ORGANISMOS Y ASPECTOS RELEVANTES

EN LA ACTIVIDAD FINANCIERA EN
MINISTERIO DE ECONOMIA Y FINANZAS,
SUPERINTENDENCIA DE BANCA Y
SEGUROS, AFP Y BANCO CENTRAL DE
RESERVA DEL PERU.

CURSO: DERECHO TRIBUTARIO Y

FINANCIERO
PROFESOR: DR. JUAN CARLOS NEGRO

INTEGRANTES:

ALDANA MARTINEZ, YRMA.

CURAY TIMANA, ALICIA.
MALDONADO FLORES, DIANA CAROLINA.
SARANGO PURUGUAY, JULIO CESAR.
SILVA SILVA, JOHANY.

1. MINISTERIO DE ECONOMA Y FINANZAS (MEF)

ElMinisterio de Economa y Finanzas es el organismo encargado
del planeamiento y ejecucin de la poltica econmica del Estado
Peruano con la finalidad de optimizar la actividad econmica y
financiera del Estado, establecer la actividad macroeconmica y
lograr un crecimiento sostenido de la economa del pas. Su sede
central se encuentra en la ciudad de Lima.
1.1. Resea Histrica
1.2. Definicin : Misin, Visin, funciones

Misin: Disear, proponer, ejecutar y evaluar, con eficiencia y

transparencia, la poltica econmica y financiera nacional a fin de
alcanzar el crecimiento econmico sostenido como condicin
bsica para el desarrollo inclusivo, armnico, y descentralizado del
pas, conducente a alcanzar el bienestar de todos los peruanos.

Visin : Institucin con modernos sistemas de gestin,

desconcentrada, con alta eficiencia tcnica, recursos humanos
que alcanzan las competencias requeridas, que goza de
credibilidad y confianza de la sociedad, contribuyendo al buen
gobierno y bienestar de todos los peruanos a travs del
desarrollo de polticas econmicas y financieras nacionales
con inclusin social2, adems orienta la gestin institucional y
su relacin con los administrados.
Funciones
Planear, dirigir y controlar los asuntos relativos a la poltica
fiscal, financiacin, endeudamiento, presupuesto, tesoreray
contabilidad.
Planear, dirigir, controlar las polticas de la actividad
empresarial financiera del Estado as como armonizar la
actividad econmica
Planear, dirigir y controlar los asuntos relativos a la poltica
arancelaria.
Administrar con eficiencia los recursos pblicos del Estado.

1.3. Estructura
1.3.1. Alta direccin
Econ. Alonso Arturo Segura Vasi
1.3.2.rganos de Control/defensa judicial
1.3.3.rganos resolutivos
1.3.4. rganos de administracin interna
1.3.5. rganos de lnea

1.4. Marco legal

Decreto de Don Jos de San Martn, Protector del Per,
del 03 de agosto de 1821, cre el Ministerio de
Hacienda.
Decreto Legislativo N183 del 12 de junio de 1981,
aprob la Ley Orgnica del Ministerio de Economa y
Finanzas y Comercio.
Decreto Legislativo 325, del 30 de enero de
1985,modific la denominacin del Ministerio de
Economa, Finanzas y Comercio por la deMinisterio de
Economa y Finanzas.
Resolucin Ministerial N 455-91-EF/43del 28 de
noviembre de 1991, aprob una nueva estructura
orgnica del Ministerio de Economa y Finanzas.
Resolucin Ministerial N 223-2011-EF/43del 01 de abril
de 2011, aprob una nueva estructura orgnica del
Ministerio de Economa y Finanzas.

2. ORGANISMOS DEL MINISTERIO DE ECONOMIA Y

FINANZAS
2.1. ORGANISMOS AUTONOMOS DEL SECTOR ECONOMIA Y
FINANZAS
Banco Central de Reserva del Per
ElBanco
Central
de
Reserva
del
PeroBCRPes
unorganismoconstitucionalautnomodelEstado Peruano. La
finalidad del BCRP es preservar la estabilidad monetaria y sus
funciones son regular la cantidad de dinero, administrar las
reservas internacionales, emitir billetes y monedas e Informar
sobre las finanzas nacionales.
Superintendencia de Banca, Seguros y AFP
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP es el organismo
encargado de la regulacin y supervisin de los Sistemas
Financiero, de Seguros y del Sistema Privado de Pensiones, as
como de prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo. Su objetivo primordial es preservar los intereses
de los depositantes, de los asegurados y de los afiliados al SPP.

2.2. ORGANISMOS PUBLICOS DEL SECTOR ECONOMIA Y

FINANZAS
Comisin Nacional Supervisora de Empresas y Valores
(CONASEV) - SMV
Es un organismo tcnico especializado adscrito al Ministerio de
Economa y Finanzas que tiene por finalidad velar por la
proteccin de los inversionistas, la eficiencia y transparencia de
los mercados bajo su supervisin, la correcta formacin de
precios y la difusin de toda la informacin necesaria para tales
propsitos.
Organismo Supervisor de las Contrataciones del Estado
(OSCE)
es el organismo tcnico especializado encargado de promover
el cumplimiento de la normativa de contrataciones del Estado
peruano. Ejerce competencia en el mbito nacional y promueve
las mejores prcticas en los procesos de contratacin de
bienes, servicios y obras.

