
das hbiles de presentada la respectiva solicitud; de lo
contrario, se tendr por aprobada la modificacin propuesta.
M. TIPISMANA

CONSTITUCION DE EMPRESA FINANCIERA

CAPITAL MINIMO
JULIO SETIEMBRE 2005
Empresas de operaciones mltiples

Nuevos soles.

Empresas Bancarias

19,913,770

Empresas Financieras.

10,014,300

Caja Municipal de Ahorro y Crdito

Caja Municipal de Crdito Popular
Entidad de Desarrollo a la pequea y Micro
Empresa
Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a
captar recursos del publico.
Caja Rural de ahorro y crdito.

M. TIPISMANA

905,293
5,340,960
905,293
905,293
905,293

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que
el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades
mnimas
CAPITAL MNIMO
A. Empresas de Operaciones Mltiples:
1. Empresa Bancaria : S/. 14 914 000,00
2. Empresa Financiera : S/. 7 500 000,00
3. Caja Municipal de Ahorro y Crdito: S/. 678 000,00
4. Caja Municipal de Crdito Popular: S/. 4 000 000,00
5. Entidad de Desarrollo a la Pequea y Micro Empresa - EDPYME: S/.
678 000,00
6. Cooperativas de Ahorro y Crdito autorizadas a captar recursos del
pblico: S/. 678 000,00
M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA FINANCIERO

Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se requiere que
el capital social, aportado en efectivo, alcance las siguientes cantidades
mnimas
CAPITAL MNIMO
B. Empresas Especializadas:
1.
2.
3.
4.
5.
6.
C.

Empresas
Empresas
Empresas
Empresas
Empresas
Empresas

de Capitalizacin Inmobiliaria:
de Arrendamiento Financiero:
de Factoring:
|
Afianzadora y de Garantas: S/.
de Servicios Fiduciarios:
S/.
Administradora Hipotecaria S/.

S/. 7 500 000,00

S/. 2 440 000,00
S/. 1 356 000,00
1 356 000,00
1 356 000,00
3 400 000,00

Bancos de Inversin: S/. 14 914 000,00

Numeral incorporado por Ley N 28971 del 26-01-2007, que modific el

Literal B. El monto del capital social se actualizar trimestralmente
tomando como base la informacin correspondiente al mes en que
dicha Ley entre en vigencia.

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS
Para el funcionamiento de las empresas y sus subsidiarias, se
requiere que el capital social, aportado en efectivo, alcance las
siguientes cantidades mnimas

CAPITAL MNIMO

D. Empresas de Seguros:
1. Empresa que opera en un solo ramo (de riesgos generales o de vida):
S/. 2 712 000,00
2. Empresa que opera en ambos ramos (de riesgos generales y de vida):
S/. 3 728 000,00
3. Empresa de Seguros y de Reaseguros: S/. 9 491 000,00
4. Empresa de Reaseguros:
S/. 5 763 000,00

M. TIPISMANA

CONSTITUCIN DE LAS EMPRESAS DEL SISTEMA

FINANCIERO
Y DEL SISTEMA DE SEGUROS

son de valor constante y se actualizan trimestralmente,

en funcin al ndice de Precios al Por Mayor que, con
referencia a todo el pas, publica mensualmente el
Instituto Nacional de Estadstica e Informtica. Las
cifras resultantes se redondean a la centena superior. Se
considera como ndice base el correspondiente a
octubre de 1996

M. TIPISMANA

ORGANIZADORES DE EMPRESAS

Las personas naturales o jurdicas que se presenten como

organizadores de las empresas deben ser de reconocida
idoneidad moral y solvencia econmica. No hay nmero
mnimo para los organizadores, sin embargo, por lo menos
uno debe ser suscriptor del capital social de la empresa
respectiva. La Superintendencia est facultada para
autorizar la organizacin

M. TIPISMANA

LIMITACIONES AL ACCIONARIADO
Accionista mayoritario de una empresa no puede tener
mas del cinco porciento 5% de participacin en otra de la
misma naturaleza.
Una empresa financiera no puede tener acciones de otra
de la misma naturaleza.
Las transferencias de acciones por encima del 10%
requieren autorizacin de la SBS.

