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workshop: SAP FI Contabilidad

Financiera

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Agenda

Introduccin
Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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Introduccin

Usted sabe cul es a principal tares de


la Contabilidad Financiera?
La principal tarea de la Contabilidad Financiera
es presentar una visin abarcadora e integrada
de las demostraciones contables para fines
legales.

Proporciona un cuadro general de la contabilidad y las cuentas externas. El


registro de todas las operaciones contables en un sistema de software
completamente integrado con todas las otras reas operacionales de una
empresa garantiza que los datos de contabilidad siempre estn completos y
sean exactos.
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Introduccin

La figura debajo presenta las etapas anteriores a la contabilidad financiera, ella


propiamente dicha y sus etapas posteriores.

CONTABILIDAD FINANCIERA

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Introduccin
Que es SAP FI
SAP FI es sin duda uno de los
mdulos
ms
importantes
de SAP ERP. Est diseado para
atender
todos
los
procesos
financieros y contables de una
organizacin. Dentro de este mdulo,
la
informacin
financiera
est
disponible para cualquier revisin en
el tiempo.

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Agenda

Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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Unidades Organizativas

Mandante
Se define como un entorno de trabajo. Es el
elemento superior de todas las unidades
organizativas. Para acceder al sistema, se
ingresa clave de mandante, clave de usuario y
contrasea.

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Ejemplo pantalla de inicio/entrada

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Unidades Organizativas

Sociedad CO
La sociedad CO es una unidad organizativa que representa un sistema
cerrado que se utiliza para la contabilidad de costes.
Una sociedad CO puede contener una o ms Sociedades FI, que pueden
operar en diferentes monedas si es necesario.
Ejemplo: un grupo empresarial

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Unidades Organizativas

Sociedad FI
Son unidades contables, representan una entidad financiera jurdica independiente.
Los reportes legales (Balance General y GYP) se presentan a este nivel.
Ejemplo: una empresa dentro de un grupo de empresas.

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Unidades Organizativas
Sociedad CO

Sociedad FI

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Sociedad FI

Unidades Organizativas

Plan de Cuentas
Es la estructura que contiene la informacin de las cuentas contables. Es una
lista o catalogo de las cuentas de mayor usadas por una o varias empresas.
Es necesario asignar un plan de cuentas a cada sociedad. Este plan de
cuentas es el plan de cuentas operative y se usa para las contabilizaciones
diarias en la sociedad. Cada sociedad CO tendr asignado un Plan de
Cuentas

PCGE
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Unidades Organizativas
Empresa: Aceros SAC

Empresa: Grupo Romero

Sociedad CO

Sociedad CO

Plan de
Cuentas A

Sociedad FI

Plan de
Cuentas B

Sociedad FI

Sociedad FI

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Sociedad FI

Agenda

Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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Comparativo: FI x CO

El componente Contabilidad Financiera (FI) registra y contabiliza todas las


transacciones contables del negocio, de acuerdo con el plan de cuentas,
segn peticiones fiscales y legales del pas.
El componente de la Contabilidad de Costos (CO) representa el flujo de
costos e ingresos de la empresa.

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Comparativo: FI x CO

FI

CO

Contabilidad Financiera

Contabilidad de Costos

(Contabilidad externa)

(Contabilidad interna)

Contabilidad efectuada para


atender a las normas legales,
legislacin fiscal y los
requisitos normativos
financieros.

Contabilidad efectuada para


atender a las necesidades
gerenciales de la empresa
para control de costos,
ingresos y tomas de
decisin.

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Comparativo: FI x CO

FI
Contabilidad Financiera

Contabilidad de Costos

(Contabilidad externa)

(Contabilidad interna)

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CO

Comparativo: FI x CO

CO

FI
Contabilidad Financiera

Contabilidad de Costos

(Contabilidad externa)

(Contabilidad interna)

Por naturaleza

SAP FI Trabaja con cuentas contables para


identificar la naturaleza de los costos.

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Por funcin

SAP CO trabaja con clases de costo para


identificar la naturaleza de los costos, adems
de identificar dnde ocurren los costos.

Agenda

Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Definicin
Es el origen de toda la informacin que se
requiere para llevar a cabo la contabilidad
externa, as como de los informes que de ella
se obtienen, es decir, la Cuenta de Prdidas y
Ganancias y el Balance de acuerdo con las
normas legales vigentes de cada pas.
Aqu se registra todas las transacciones
contables relevantes (registros principales y
liquidaciones de contabilidad interna) de un
sistema integrado a todas las reas
operacionales, asegurando que los datos
contables estn siempre completos y
precisos.

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas

Es una variante que contiene el conjunto de cuentas de mayor.