 Oficina de Normalizacin Previsional(ONP)

Es una Institucin Pblica descentralizada del Sector Economa y
Finanzas, cuya misin es construir un sistema previsional justo y
sostenible, a travs de mejoras normativas, promocin de cultura
previsional y excelencia en el servicio.
Agencia
de
Promocin
de
la
Inversin
Privada(PROINVERSION)
PROINVERSIN promueve la incorporacin de inversin privada en
servicios pblicos y obras pblicas de infraestructura, as como en
activos, proyectos y empresas del Estado y dems actividades
estatales, en base a iniciativas pblicas y privadas de competencia
nacional, as como en apoyo a los entes pblicos responsables a su
solicitud, a quienes brinda soporte de asistencia tcnica
especializada.

Superintendencia Nacional de Administracin

Tributaria(SUNAT)
Es un organismo tcnico especializado, adscrito al Ministerio de
Economa y Finanzas, cuenta con personera jurdica de derecho
pblico, con patrimonio propio y goza de autonoma funcional, tcnica,
econmica, financiera, presupuestal y administrativa.
Administrar, recaudar y fiscalizar los tributos internos del Gobierno
Nacional, con excepcin de los municipales, as como las aportaciones
al Seguro Social de Salud (ESSALUD) y a la Oficina de Normalizacin
Previsional (ONP), y otros cuya recaudacin se le encargue de
acuerdo a ley.

2.3. EMPRESAS DE DERECHO PBLICODEL SECTOR

ECONOMIA Y FINANZAS
Banco de la Nacin (BN)
Fondo Nacional de Financiamiento de la Actividad
Empresarial del Estado (FONAFE)

3. EL FONDO NACIONAL DE
FINANCIAMIENTO DE LAS
ACTIVIDADES EMPRESARIALES DEL
ESTADO.

3.1
HISTORIA
Es una empresa de Derecho Pblico adscrita al Sector Economa y Finanzas creada por la
Ley No. 27170.

Entidad
encargada
de normar
y dirigir la
actividad
empresaria
l del
Estado.
I)

Asumi las
funciones de la
desaparecida
Oficina de
Instituciones y
Organismos del
Estado OIOE.

Cuenta con un Directorio conformado por 06

miembros, Ministros de Estado de los
siguientes sectores: Economa y Finanzas;
Transportes y Comunicaciones; Vivienda,
Construccin y Saneamiento; Energa y
Minas; el Ministro a cuyo sector est adscrito
PROINVERSIN; y, Presidencia del Consejo
de Ministros

Ejercer la titularidad de las acciones representativas del capital social de todas

las empresas (creadas o por crearse) en las que participa el Estado y
administra los recursos provenientes de dicha titularidad.
II) Aprobar el presupuesto consolidado de las empresas en las que FONAFE tiene
participacin mayoritaria, en el marco de las normas presupuestales
correspondientes.
III) Aprobar las normas de Gestin de dichas empresas.
IV) Designar a los representantes ante la Junta General de Accionistas de las
empresas en las que tiene participacin mayoritaria.

3.2 VISIN, MISIN Y VALORES

VISIN:
"Empresas del Estado fortalecidas y modernizadas que brindan servicios de calidad
responsablemente
MISIN
Gestionar corporativamente la actividad empresarial del estado con transparencia y
eficiencia para crear valor y contribuir al desarrollo sostenible del pas
VALORES Y PRINCIPIOS
Valores
Honestidad
Acta en base a principios ticos,
siendo ntegros, veraces y justos.

Principios del Accionar

Eficiencia
Optimizar el uso de recursos en todos los procesos de la organizacin para alcanzar los
objetivos y metas planteadas.

Puntualidad
Servicio
Respeto por el tiempo de los dems, Atender proactivamente a clientes internos y externos.
cumpliendo
con
los
plazos
establecidos.
Transparencia
Transmitir a la sociedad la informacin de la gestin en forma veraz, clara y oportuna.
Perseverancia
Constancia, dedicacin y firmeza en la Integracin
consecucin de propsitos y metas.
Cohesin, colaboracin, bsqueda de una direccin comn, identificacin con la
corporacin y la generacin de sinergias.
Calidad
Trabajar para que nuestros productos y servicios aporten valor a nuestros clientes
internos y externos, respondiendo a sus requerimientos.

3.3 LEY DEL FONDO NACIONAL DE

FINANCIAMIENTO DE LA ACTIVIDAD
EMPRESARIAL DEL ESTADO FANAFE LEY
27170

Artculo 1 - 1.2 Las empresas municipales no se encuentran comprendidas dentro

del mbito del FONAFE; stas se regirn, en los aspectos de gestin y proceso
presupuestario, por lo que se disponga en las normas correspondientes. (*)
(*) Numeral sustituido por el Art. 3 de la Ley N 28840, publicada el 23-07-2006, cuyo
texto es el siguiente: 1.2 No se encuentran comprendidas dentro del mbito del
FONAFE:
. Las Empresas Municipales.
. Las Empresas y Centros de Produccin y de Prestacin de Servicios de las
Universidades
Pblicas.
. El Seguro Social de Salud EsSalud
. La Empresa Petrleos del Per PETROPERU S.A.
Artculo 2.- Organizacin.
Artculo 4.- Recursos.
Artculo 5.- Directores de las empresas del Estado
Artculo 6.- Poltica de endeudamiento