M. TIPISMANA

SANCIONES
Amonestacin.
Multa.
Suspensin del director, gerente o cualquier
otro
trabajador responsable por un periodo no menor de 3 ni
mayor de 20 das.
Destitucin del director o gerente o cualquier otro
trabajador responsable, quedando impedido de volver a
ocupar uno de estos cargos por un periodo de 10 aos.
Inhabilitacin del director,
trabajador responsable

gerente

M. TIPISMANA

cualquier

otro

SANCIONES
La superintendencia podr suspender los derechos de
accionistas , incluyendo su derecho a voto y a no
participar de las utilidades, as como de sus acciones no
sean computables para determinar el qurum y mayoras
necesarias para la junta general de accionista.
Prohibicin de pagar dividendos o distribuir utilidades
segn lo dispuesto en el articulo 354 de la ley general

M. TIPISMANA

LAVADO
DE
ACTIVOS

M. TIPISMANA

LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA

1.
2.

EL LAVADO DE ACTIVOS.
LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA (UIF).

Depsitos
Es el proceso de convertir, custodiar,
ocultar o transferir
dinero, bienes, efectos o ganancias, con el fin de evitar la
identificacin de su origen ilcito y hacerlos aparentar
como legtimos.

LAVADO DE ACTIVOS
Para que haya Lavado de Activos el dinero debe venir de una
fuente ilcita.
En resumen, el lavado de activos es el proceso mediante el cual
el dinero sucio se convierte en limpio.
M. TIPISMANA

EL LAVADO DE ACTIVOS
El Lavado de Activos tambin es conocido como:
Lavado de Dinero
Blanqueo de Capitales
Legitimizacin de Capitales Ilcitos

Depsitos

Se considera que el Lavado de Activos puede pasar por hasta

tres fases:
DEPSITO + INTERS
Colocacin

PLAZO DETERMINADO

Transformacin
Integracin
M. TIPISMANA

TIPOLOGA
Transferencias fraccionadas de fondos de
origen ilcito (TID).
Depsitos
Utilizacin de empresas de fachada.

Uso de identidades falsas, documentos o

DEPSITO + INTERS
testaferros.
PLAZO DETERMINADO
Utilizacin de personas para realizar
operaciones financieras por encargo pitufeo.
M. TIPISMANA

CASINO

El Jose ingresa al Casino con US$ 9,900.00 de

procedencia ilcita.

Cambia los US$ 9,900.00por fichas de juego y

Depsitos
empieza a jugar en un mesa de Black
Jack.

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

CASINO

Luego de jugar Black Jack por un corto perodo de tiempo

Jos decide retirarse del casino.

Al retirarse cambia sus fichas, por un valor de US$ 8,500.00

en el cajero, pero solicita que el casino le entregue un
cheque y no efectivo por sus fichas. Depsitos

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

CASINO

Luego de retirarse del Casino Jose se acerca a su banco

mas cercano y deposita el cheque en su cuenta.
El empleado del banco le pregunta a Jose de la
procedencia de su dinero y este responde: Lo gane
Depsitos
jugando en el Casino.
Jose a logrado Lavar US$ 8,500.00.

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

US$ 8,500.00

M. TIPISMANA

CASINO

US$ 9,900.00

US$ 9,900.00

Depsitos

EL CIRCUITO
COMPLETO
DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

US$ 8,500.00

M. TIPISMANA

US$ 8,500.00

CONSECUENCIAS DEL LAVADO DE ACTIVOS

Daa el orden econmico del pas.

Deteriora los valores y la moral social, generando un

aumento de la corrupcin y de la violencia.

Depsitos

Perjudica la estabilidad de las instituciones financieras.

Incremento del Riesgo pas.

DEPSITO + INTERS
internacionalPLAZO
del DETERMINADO
pas.

Desmerece la imagen

Atenta contra la eficaz y oportuna administracin de justicia.

M. TIPISMANA

LA UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA (UIF)

Depsitos

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

OPERACIONES NORMALES

Depsitos

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

OPERACIONES NORMALES

Uso de medios de pago conocidos o comunes:

Efectivo
Tarjeta de Crdito
Transferencia Bancaria

Depsitos

Tarjeta de Dbito

Uso de Monedas comunes.

Inters en la compra preguntas.DEPSITO + INTERS

Conocimiento del mercado / productos.

Perfil del cliente coincide con el producto.

PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

COMPORTAMIENTOS DEL CLIENTE A CONSIDERAR

Un cliente se niega a presentar su

Documento
de
Identidad
o
identificarse.

La compra esDepsitos
en efectivo, pidiendo
que se evite ir a una institucin
financiera.

