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AUDITORIA DE EXAMENES ESPECIALES

PLAN ANUAL DE CONTROL


DOCENTE. GLADYS ELIZABETH BECERRA LPEZ

Semana 5

ASPECTO LEGAL
LEY N 27785 LEY ORGNICA DEL SISTEMA NACIONAL DE CONTROL Y DE LA CONTRALORIA GENERAL DE LA REPBLICA.
RESOLUCIN DE CONTRALORIA N361-2015-CG Aprueban Lineamientos de Poltica para el control.
Del 11 de diciembre del 2015. Publicada el 13-12-2015.
Directiva N016-2015-CG/PEC*Directiva de Programacin, Monitoreo y Evaluacin del Plan Anual de Control 2016 de los
rganos de Control Institucional,

Directiva N 017-2015-CG/PEC Directiva de Programacin, Monitoreo y Evaluacin del Plan


Operativo Institucional 2016 de la Contralora General de la Repblica, que regula el
proceso de programacin, ejecucin y evaluacin del Plan Anual de Control a cargo de
los rganos de Control Institucional (OCI) de las entidades bajo el mbito del Sistema
Nacional de Control.
* PEC:(Planeamiento Estratgico y Control)

El Reglamento de los rganos de Control Institucional


tiene por finalidad fortalecer la labor de los OCI y
contribuir con el correcto ejercicio del control
gubernamental.

REGLAMENTO OCI
Por Resolucin de Contralora N 022-2015-CG del 03 de febrero2015,
se aprob el Reglamento de Organizacin y Funciones de la Contralora
General de la Repblica, el cual establece en el numeral 1 del artculo
22 que el Departamento de Control de Gestin propone la aprobacin de
los Planes Anuales de Control. Asimismo, en el numeral 3 del artculo 18
seala que la Gerencia Central de Planeamiento Estratgico revisa y
eleva para su aprobacin los Planes Anuales de Control;

Qu es un OCI
rgano de Control Institucional.docx

El rgano de Control
Institucional es la unidad
orgnica especializada
responsable de llevar a cabo el
control gubernamental en una
institucin o entidad pblica,
de conformidad con lo sealado
en los artculos
7 y 17 de la Ley Orgnica del Sis
tema Nacional de Control y de la
Contralora General de la Repbli

Su finalidad es
promover la correcta y
transparente gestin
de los recursos y
bienes de la entidad,
cautelando la legalidad
y eficiencia de sus
actos y operaciones,
as como el logro de
sus resultados,
mediante la ejecucin
de labores de control.

PLAN ANUAL DE CONTROL- PAC


Herramienta de gestin a travs del cual la Contralora General de
la Repblica, orienta, planifica y evala el accionar de los
rganos de Control Institucional, conforme a los objetivos y
lineamientos de poltica institucional , impartida.

LINEAMIENTOS DE POLTICA
Pautas para orientar el accionar de control hacia el examen de reas
de alto riesgo, sensibles a la corrupcin o acciones en apoyo a la mejora
de la gestin pblica

LAS AUDITORIAS ESPECIALES


CERTIFICACIONES Y VERIFICACIONES.

REVISIN LIMITADA

ESTADOS FINANCIEROS DE PROPSITOS ESPECIALES PERITAJES


CUMPLIMIENTO DE CONTRATOS
CAPACITACIN EN NORMAS CONTABLES Y OTROS

PROCEDIMIENTOS
ESPECIALES

EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO


ASISTENCIA A LOS DEPARTAMENTOS DE AUDITORIA
INTERNA

AUDITORIA AMBIENTAL

RES DE CONTRALORIA
N546-2014-CG

LINEAMIENTOS DE POLTICA

Directiva
Directiva
N016-2015N016-2015CG/PEC007-2015CG/PEC007-2015CG/PROCAL
CG/PROCAL
Programacin,
Programacin,
Monitoreo
y
Monitoreo
y
evaluacin del
del Plan
Plan
evaluacin
Anualde
deControl
Control2016
2016
Anual
de los
los rganos
rganos de
de
de
ControlInstitucional,
Institucional,
Control

1. Finalidad
2. Objetivo
3. Alcance
4. Base Legal
5. Disposiciones Generales
6. Disposiciones Especficas
7. Disposiciones Finales

Directiva N
016-2015-CG
/PEC

Pimentel 28 abril 2016