4. ORGANISMOS INTERNACIONALES DE
FINANCIAMIENTO Y COOPERACIN
4.1.

DEFINICION.- Se denomina cooperacin tcnica

internacional a la ayuda voluntaria de un donante de un pas
(estado, gobierno local, ONG) a una poblacin (beneficiaria) de
otro. Esta poblacin puede recibir la colaboracin
directamente o bien a travs de su estado, gobierno local o
una ONG de la zona.
Cooperacin para el Desarrollo es un conjunto de
actuaciones y herramientas internacionales orientadas a
movilizar recursos e intercambiar experiencias entre pases
desarrollados y en vas de desarrollo para alcanzar metas
comunes (agenda mundial) segn criterios de solidaridad,
equidad, eficacia, sostenibilidad, co - responsabilidad e inters
mutuo.

 4.2 Modalidades de Ejecucin de la CTI

Asesoramiento de Expertos: Solucionar problemas
cientficos,
tecnolgicos
e
intercambio
de
conocimientos.
Capacitacin: especializar RRHH->Desarrollo de
Capacidades.
Servicios de Voluntarios: profesionales, tcnicos->
ejecucin de programas, proyectos, actividades.
Donaciones
a
G.
Central,
Regional,
Local:
Complementarias.
Fondos de Contravalor (Canje de Deuda): Modalidad
de donacin y su monetizacin.

4.3

Clasificacin de la CTI

Por la Naturaleza de la Cooperacin:

- C. Tcnica: Tecnologa, Maq. y Equipo.
- C. Financiera: Recursos Financieros para Proyectos.
- C. Asistencial o Humanitaria: Alimentos, medicinas, ropa,
proteccin a Der. Humanos. Prevencin de desastres,
epidemias,etc.
Por el Tipo de Financiamiento:
- Cooperacin Reembolsable (crditos)
- Cooperacin no Reembolsable (donaciones)
Por el Grado de Desarrollo de Participantes:
- Vertical: Entre pas desarrollado y otro en vas
de
desarrollo.
- Horizontal: Entre pases en vas de Desarrollo.
- Triangular: Horizontal + 1 tercer pas u Organismo
Internacional.

 4.4 Recursos y Fondos de la Cooperacin para el

Desarrollo
Origen: Pblicos y privados financieros o no financieros.
Instrumentos: Proyectos, Programas, Cooperacin Tcnica,
Ayuda
Humanitaria,
Ayuda
Alimentaria,
Crditos
Concesionales, Microfinanzas, Coofinanciamiento ONG.
Grado de Concesionalidad: Ayuda ligada y ayuda no ligada.
4.5 Objetivos de la CTI
Articulacin con metas del milenio
Crear sinergias entre Gbnos, Org. Internac., ONG y sector
social.
Lograr el desarrollo de los pases.
Acceder a la Asistencia Tcnica, Humanitaria, Cooperacin
Cientfica, Tecnolgica, Cultural.

4.6 La Cooperacin Para el Desarrollo en el

Per

El Per recibe al ao, unos US$ 300 millones por CTI No

Reembolsable, destinados a apoyar proyectos de
carcter nacional, regional y local, en temas prioritarios
tales como superacin de la pobreza extrema y el
hambre, educacin primaria universal, reduccin de la
mortandad infantil, mejora de la salud materna, lucha
contra el HIV / SIDA y otras enfermedades contagiosas,
defensa del medio ambiente e igualdad de gnero.
El paso del Per a la categora de Pas de Renta Media
al llegar a una renta per cpita superior a US $2,000
por persona, nos lleva paulatinamente a dejar de ser
receptores de Cooperacin No Reembolsable y a
convertirnos, cada vez ms, en candidatos a recibir
slo Cooperacin Reembolsable.

 4.7 Principales Organismos de CI:

La Agencia Peruana de Cooperacin Internacional
(APCI)
Oficina de Cooperacin Internacional (OCI)
El Fondo General de Contravalor Per Canad (FGCPC)
El Banco Mundial
El BID
Comisin Econmica para Amrica Latina y El Caribe
(CEPAL)
Organizacin Mundial de la Salud (OMS)
Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia (UNICEF
)
Corporacin Andina de Fomento
Fondo contravalor Per-Japn

4.8 El Marco Legal para la Administracin

Nacional de la Cooperacin Tcnica
Internacional No Reembolsable.
La administracin nacional de la CTI se basa en cinco normas:
Ley N 27692, Ley de Creacin de la Agencia Peruana de
Cooperacin Internacional (APCI),
Decreto Legislativo N 719, Ley de Cooperacin Tcnica
Internacional,
Decreto Supremo N 015-92-PCM, Reglamento del Decreto
Legislativo N 719 de Cooperacin Tcnica Internacional,
Ley N 28386, Ley que Modifica el Decreto Legislativo N 719,
Ley de Cooperacin Tcnica Internacional, y
Resolucin Suprema N 450-84, Manual de Procedimientos de
la Cooperacin Tcnica Internacional.