DEPSITO sucesiva
+ INTERS
Hay una compra
de bienes a
DETERMINADO
muy corto PLAZO
plazo.

PRESTAR
MAYOR
ATENCIN CUANDO

M. TIPISMANA

OPERACIONES INUSUALES OPERACIONES SOSPECHOSAS

OPERACIONES INUSUALES

Son aquellas que salen de los parmetros

de normalidad
Depsitos
en el que se desenvuelve el cliente, o no tienen un
fundamento evidente.

OPERACIONES SOSPECHOSAS

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

Son aquellas que habiendo sido detectadas como

inusuales, se presume proceden de alguna actividad
ilcita.

M. TIPISMANA

EJERCITNDONOS NORMAL, INUSUAL O SOSPECHOSO?

Una persona se presenta a un banco y abre una cuenta de

ahorros con US$ 5,000 en efectivo.

El primo de un amigo del vecindario nos pide le hagamos un favor

y que pongamos su carro a nuestro nombre ya que se esta
divorciando y no quiere que su esposa se lo quite.
Depsitos

Una joven compra 4 pulseras, 5 pares de aretes, 7 cadenas y 1

pendiente de nuestra joyera, nos comenta que son regalos para
sus hermanas.

DEPSITO
+ INTERS empresa,
Una pareja adquiere un vehculo nuevo
de nuestra
PLAZO DETERMINADO
depositan el 30% del valor en una cuenta
y financian el resto en la
misma institucin financiera. Se presentaron a nuestra empresa
con el 30% en efectivo.

M. TIPISMANA

UNIDAD DE INTELIGENCIA FINANCIERA - PER

Unidad de Inteligencia Financiera, que tambin se le

denomina UIF, con personera jurdica de Derecho Pblico,
con

autonoma

funcional,

tcnicaDepsitos
y administrativa,

encargada del anlisis, el tratamiento y la transmisin de

informacin para prevenir y detectar el lavado de dinero o
activos, con pliego presupuestal adscrito
Ministerio de
DEPSITO + al
INTERS
Economa y Finanzas

PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

FUNCIONES DE LA UIF
1. Es responsable de solicitar, recibir y analizar informacin
sobre las transacciones sospechosas que le presenten los
sujetos obligados a informar por esta Ley.
2. Es responsable de solicitar la ampliacin de la informacin
antes citada con el sustento debido, recibir y analizar los
Registros de Transacciones.
Depsitos

3. Est facultado para solicitar a las personas obligadas, por

esta Ley, la informacin que considere relevante para la
prevencin y anlisis del lavado de dinero o de activos.
DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO
Ministerio
Pblico

4. Es responsable de comunicar al
aquellas
transacciones que luego de la investigacin y anlisis
respectivos, se presuma que estn vinculadas a actividades
de lavado de dinero o de activos para que proceda de
acuerdo a ley.

M. TIPISMANA

Depsitos

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

CONSEJO CONSULTIVO
1. Un representante de la Superintendencia de Banca y
Seguros, quien la presidir.(1)
2. Un representante del Ministerio Pblico.(2)
3. Un representante de la Superintendencia Nacional de
Administracin Tributaria (SUNAT).
Depsitos
4. Un representante de Aduanas.
5. Un representante de la Comisin Nacional Supervisora de
Empresas y Valores (CONASEV).
El Director Ejecutivo acta como secretario.
DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

Los miembros del Consejo Consultivo son designados por el

rgano de mayor jerarqua de la entidad que representan.

M. TIPISMANA

SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR

2. Las empresas emisoras de tarjetas de crdito y/o dbito.
3. Las Cooperativas de Ahorro y Crdito.
4. Los fideicomisarios o administradores de bienes, empresas
o consorcios.
5.

Las

sociedades

agentes

deDepsitos
bolsa

sociedades

intermediarias de valores.
6. Las sociedades administradoras de fondos mutuos, fondos
de

inversin,

fondos

DEPSITO
INTERS
colectivos,
y +fondos

PLAZO DETERMINADO

pensiones.

seguros

de

7. La Bolsa de Valores, otros mecanismos centralizados de

negociacin e instituciones de compensacin y liquidacin de
valores.
8. La Bolsa de Productos.
M. TIPISMANA

SUJETOS OBLIGADOS A INFORMAR

9. Las empresas o personas naturales dedicadas a la compra y
venta de automviles, embarcaciones y aeronaves.
10. Las empresas o personas naturales dedicadas a la
actividad de la construccin e inmobiliarias.
Depsitos

11. Los casinos, sociedades de lotera y casas de juegos,

incluyendo bingos, hipdromos y sus agencias.
12. Los almacenes generales de depsitos.
DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

13. Las agencias de aduanas.

14. Las empresas que permitan que mediante sus programas y

sistemas

de

informtica

se

sospechosas.

