POLTICAS

DE CRDITO
Y COBRANZA
L.C. y Mtro. Moiss Lpez

CRDITO
La palabra crdito proviene del latn credere:
creer, cosa confiada.

Definicin de Crdito
La entrega de un valor
actual,
sea
dinero,
mercanca o servicio,
sobre la base de
confianza, a cambio de
un valor equivalente
esperado en un futuro,
pudiendo
existir
adicionalmente
un
inters pactado.
Emilio Villaseor Fuente

Caractersticas del Crdito

Limitado
Personal
Intangible
Basado en la confianza

Riesgo
El trmino hace referencia a la proximidad o
contingencia de un posible dao. Est vinculado a la
vulnerabilidad.

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE

CRDITO Y COBRANZA
Una poltica puede definirse
como un curso general de
accin
para
situaciones
concurrentes encaminadas a
alcanzar
los
objetivos
establecidos.
En otras palabras, es una
regla
que
norma
la
actuacin, y que acatndola,
permite lograr los fines
propuestos.
Emilio Villaseor Fuente

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE

CRDITO Y COBRANZA
Las polticas se
establecen
de
acuerdo con el
objetivo
de
la
empresa y con los
objetivos
departamentales.

LAS POLTICAS DEL DEPARTAMENTO DE CRDITO Y

COBRANZA
En ocasiones la responsabilidad de su formulacin
recaer en la alta gerencia; pero con mayor
frecuencia sern el gerente de crdito y su personal
los que desempeen un papel activo en la
determinacin de las polticas, debiendo tambin
intervenir y ser consultados los jefes de otros
departamentos afectados.

PRINCIPALES CARACTERSTICAS DE LA POLTICA

CREDITICIA
Qu directriz o poltica debe transmitir la alta
gerencia al gerente de crdito?. Siempre se debe
buscar lo que ms beneficie a la empresa.
Otras caractersticas inherentes a esta directriz bsica
son:
Evitar riesgos irrazonables e innecesarios.
Ejercer una vigilancia constante sobre las cuentas
por pagar.
Emprender rpidos y eficaces esfuerzos de cobro y
reaccionar rpidamente ante los indicios de peligro,
que sealan la posibilidad de la prdida de una
cuenta.

CUALIDADES DE LAS POLTICAS DE CRDITO

Claras
Uniformes
Flexibles
Adaptables
Rutinas eficientes

CLASES DE POLTICAS CREDITICIAS

Pueden ser polticas duras o blandas.
Otros las llaman estrictas o amplias,
tambin conservadores o liberales, o
restringidas o abiertas.
En el primer caso se trata de crditos
que para ser otorgados se exigen
requisitos difciles y que se otorgan bajo
condiciones exigentes. En el segundo
caso, se trata de polticas accesibles.

OBJETIVOS DEL CRDITO Y LA

COBRANZA

COBRAR
DINERO

RGIDA

COBRAR
OPORTUNAMENTE

CONSERVAR
AL CLIENTE

TOLERANTE

Polticas de Crdito y Cobranza

Rgida
2

Crdito
1

Tolerante

Cobranza

Rgida

Polticas de Crdito y Cobranza

Mxima
MXIMO DE
VENTAS

Mnima
2

Grados de tolerancia

MXIMO DE
SEGURIDAD

FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA

POLTICA CREDITICIA

Necesidade
s de
efectivo.

Volumen de
ventas.

Condicione
s del
mercado.

La situacin
del sector
en que se
trabaja.

FACTORES PARTICULARES QUE INCIDEN EN LA

POLTICA CREDITICIA
La
competenci
a ms
fuerte.

Tipo de
producto o
servicio.

Las
utilidades
de los
productos.

Demanda o
popularidad
del
producto.

LOS MANUALES
Los manuales administrativos son documentos que
sirven como medios de comunicacin y coordinacin
para registrar y transmitir ordenada y sistemticamente
tanto la informacin de una organizacin como las
instrucciones y lineamientos necesarios para que
desempee mejor sus tareas.
Manuales de polticas
Estos manuales incluyen guas bsicas que sirven como
marco de actuacin para realizar acciones, disear
sistemas e implantar estrategias en una organizacin.

MANUAL DE POLTICAS
DE CRDITO

Clases de Prstamos
Crdito de inversin
Crdito al consumo
Crdito garantizado
Crdito normal o contado
comercial
Crdito hipotecario
Crdito automotriz
Crdito refaccionario

Requisitos para el otorgamiento del Crdito

Capital

Capacidad
Carcter

Colateral
Condiciones

Requisitos para la Presentacin de una

Solicitud de Crdito
Importancia del vendedor
Filtro
Evaluacin rpida
Solicitud de Crdito

Comisiones e Intereses

Inters Moratorio
Inters Comn
Gastos de Administracin
Monto del
Crdito

Calificacin del Sujeto de Crdito

CALIFICACIN

CRITERIO

Excelente

Pago puntual o < 5 das de

retraso

Muy bueno

Pago puntual o < 15 das de

retraso

Bueno

< 30 das de retraso

Regular

< 60 das de retraso

Malo

> 60 das de retraso

Calificacin del Sujeto de Crdito

Crdito inicial
Ampliaciones de crdito
Disminuciones
Cancelaciones
Reconsideraciones
Traspasos y cambios de razn social

Forma de pago
Tiempo
Plazos

Pago anticipado
Pronto pago

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

1. Contado
2. Neto 30
3. 2/10, Neto 30

Precio de venta

$ 100

Costo

$ 70

Costo de capital

Gastos de cobranza

24 % anual
(2% mensual)
(0.066% diario)
$5

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

Contado

Neto 30

2/10

Precio de venta

$ 100

$ 100

$ 100

Costo

$ 70

$ 70

$ 70

2% mensual
=$2

0.066% diario X
10 das = 0.66%
= $ 0.66

$5

$5

$ 23

$ 24.34

Costo de capital

Gastos de
cobranza
Utilidad

$ 30

Polticas de cuentas por cobrar 2/10, neto 30

Contado
10 unidades

Neto 30
20 unidades

Precio de venta

$1,000

$ 2,000

$ 2,500

Costo

$ 700

$ 1.400

$ 1,750

2% mensual
= $ 40

0.066% diario X
10 das = 0.66%
= $ 16.50

$ 100

$ 125

$ 460

$ 609.50

Costo de capital

Gastos de
cobranza
Utilidad

$ 300

2/10
25 unidades

Recuperacin del Crdito

Cobranza Administrativa
Cobranza Prejudicial
Cobranza Judicial

No hay dinero ms caro

que el qu no se tiene.
Ni crdito ms caro
que el qu no se necesita