4.8.1 Objeto de La APCI

Segn el artculo 1 de la ley 28925, publicada el 08-12-2006 modifica el Artculo
3 de la Ley 27692 que seala el Objeto de la ACPI y cuyo texto es el siguiente:
La ACPI es el ente rector de la CTI y tiene la responsabilidad de conducir,
programar, organizar, priorizar y supervisar la cooperacin internacional no
reembolsable, que se gestiona a travs del Estado y que proviene de fuentes
del exterior de carcter pblico y/o privado, en funcin de la poltica nacional de
desarrollo, y por consiguiente gozan de los beneficios tributarios que la ley
establece.
Se encuentran excluidas del mbito normativo de la presente Ley, las
entidades que gestionan cooperacin internacional sin la participacin de los
organismos del Estado; salvo que hagan uso de algn privilegio, beneficio
tributario, exoneracin, utilicen de alguna forma recursos estatales o que la
entidad cooperante originaria sea un organismo bilateral o multilateral del que
el Estado es parte.
Para fines de transparencia, las entidades sealadas en el prrafo precedente
tienen la obligacin de inscribir en un registro que conduce la APCI, de carcter
pblico e informativo, los proyectos, programas o actividades, as como la
ejecucin del gasto que realizan con recursos de la cooperacin internacional
privada. (*)
(*) Prrafo declarado inconstitucional por el Resolutivo 1 del Pleno Jurisdiccional del Tribunal Constitucional Expediente
N 0009-2007-PI-TC, publicado el 13 septiembre 2007.

4.9. Participantes en Proceso

APCI

La Agencia Peruana de Cooperacin Internacional -

El Ministerio de Relaciones Exteriores

El Ministerio de Economa y Finanzas
Los ministerios y organismos pblicos, que participan en
los proyectos de CTI en su mbito.

Los gobiernos regionales,

Los gobiernos locales

Las Organizaciones No Gubernamentales de Desarrollo

(ONGD) nacionales registradas oficialmente.

Las fuentes cooperantes oficiales (agencias

especializadas
o representaciones de gobiernos
extranjeros y organizaciones multilaterales) y no oficiales
(entidades
privadas extranjeras reconocidas o no por el
Estado
Peruano, ENIEX)

4.10 Tendencias en CTI

La tarea prioritaria de la CTI es promover los programas
sociales productivos orientados a la lucha contra la
pobreza, generar empleo y fortalecer la democracia en
las instituciones del pas.
Es importante resaltar que, desde una estrategia de
descentralizacin, la adecuada conduccin de la
cooperacin internacional orientar recursos hacia las
regiones y lo gobiernos locales del interior del pas.
La aplicacin de los nuevos enfoques y modalidades de
cooperacin supone cambiar las actitudes que hasta
ahora han predominado. Supone reconocer la
importancia del rol del Estado de los pases receptores
de ayuda en la definicin y ejecucin de las polticas y
estrategias de desarrollo, mejorando la eficacia y la
eficiencia del sector pblico de los pases receptores.

5. ORGANISMOS INTERNACIONALES POR

BLOQUES DE PODER
5.1 Bloques de Poder Mundial
A partir de la 2da mitad del Siglo XX, el panorama poltico
mundial era muy complicado: las relaciones de poder se definian
por las discrepancias entre el capitalismo y el comunismo y por el
sentimiento antiimperialista que exista en los pases con
economas emergentes respecto de los pases ms desarrollados
Los intentos de unin; sin embargo, se vieron ensombrecidos por
la separacin del mundo de la posguerra en dos bloques con
ideologas contrarias: el capitalista con EEUU, Francia, Alemania
del Oeste, Italia, y los pases nrdicos: Suecia, Austria, Suiza,
Dinamarca); los Pases Bajos: Blgica, Holanda y Luxemburgo. Se
agruparon en la OTAN.
Objetivos de la OTAN: Brindar seguridad mundial, apoya nuevas
democracias en Europa y lucha contra la propagacinde
tecnologa de armas de destruccin masiva y el terrorismo en el
mundo.

 el socialista con La Unin Sovitica a la cabeza e

integrado por los pases socialistas del oriente
europeo (Polonia, Checoslovaquia, Hungra, Rumania,
Alemania del Este, Yugoslavia, Bulgaria, Albania y
China. Cabe sealar que tanto la China de Mao
TseTung como la Yugoslavia de Tito, aunque siguieron
siendo socialistas, no formaron parte del bloque
sovitico; los cuales, en su afn por obtener mayor
poder y dominio mundial, controlando el destino
poltico, econmico y cultural del mundo por muchos
aos, escenificaron lo que se conoci como Guerra
Fra. Se agruparon en el bloque oriental funda el
Pacto de Varsovia.