M. TIPISMANA

realicen

transacciones

Asimismo quedan obligados a informar a la UIF, con respecto a transacciones

sospechosas, transacciones de acuerdo al monto que fije el Reglamento, las
personas naturales o jurdicas que se dediquen a las actividades de:

15. La compra y venta de divisas.

16. El servicio de correo y courrier.
17. El comercio de antigedades.
18. El comercio de joyas, metales y piedras preciosas, monedas, objetos
de arte y sellos postales.
19. Los prstamos y empeo.
20. Las agencias de viajes y turismo, hotelesDepsitos
y restaurantes.
21. Los Notarios Pblicos.
22. Las personas jurdicas que reciben donaciones o aportes de
terceros.
23. Los despachadores de operaciones de importacin y exportacin.
24. Los servicios de cajas de seguridad y DEPSITO
consignaciones,
+ INTERS que sern
PLAZO
DETERMINADO
abiertas con autorizacin de su titular o por
mandato
judicial.
Del mismo modo quedan obligadas a proporcionar informacin cuando
sea requerida para
efectos de anlisis:
25. La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria.
26. Aduanas.
M. TIPISMANA

Asimismo quedan obligados a informar a la UIF, con respecto a transacciones

sospechosas, transacciones de acuerdo al monto que fije el Reglamento, las
personas naturales o jurdicas que se dediquen a las actividades de:

27. La Comisin Nacional Supervisora de Valores.

28. Los Registros Pblicos.

Depsitos

29. Las Centrales de Riesgo Pblico o Privado.

30. El Registro Nacional de Identificacin y Estado Civil.
DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

REGISTRO DE TRANSACCIONES

1.

Los sujetos obligados a informar, conforme a la presente

Ley, deben registrar cada transaccin que supere el monto
que se establezca en el Reglamento respectivo por los
siguientes conceptos:
Depsitos

a)

Depsitos en efectivo: en cuenta corriente, en cuenta de

ahorros, a plazo fijo y en otras modalidades a plazo.

DEPSITO
+ INTERS computados
b) Depsitos constituidos con ttulos
valores,
DETERMINADO
segn su valor de cotizacin al PLAZO
cierre
del da anterior a la
imposicin.

c) Colocacin de obligaciones negociables y otros ttulos

valores de deuda emitidos por la propia entidad.
d) Compraventa de ttulos valores -pblicos o privados- o de
cuotapartes de fondos comunes de inversin.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

1. EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

2. AMNISTAS TRIBUTARIAS
3. ADQUISICIN DE LOTERAS Y JUEGOS DE Depsitos
AZAR GANADORES
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LCITOS
5. UTILIZACIN DE CUENTAS DE TERCEROS
6. CRDITOS FICTICIOS

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

7. FONDOS COLECTIVOS
8. METAS E INCENTIVOS

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
9. SOBREFACTURACIN DE EXPORTACIONES
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O "TRABAJO DE
HORMIGA"
11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIN
12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA

Depsitos

13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES

14. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS
15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES
DEPSITO + INTERS
PLAZOILCITOS
DETERMINADO
16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS
POR MEDIO DE
COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS MONETARIOS
17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

1.EMPRESAS DE TRANSFERENCIAS DE FONDOS

Estas empresas reciben dinero en el exterior y lo trasladan a
los beneficiarios va giros, generando cierta utilidad por el
Depsitos
cobro de la comisin del giro y la monetizacin a tasas de
cambio inferiores a las oficiales, lo cual se origina por los
incrementos que pueda tener la moneda entre la fecha de
recibo y pago del giro. Este proceso es muy atractivo para el
DEPSITO
+ INTERS
lavador, ya que trae dinero del exterior
sin
riesgo, limitado
PLAZO DETERMINADO
solo por los montos de giros permitidos,
para lo cual,
consigue varias personas. La identificacin, ubicacin y
dems datos de los beneficiarios son falsos y suministrados
por el lavador.