5.2 Bloques de Poder y Organismos

Internacionales
- Organizacin de las Naciones Unidas- ONU (1945)
- Fondo Monetario Internacional FMI (1944)
-Banco Mundial
-Organismos de la ONU:
- UNICEF: Fondo de las Naciones Unidas para la Infancia.
- UNESCO: Organizacin para la educacin, ciencia y cultura.
- OMS: Organizacin Mundial de la salud.
- FAO: Org. para la agricultura y la alimentacin.
-OEA: Velar por la paz, seguridad, desarrollo socioeconmica
-OTAN: Objetivo era eliminar el Comunismo.
-Pacto de Varsovia: Cooperacin y asistencia mutua entre pases
comunistas.
-Unin Europea
-ALCA
-Organizacin Mundial de Comercio

 TLC: Concesin de preferencias arancelarias mutuas y la reduccin

de barreras no arancelarias al comercio de bienes y servicios.
Grupo de los 8: G-8, grupo informal de pases del mundo cuyo peso
poltico, econmico y militar es tenido por relevante a escala
global. Est conformado por Alemania, Canad, Estados Unidos,
Francia, Italia, Japn, Reino Unido, Rusia (temporalmente excluida
por la crisis de Crimea).
El G8+5 o G13: incluye al G-8, ms 5 potencias econmicas
emergentes: Brasil, China, India, Mxico y Sudfrica.
Grupo de los 20: formado por 7 pases industrializados como
Alemania, Canad, Estados Unidos, Francia, Italia, Japn y Reino
Unido (G-7), ms Rusia (G-8), ms once pases recientemente
industrializados de todas las regiones del mundo, y la Unin
Europea como bloque econmico. Es un foro de cooperacin y
consultas entre los pases en temas relacionados con el sistema
financiero internacional. Estudia, revisa y promueve discusiones
sobre temas relacionados con los pases industrializados y las
economas emergentes, con el objetivo de mantener la estabilidad
financiera internacional, y de encargarse de temas que estn ms
all del mbito de accin de otras organizaciones de menor
jerarqua.

 5.3 Acuerdos Comerciales Vigentes que mantiene el Per:

En vigencia:
LA ORGANIZACIN MUNDIAL DE COMERCIO (OMC)
Acuerdo de Libre Comercio entre Per - Comunidad Andina
Acuerdo de Complementacin Econmica entre Per y los Estados Parte
del MERCOSUR (Argentina, Brasil, Uruguay y Paraguay)
Acuerdo de Complementacin Econmica entre Per y Cuba
El Foro de Cooperacin Econmica Asia-Pacfico (APEC).
Acuerdo de Libre Comercio entre Per y Chile.
Acuerdo de Integracin Comercial Per Mxico.
Para entrar en vigencia:
Tratado de Libre Comercio Per Guatemala.
Alianza del Pacfico.
En negociacin:
EL PROGRAMA DE DOHA PARA EL DESARROLLO ORGANIZACIN MUNDIAL
DEL COMERCIO.
Acuerdo de Asociacin Transpacfico (TPP).
Tratado de Libre Comercio Per Honduras.
Tratado de Libre Comercio Per - El Salvador.
TLC PER - TURQUA

5.4 EFECTOSEN EL DESARROLLO ECONMICO

Y SOCIAL DE LOS BLOQUES DE PODER Y TLC
Apertura de nuestro mercado hacia otros mercados
internacionales fomentando la exportacin de productos no
tradicionales y la integracin comercial.
Permite la diversificacin y el dinamismo exportador.
Exige mayor capacidad de los RRHH, calidad de infraestructura
(transporte, energa y telecomunicaciones) , financiamiento,
nuevas tecnologa de procesos.
Exige armonizacin tributaria en materias fundamentales como
es el caso de los diversos impuestos, que facilite el estudio de
los regmenes aplicables a las operaciones internacionales y hara
eficientes los estudios de las alternativas de inversin.
Una exigencia es la Competitividad de los Impuestos, partiendo del
principio de soberana tributaria, considerando el papel que desempea
al comparar alternativas de inversin en otros pases.

 Tratados para evitar la doble tributacin y los

precios de transferencia.La integracin de bloques econmicos requiere de una
modernizacin de las economas en diversos aspectos, y
uno de estos es la celebracin de convenios bilaterales para
evitar la doble tributacin y lograr beneficios econmicos de
una inversin extranjera, bien proyectada y estructurada.

6.-LA SUPERINTENDENCIA DE BANCA

SEGUROS Y AFP
6.1. RESEA HISTRICA
Inspeccin Fiscal de Bancos e Inspeccin Fiscal de Seguros
La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP, naci como
institucin en el ao 1931.
En 1972 se volvi a ampliar el mbito de supervisin de la
Superintendencia, incluyndose las Cajas de Ahorro y
Prstamo para Vivienda
En 1978 se incluyeron las Cooperativas de Ahorro y Crdito y
Cooperativas de Seguros.
En 1979 La Superintendencia de Banca y Seguros (SBS)
adquiri rango constitucional al ser incluida en la Constitucin
de 1979.

En 1981 se dict la primera Ley Orgnica de la Superintendencia

de Banca y Seguros, el Decreto Legislativo 197 que reemplaz los
Captulos I, VI, VII y VIII de la Ley de Bancos
En 1991 El decreto Legislativo 637 y luego reemplazado por el
decreto Legislativo 770 en 1993 renovaron la normatividad
bancaria
En diciembre de 1992, mediante el Decreto Ley 25987 el
gobierno
promulg
una
nueva
Ley
Orgnica
de
la
Superintendencia de Banca y Seguros.
En el mimo mes, a travs del Decreto Ley 25897, se cre el
Sistema Privado de Pensiones (SPP)

En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General

del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la
Superintendencia de Banca y Seguros.
En julio del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la
cual se ampla el mbito de accin la SBS, al incorporar bajo su
control y supervisin a las AFP.
Asimismo, el 12 de junio del 2007, mediante la Ley N 29038, la
Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per) fue
incorporada a la SBS