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
2. AMNISTAS TRIBUTARIAS
Este es un mecanismo utilizado por el gobierno con el
propsito de que los contribuyentes legalicen los capitales
que poseen en el exterior y que no han Depsitos
sido declarados. Con la
declaracin fiscal de estos patrimonios los gobiernos buscan
aumentar la base gravable de los contribuyentes y por ende,
sus ingresos tributarios hacia el futuro; mientras que, para el
lavador, esta opcin es muy esperada, ya que por el pago de
DEPSITO + INTERS
una suma relativamente baja de dinero,
a ttulo de impuesto,
PLAZO DETERMINADO
legaliza grandes cantidades de dinero, sin tener que justificar
su origen ni estar sujeto a investigaciones o sanciones por
infraccin a las normas de control de SUNAT. El lavador una
vez se acoge a la amnista, cuenta con un documento legal
con el que justifica plenamente sus movimientos financieros.

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

3. ADQUISICIN DE LOTERAS Y JUEGOS DE AZAR

GANADORES
El lavador logra un contacto en la entidad organizadora de la
lotera y obtiene la informacin de las personas
ganadoras de
Depsitos
un premio, los aborda y les ofrece comprar el billete ganador
por un monto igual al premio ms un adicional (plus).
Para el ganador del premio esto resulta muy atractivo, ya que
DEPSITOque
+ INTERS
recibe el valor del premio y los impuestos
le descontaran
PLAZO DETERMINADO
al momento del pago del premio.
Para el lavador es un excelente medio para justificar una
buena cantidad de dinero, facilitando adems su colocacin
en el sistema financiero.

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LCITOS
El lavador procura la adquisicin de empresas con serias
dificultades econmicas, pero con buena reputacin,
trayectoria y volumen de ventas, de tal
manera que se pueda
Depsitos
justificar el ingreso de dinero ilcito, presentndolo como
producto de la buena marcha de la compaa de su
recuperacin.
DEPSITO + INTERS

Tambin el lavador procura la adquisicin

o montaje de
PLAZO DETERMINADO
negocios cuyo objeto social conlleva el manejo diario de
dinero en efectivo, como pueden ser restaurantes, bares,
hoteles, discotecas, supermercados, drogueras, empresas
de transporte, etc. El lavador o ste en complicidad con el
dueo o de los administradores (cuando l no es el mismo
propietario), incrementan las ventas con el fin de ingresar a
las entidades financieras mayores cantidades de dinero.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

4. OCULTAMIENTO BAJO NEGOCIOS LCITOS

Por ello, para el lavador son muy atractivos los negocios que
Depsitos

involucran actividades de comercio exterior, ya que facilitan

la legalizacin del dinero posedo en el exterior. As mismo,
el lavador, establece compaas off shore o empresas que
slo existen en papeles, pero

DEPSITO + INTERS
PLAZO
DETERMINADO
no fsicamente,

para as

originar presuntos ingresos que realmente se originan en

una actividad ilcita. Se pueden llegar a constituir un sin
nmero de sociedades, a fin de no permitir evidenciar el
vnculo entre las diferentes empresas formadas.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

5. UTILIZACIN DE CUENTAS DE TERCEROS

El lavador utiliza cuentas de terceras personas
para realizar
Depsitos
operaciones financieras con dinero de origen ilcito. El uso
de estas cuentas se da muchas veces con el permiso de sus
titulares o sin el permiso de los DEPSITO
mismos;
asimismo, en
+ INTERS
PLAZO DETERMINADO
muchos casos los lavadores son ayudados
por funcionarios

de la misma institucin financiera, quienes pueden incluso

indicarles que cuentas de terceros pueden utilizar para este
tipo de operaciones.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
6. CRDITOS FICTICIOS
Es una figura que disimula las verdaderas intenciones del
lavador, quien solicita, para s o para un
tercero (testaferro),
Depsitos
un

crdito

una

institucin

del

sistema

financiero,

otorgando como colateral, normalmente, una garanta de

rpida realizacin.

DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

Al crdito se le da un buen manejo en los primeros meses,

luego entra en mora y por ltimo en la imposibilidad de pago.
En esta situacin el lavador induce la cancelacin del
crdito con la garanta ofrecida, logrando justificar, para s,
la procedencia de los recursos.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
7. FONDOS COLECTIVOS
Corresponde al aprovechamiento de la figura del ahorro en
grupos, en la cual peridicamente se participa en sorteos o
remates de sumas importantes para la adquisicin de bienes
Depsitos

muebles o inmuebles.