 6.2.1 VISIN
Ser una institucin supervisora y reguladora reconocida en
el mbito mundial, que aplica estndares internacionales y
las mejores prcticas, apoyada en las competencias de su
capital humano
6.2.2 MISIN
Proteger los intereses del pblico, cautelando la
estabilidad, la solvencia y la transparencia de los sistemas
supervisados, as como fomentar una mayor inclusin
financiera y contribuir con el sistema de prevencin y
deteccin del lavado de activos y del financiamiento del
terrorismo

 6.2.3 FUNCIONES
De acuerdo al Reglamento de Organizacin y Funciones,
aprobado por Resolucin SBS N 1877-2013 el 15 de marzo
de 2013; en el captulo III, Artculos 6 y 7
Artculo 6. La Superintendencia ejerce en el mbito de sus
atribuciones, el control y la supervisin de las empresa.
La Superintendencia supervisa el cumplimiento de la Ley
Orgnica
(BN, Agropecuario, Corporacin Financiera, Mi Vivienda,
BCR)
Competencias, atribuciones y funciones relativas a la
prevencin y deteccin del lavado de activos Ley N 27693

 Artculo 7.- Las funciones y atribuciones de la

Superintendencia son:

Autorizar la organizacin y funcionamiento

Velar cumplimiento de leyes, reglamentos y estatutos
Fiscalizar colocacin fondos en el pas
Interpretar disposiciones (derecho comn)
Aprobar y modificar reglamentos o normas
Dictar normas
Celebrar convenios de cooperacin
Difundir a travs de medios masivos de comunicacin
social, los principales indicadores de SPP
Salvaguardar el inters publico
Recibir, analizar, tratar, evaluar y transmitir informacin
para deteccion lavado activos y/o financiamiento terrorismo

 6.3 ESTRUCTURA Y ORGANIZACIN DE LAS

EMPRESAS FINANCIERAS.
Captulo II de la Ley General del Sistema Financiero y
Sistema de Seguros Ley N 26702

 6.4 CONCEPTO Y CLASES DE INTERMEDIACIN

6.4.1 Concepto de Intermediacin

6.4.2 Clases de Intermediacin
Intermediacin Directa
Intermediacin Indirecta en el Sistema Financiero Peruano

a.- Sistema Financiero Bancario

Banca Mltiple (Banco Comercio, Banco Crdito, Banco
Financiero)
Banco de la Nacin
Banco Agropecuario AGROBANCO
Corporacin Financiera De Desarrollo - COFIDE
Fondo Mi Vivienda S.A.

b.- Sistema Financiero No Bancario

Conjunto de instituciones financieras, no clasificadas como
bancos y que participan en la captacin y canalizacin de
recursos.
Empresas Financieras (Edificar, Confianza, Uno)
Instituciones Microfinancieras.
Cajas Rurales de Ahorro y Crdito(Cajamarca, Incasur)
EDPYMES (Raz, Solidaridad, Marcimex)
Cajas Municipales (Arequipa, Piura, Paita, Sullana)
c.- Empresas de Arrendamiento Financiero
Leasing total
Leasing Per

 6.5
EL ROL
REGULADORA

DEL

GOBIERNO

SU

FUNCIN

Un sistema de incentivos que propicie que las decisiones

privadas de las empresas.
La SBS confa en el mercado como mecanismo de
organizacin y asignacin de recursos
En cuanto a la calidad de los participantes del mercado, la
regulacin de la SBS se basa en el principio de idoneidad
Respecto de la calidad de informacin y anlisis empleado
por las empresas supervisadas, la regulacin de la SBS se
basa en el principio de prospeccin.
Las empresas de los sistemas financieros, de seguros y
privado de pensiones tambin proporcionan informacin
para que otros agentes econmicos tomen decisiones
Respecto de la claridad de las reglas de juego, la regulacin
de la SBS se basa en el principio de ejecutabilidad.

7.-BANCO CENTRAL DE RESERVA DEL

PERU
7.1. RESEA HISTRICA
Fue creado el 9 de marzo de 1922 (Ley N 4500 Banco de
Reserva), e inici sus actividades el 4 de abril de ese mismo
ao.
El 28 de abril de 1931, fue transformado en Banco Central
de Reserva del Per (BCRP), tomando en cuenta las
recomendaciones de la Misin del profesor Edwin Kemmerer,
quien seal que la principal funcin del Banco deba ser
mantener el valor de la moneda.

7.2. MARCO LEGAL

La Constitucin Poltica del Per (1993) indica que :
El Banco Central es persona jurdica de derecho pblico. Tiene
autonoma dentro del marco de su Ley Orgnica (Art. 84)
La finalidad del Banco Central es preservar la estabilidad
monetaria (Art. 84).
El Banco informa al pas, exacta y peridicamente, sobre el
estado de las finanzas nacionales, bajo responsabilidad de su
Directorio (Art. 84).
El Banco es gobernado por un Directorio de siete miembros.
El Poder Ejecutivo designa a cuatro, entre ellos al Presidente. El
Congreso ratifica a ste y elige a los tres restantes, con la
mayora absoluta del nmero legal de sus miembros (Art 86).

7.3. LEY ORGANICA DEL BCRP (LEY N 26123)

La Ley Orgnica del BCRP, vigente desde enero de 1993,
contiene disposiciones sobre aspectos generales; direccin y
administracin; atribuciones; obligaciones y prohibiciones;
presupuesto y resultado; y relaciones con el Gobierno y otros
organismos autnomos, entre otros.

7.4. MISIN
Preservar la estabilidad monetaria
7.5. VISIN
Somos reconocidos como un Banco Central autnomo,
moderno, modelo de institucionalidad en el pas, de primer
nivel internacional, con elevada credibilidad y que ha logrado
recuperar la confianza de la poblacin en la moneda nacional.
Nuestro personal es altamente calificado, motivado,
comprometido y eficiente, y se desempea en un ambiente de
colaboracin en el que se comparte informacin y
conocimiento.

7.6. FUNCIONES
a) Regular la moneda y el crdito del sistema financiero.
b) Administrar las reservas internacionales a su cargo.
c) Emitir billetes y monedas
d) Informar peridicamente al pas sobre las finanzas nacionales.

a) Regular la moneda y el crdito del sistema financiero.

A partir de enero de 2002, la poltica monetaria del BCRP se conduce
bajo un esquema de Metas Explcitas de Inflacin (inflation targeting),
con el cual se busca anclar las expectativas inflacionarias del pblico
mediante el anuncio de una meta de inflacin.
Hasta el ao 2006, la meta de inflacin era 2,5 por ciento anual, con
una tolerancia mxima de desvo de un punto porcentual hacia arriba y
hacia abajo. A partir de 2007, la meta de inflacin se redujo a 2,0 por
ciento, mantenindose el margen de tolerancia, de un punto porcentual
hacia arriba (inflacin mxima de 3,0 por ciento) y hacia abajo (inflacin
mnima de 1,0 por ciento).

Qu es la inflacin?
Se denomina inflacin al incremento general y sostenido de los
precios. Este incremento se calcula en funcin de una canasta bsica
de consumo, y a travs de una encuesta mensual, que involucra miles
de precios de cientos de productos, se determina que precios han
subido y cuales han bajado.
El BCRP toma decisiones de poltica monetaria mediante el uso de la
tasa de inters de referencia del mercado interbancario en moneda
nacional como su instrumento operativo. Dependiendo de las
condiciones de la economa (presiones inflacionarias o deflacionarias),
el BCRP modifica la tasa de inters de referencia (hacia arriba o hacia
abajo) de manera preventiva, anticipada, para mantener la inflacin en
el nivel meta.

Inflacin

Una inflacin alta provoca una prdida en el poder de

compra de los consumidores. Los ms perjudicados son los
pobres dado que no tienen los mecanismos para protegerse
de la inflacin

CASO 1: Qu pasa si se prev que suba la inflacin?

CASO 2: Qu pasa si se prev que baje la inflacin?

El control de la inflacin ha contribuido a recuperar la confianza en la

moneda nacional como medio de cambio y depsito de valor. En los
ltimos aos la economa peruana se ha desdolarizado, reduciendo su
vulnerabilidad ante la eventualidad de choques externos negativos.
La transparencia de la poltica monetaria es una condicin
necesaria para fortalecer la credibilidad en el BCRP, y de esa manera,
mejorar su efectividad. Por ello, las decisiones de poltica monetaria
son explicadas al pblico en general y a los analistas especializados
mediante la difusin de la Nota Informativa, exposiciones y la
publicacin trimestral del Reporte de Inflacin. Toda esta informacin
se publica en el portal de internet del Banco Central
(www.bcrp.gob.pe).

b) Administrar las reservas internacionales a su cargo.

Las reservas internacionales contribuyen a la estabilidad econmica y
financiera del pas, pues brindan una slida posicin para enfrentar
eventuales contingencias de turbulencia en los mercados cambiarios y
financieros, como un retiro extraordinario de depsitos en moneda
extranjera del sistema financiero o choques externos de carcter
temporal que puedan causar desequilibrios en el sector real de la
economa.

c) Emitir billetes y monedas

El Banco Central tiene como una de sus funciones la emisin de billetes
y monedas. Para ello, realiza una programacin que toma en cuenta
tres aspectos fundamentales: cantidad, calidad y tipos de
denominaciones demandadas, a fin de facilitar la fluidez de las
transacciones en efectivo que realice el pblico.
d) Informar peridicamente al pas sobre las finanzas nacionales.
El Banco Central tiene entre sus funciones la de informar
peridicamente sobre las finanzas nacionales. Para este fin, el Banco
difunde en su portal de internet todas las publicaciones y estadsticas
de carcter econmico que elabora.

7.7. PRICIPIOS NATURALEZA FINALIDAD DIRECCION Y ADMINISTRACION

PRINCIPIOS

Autonoma
Profesionalismo
Integridad
Eficiencia y
eficacia
Veracidad

DIRECCION Y
ADMINISTRACIO
N

NATURALEZA
De acuerdo a la Constitucin
Poltica, el BCRP es persona
jurdica de derecho pblico, con
autonoma en el marco de su
Ley Orgnica. Tiene patrimonio
propio y duracin indefinida.