El lavador acude a las personas de uno de los grupos que

DEPSITO + INTERS

administra la empresa de fondos colectivos,

con el objeto de
PLAZO DETERMINADO
adquirir sus contratos, que, finalmente le den la posibilidad de ser
propietario del total del grupo. Una vez que un contrato se hace
ganador de un sorteo o remate, ste es transferido para l o para
la persona que l indique, justificando la procedencia del dinero.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
8. METAS E INCENTIVOS
Las altas metas y los incentivos establecidos para los
ejecutivos de las entidades financieras, con el propsito de
lograr objetivos institucionales, se han convertido en un
elemento de presin, que muchas veces generan malas
decisiones.
Depsitos

Cuando un ejecutivo no ha cumplido con sus metas, sabe

que est arriesgando no solo sus incentivos econmicos,
sino tambin el mismo puesto y sustento familiar. En esta
etapa es cuando aparece el lavador,
contacta
al ejecutivo y
DEPSITO
+ INTERS
procura convertirse en cliente estrella.
Siempre aparecer
PLAZO DETERMINADO
en los momentos que ms se necesita y dar la mano al
ejecutivo para que ste cumpla con sus metas. La presin
por el cumplimiento de metas hace que se debiliten los
controles y que se presuma que los recursos del lavador son
de procedencia lcita. En este caso, el lavador utiliza a un
funcionario para sus fines.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

9. SOBREFACTURACIN DE EXPORTACIONES
El lavador de dinero necesita que ingrese al pas dinero
proveniente del extranjero, productoDepsitos
de sus actividades
ilcitas. Es as, que mediante exportaciones ficticias o de
bienes de un valor nfimo, las mismas que son declaradas
ante la autoridad aduanera a un valor exagerado
(sobrefacturacin), permite que ingrese
DEPSITO + ese
INTERSdinero ilcito
como pago de la exportacin sobrevaluada.
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
10. ESTRUCTURAR, O HACER "TRABAJO DE PITUFO" O
"TRABAJO DE HORMIGA"
Consiste en el fraccionamiento de operaciones financieras con
el fin de no levantar sospechas y/o que las mismas no sean
detectadas; pueden ser a travs de Depsitos
depsitos o cambio de
cheques por otros de sumas menores, para que las efecten
diversas personas, naturales o jurdicas, pero afectando una
sola cuenta o beneficiario, operaciones cuyo monto no obligue
el diligenciamiento de documentos de control. Mtodo sencillo
DEPSITO
+ INTERS
de ejecutar y difcil de detectar; pues
puede
burlar el control
PLAZO DETERMINADO
consolidado de operaciones diarias en efectivo. Otro sistema
de pitufeo consiste en evadir el control de operaciones en
efectivo mediante la utilizacin de un mismo pitufo en
diferentes instituciones financieras
donde realiza operaciones para el mismo beneficiario, siempre
inferiores a los lmites de control diario y consolidado.
M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
11. COMPLICIDAD DE UN FUNCIONARIO U ORGANIZACIN
Individualmente, o de comn acuerdo, los empleados de las
instituciones financieras o comerciales facilitan el lavado de
dinero al aceptar a sabiendas grandes depsitos en efectivo,
Depsitos
sin llenar el Registro de Transacciones
en Efectivo, llenando
registros falsos exceptuando incorrectamente a los clientes
de llenar los formularios requeridos, etc. Esta tcnica permite
al lavador evitar la deteccin, asocindose con la primera
lnea de defensa contra el lavado
de dinero, o sea, el
DEPSITO + INTERS
empleado de una institucin financiera.
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA

Una compaa de fachada es una entidad que est
legtimamente incorporada (u organizada)
y participa, o hace
Depsitos
ver que participa, en una actividad comercial legtima. Sin
embargo, esta actividad comercial sirve primeramente como
mscara para el lavado de fondos ilegtimos. La compaa de
fachada puede ser una empresa legtima que mezcla los
DEPSITO + INTERS
fondos ilcitos con sus propias rentas.
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

12. NEGOCIO O EMPRESA DE FACHADA

Puede ser tambin una compaa que acta como testaferro,
formada expresamente para la operacin
del lavado de
Depsitos
dinero. Puede estar ubicada fsicamente en una oficina o
tener nicamente un frente comercial; sin embargo, toda la
renta producida por el negocio realmente proviene de una
actividad criminal. En algunos casos, el negocio est
DEPSITO
+ INTERS
establecido en otra ciudad o pas
para
hacer ms difcil
PLAZO DETERMINADO
rastrear las conexiones del lavado de dinero.

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

13. MAL USO DE LAS LISTAS DE CLIENTES HABITUALES

Depsitos
En esta tcnica, el lavador de dinero
se colude con un
funcionario del banco a fin de ser incluido dentro de la lista
de clientes habituales, ello con el fin de realizar operaciones
de legitimacin de dinero y no ser reportado por la institucin
financiera como operacin sospechosa.
DEPSITO + INTERS
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
14. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS
Esta tcnica involucra el uso de la red de comunicaciones
electrnicas, de Bancos o de compaas que se dedican a
transferencias de fondos, para mover el producto criminal de
Depsitosel lavador puede
un sitio a otro. Por medio de este mtodo,
mover fondos prcticamente a cualquier parte del pas o al
extranjero. El uso de trasferencias electrnicas es
probablemente la tcnica ms usada para estratificar fondos
ilcitos, en trminos del volumen
de dinero
DEPSITO
+ INTERS que puede
moverse, y por la frecuencia dePLAZO
lasDETERMINADO
trasferencias. Los
lavadores prefieren esta tcnica porque les permite enviar
fondos a su destino rpidamente, y el monto de la
transferencia

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
14. TRANSFERENCIAS ELECTRNICAS
normalmente no est restringido. Despus de transferir los
fondos varias veces, especialmente cuando esto ocurre en
una serie de transferencias sucesivas, se vuelve difcil la
Depsitos
deteccin de la procedencia original
de los fondos. Un
refinamiento adicional en el uso de trasferencias
telegrficas es transferir fondos desde varios sitios dentro
de un pas o regin a una cuenta canalizadora en cierta
localidad. Cuando el saldo de la cuenta
alcanza
cierto nivel o
DEPSITO
+ INTERS
"umbral", los fondos son trasferidos,
automticamente,
fuera
PLAZO
DETERMINADO
del pas.

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TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS
15. TRASFERENCIAS ENTRE CORRESPONSALES
Esta tcnica presume que una organizacin de lavado de
dinero puede tener dos o ms filiales en diferentes pases, o
que podra haber alguna clase de filiacin comercial entre
dicha organizacin y su contraparte ubicada
Depsitos en el extranjero.
Los fondos a ser lavados entran en la filial en un pas y
despus se los hace disponibles en un segundo pas en la
misma moneda o en otra diferente. Como hay una relacin de
corresponsala entre las dos filiales, no se necesita
DEPSITO + INTERS
transportar los fondos fsicamente.
Tampoco hay necesidad
PLAZO DETERMINADO
de transferir los fondos electrnicamente. La coordinacin
entre ambas terminales de la operacin se lleva a cabo por
telfono, fax, o por algn otro medio.

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

16. CAMBIAR LA FORMA DE PRODUCTOS ILCITOS POR

MEDIO DE COMPRAS DE BIENES O INSTRUMENTOS
MONETARIOS
Bajo esta tcnica, el lavador de dinero
cambia los productos
Depsitos
ilcitos de una forma a otra, a menudo en rpida sucesin. El
lavador puede, por ejemplo, adquirir cheques de gerencia con
giros bancarios o cambiar giros por cheques de viajero.
Los productos se vuelven ms difciles de rastrear a travs de
DEPSITO + INTERS
estas conversiones; adems, dichos
PLAZO productos
DETERMINADO se vuelven
menos voluminosos, con lo cual se hace menos probable su
deteccin si se los transporta de o hacia el pas.
En algunos casos, los casinos u otras casas de juego pueden
facilitar el lavado de dinero convirtiendo los productos
criminales en fichas. De

M. TIPISMANA

TIPOLOGAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

17. VENTAS FRAUDULENTAS DE BIENES INMUEBLES

El lavador compra una propiedad con el producto ilcito por
un precio declarado significativamente
mucho menor que el
Depsitos
valor real, pagando la diferencia al vendedor, en efectivo "por
debajo de la mesa". Posteriormente, el lavador puede
revender la propiedad a su valor real para justificar las
ganancias obtenidas ilegalmente a travs de una renta de
DEPSITO + INTERS
capital ficticia.
PLAZO DETERMINADO

M. TIPISMANA