FINALIDAD

Preservar la
estabilidad
monetaria

El Directorio es la ms alta autoridad institucional. Le

corresponde determinar las polticas a seguir para la
consecucin de la finalidad del Banco y es responsable de la
direccin general de las actividades de ste.
Las funciones del Directorio estn sealadas en el artculo 24 de
la Ley Orgnica del Banco y en los artculos 11 y 12 de su
Estatuto.
El directorio est conformado por siete miembros que son
nombrados por un perodo de cinco aos. El Poder Ejecutivo y el
Congreso de la Repblica intervienen en la designacin de los
directores, el primero nombra al presidente y a tres directores
ms, mientras que el segundo ratifica la designacin del
presidente y nombra a los tres directores restantes.
.

La Ley Orgnica del Banco, en el Ttulo V Relaciones con El

Gobierno y Otros Organismos Autnomos precisa los tipos de
coordinacin del Banco con otras entidades del Estado.

7.8
RELACIONE
S CON EL
GOBIERNO
Y OTROS
ORGANISM
OS
AUTNOMO
S

Art. 94.-Sin perjuicio de la responsabilidad que le compete

en el cumplimiento de la finalidad que la ley le asigna al
Banco, el Directorio debe presentar un Informe al MEF sobre
todos aquellos aspectos de la poltica econmica que afecten
negativamente dicho cumplimiento.

Art. 95.-El Banco est sujeto al control posterior de la

Contralora General, exclusivamente en lo que concierne a la
ejecucin presupuestal.

Art. 96.-La SBS supervisar el cumplimiento de la Ley

Orgnica, Estatuto y dems disposiciones del Banco de
acuerdo con lo previsto en su respectiva Ley Orgnica.

Art. 97.-La SBS proporcionar al Banco la informacin de

carcter general o sectorial que ste concepte necesaria
para el cumplimiento de sus funciones.

CONCLUSIONES
-

El MEF est encargado de planear, dirigir y controlar los asuntos relativos a presupuesto,
tesorera, endeudamiento, contabilidad, poltica fiscal, inversin pblica y poltica econmica
y social.

Los Organismos Internacionales de Financiamiento y Cooperacin Internacional, promueven

los programas sociales productivos orientados a la lucha contra la pobreza, generar empleo y
fortalecer la democracia en las instituciones del pas. La adecuada conduccin de la
cooperacin internacional orientar recursos hacia las regiones y lo gobiernos locales del
interior del pas.

El Per recibe al ao, unos US$ 300 millones por CTI No Reembolsable, destinados a apoyar
proyectos de carcter nacional, regional y local (Superacin de la pobreza extrema y el
hambre, educacin primaria universal, reduccin de la mortandad infantil, mejora de la salud
materna, lucha contra el HIV / SIDA y otras enfermedades contagiosas, defensa del medio
ambiente e igualdad de gnero).

El paso del Per a la categora de Pas de Renta Media al llegar a una renta per cpita
superior a US $2,000 por persona, nos lleva paulatinamente a dejar de ser receptores de
Cooperacin No Reembolsable y a convertirnos en candidatos a recibir slo Cooperacin
Reembolsable.

Asimismo exige la armonizacin tributaria en materias fundamentales como es el caso de

los diversos impuestos, que facilite el estudio de los regmenes aplicables a las
operaciones internacionales y hara eficientes los estudios de las alternativas de
inversin.

Una exigencia en el desarrollo econmico de los bloque de poder y TLC es la

Competitividad de los Impuestos, partiendo del principio de soberana tributaria,
considerando el papel que desempea al comparar alternativas de inversin en otros
pases.

La Superintendencia de Banca y seguros fue creada con la finalidad de controlar y

supervisar los bancos.

En diciembre de 1996 fue publicada la Ley 26702, Ley General del Sistema Financiero y
del Sistema de Seguros y Orgnica de la Superintendencia de Banca y Seguros. En julio
del 2000 fue promulgada la Ley 27328, en virtud de la cual se ampla el mbito de accin
la SBS, al incorporar bajo su control y supervisin a las AFP. Asimismo, el 12 de junio del
2007, mediante la Ley N 29038, la Unidad de Inteligencia Financiera del Per (UIF-Per)
fue incorporada a la SBS, para prevenir y detectar el lavado de activos y financiamiento
del terrorismo.

La intermediacin es la actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones

autorizadas a captar fondos del pblico, bajo distintas modalidades y colocarlos en forma
de crditos e inversiones.

El Gobierno Peruano, a travs de la SBS se enfoca en crear, a travs de la regulacin, un

sistema de incentivos que propicie que las decisiones privadas de las empresas sean
consistentes con el objetivo de lograr que los sistemas bajo supervisin adquieran la
solidez e integridad necesarios para mantener su solvencia y estabilidad en el largo plazo.

Hay dos aspectos fundamentales que la Constitucin Peruana establece con relacin al
Banco Central: su finalidad de preservar la estabilidad monetaria y su autonoma.

El Directorio es la ms alta autoridad institucional del BCRP y est compuesto por siete
miembros que ejercen su mandato en forma autnoma.

El Banco se rige por lo establecido en la Constitucin, la Ley Orgnica del BCR LEY N
26123 y su Estatuto. La Ley Orgnica del BCRP, vigente desde enero de 1993, contiene
disposiciones sobre aspectos generales; direccin y administracin; atribuciones;
obligaciones y prohibiciones; presupuesto y resultado; y relaciones con el Gobierno y otros
organismos autnomos, entre otros.