Se define en base a una clave de 4 caracteres alfanumricos.
Cada cuenta de mayor tiene una longitud mxima de 10 caracteres.
Las cuentas de mayor tienen dos segmentos: plan de cuentas y sociedad:

Plan de Cuentas: PCGE


Cuenta 10410000 Bancos
Tipo de cuenta: Balance
Grupo de cuentas: Caja y bancos
Sociedad 1000
Moneda PEN

Sociedad 2000
Moneda USD

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Segmento plan de cuentas

Segmento sociedad

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Plan de Cuentas
Segmento de Plan de Cuentas:
Caractersticas del segmento de plan de cuentas

Grupo de cuentas

Tipo de cuenta

Textos

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento de Plan de Cuentas:
Caractersticas del segmento de plan de cuentas

Grupo de cuentas

Tipo de cuenta

Textos

Define las propiedades de los


campos del segmento de plan
de cuentas y sociedad.
Controla los rangos de
nmeros de la cuenta contable

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento de Plan de Cuentas:
Caractersticas del segmento de plan de cuentas

Grupo de cuentas

Tipo de cuenta

Textos

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Clasifica si es cuenta de Balance o de


Resultados.
De esta forma, las cuentas de balance se
arrastran sobre la misma cuenta al empezar
un nuevo ejercicio contable y las cuentas de
beneficio se arrastran sobre una cuenta
Utilidad o perdida del ejercicio

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento de Plan de Cuentas:
Caractersticas del segmento de plan de cuentas

Grupo de cuentas

Tipo de cuenta

Textos
Nombre de las cuentas
contables

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento por Sociedad:
Los datos mas relevantes son:
Moneda
Saldos en moneda local
Gestin de partidas abiertas
Cuenta asociada
Grupo status campo

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento por Sociedad:
Los datos mas relevantes son:
Moneda
Saldos en moneda local
Gestin de partidas
abiertas
Cuenta asociada
Grupo status campo

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La moneda de la cuenta puede ser la


moneda local o moneda extranjera.
Si la cuenta esta configurada como
moneda local, se puede contabilizar en
esta y en cualquier otra moneda extranjera.
Si la moneda fuera extranjera, solo se
contabiliza en dicha moneda y en el
momento de la contabilizacin se convierte
automticamente a moneda local segn el
tipo de cambio de la fecha.

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento por Sociedad:
Los datos mas relevantes son:
Moneda

Saldos en moneda local


Gestin de partidas
abiertas
Cuenta asociada
Grupo status campo

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Si en el registro maestro de la
cuenta de mayor esta marcado
saldos solo en moneda local,
solo se gestionan cifras para
los movimientos convertidos en
moneda local, con esto se evita
que
se
generen
contabilizaciones de diferencia
de tipo de cambio.
Se utilizan para cuentas de
resultados y algunas cuentas
de balance.

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento por Sociedad:
Los datos mas relevantes son:
Moneda
Saldos en moneda local

Gestin de partidas abiertas


Cuenta asociada
Grupo status campo

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La gestin de partidas
abiertas se utiliza cuando
se quiere tener informacin
de partidas abiertas y
partidas compensadas.

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento por Sociedad:
Los datos mas relevantes son:
Moneda
Saldos en moneda local
Gestin de partidas abiertas

Cuenta asociada
Grupo status campo

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La cuenta asociada es una


cuenta de mayor que se
registra en los datos maestros
de deudores / acreedores para
registrar las operaciones en la
contabilidad auxiliar.

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Plan de Cuentas
Segmento por Sociedad:
Los datos mas relevantes son:
Moneda
Saldos en moneda local
Gestin de partidas abiertas
Cuenta asociada

Grupo status campo

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El grupo de status campo


identifica
cuales
campos
dentro de la contabilizacin
sern obligatorios, opcionales,
u ocultos.

Ejemplo Visualizar Plan de Cuentas

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Ejemplo Visualizar Plan de Cuentas

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Ejemplo Visualizar Plan de Cuentas

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Ejercicio
Para que las operaciones se puedan asignar a distintos perodos, debe
definirse un ejercicio con perodos contables. El ejercicio se define como una
variante que se asigna a la sociedad.
La variante de ejercicio comprende la definicin de perodos contables y
perodos especiales. Los perodos especiales se utilizan para
contabilizaciones que no se asignan a perodos determinados sino al proceso
empresarial de cierre del ejercicio. En total, se pueden utilizar hasta 16
perodos.

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Ejercicio
La posibilidad de utilizar los 4 periodos
extras es de gran utilidad al cierre del ao.

13 14 15 16

12

01

11

02

10

03

09

04
08

05
07

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06

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Monedas

Dentro de SAP se manejan de manera estndar, las diferentes monedas de


cada pas.
Los tipos de cambio se pueden registrar diario, mensual, anual o por un
rango de fechas definido.

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Monedas
Las contabilizaciones en moneda extranjera se almacenan en dicha
moneda y en la moneda local segn el tipo de cambio de la fecha, de
esta manera se registran las diferencias de tipo de cambio
automticamente.

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Contabilizaciones

Dentro de cada contabilizacin, se


registran datos de cabecera y datos de
posicin.

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Contabilizaciones
Datos de cabecera
Informan datos generales del asiento contable como:

Fecha de documento
Fecha de contabilizacin

Sociedad

Periodo contable

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Ejercicio

Clase de documento

Moneda

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Contabilizaciones
Datos de cabecera
Informan datos generales del asiento contable como:
Fecha de documento
Fecha de contabilizacin

Sociedad

Ejercicio

Periodo contable

Clase de documento

Moneda

La clase de documento indica la caracterstica general del asiento


contable, las clases de cuenta que se pueden contabilizar y el rango de
numero que contendr el asiento de contable.

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Contabilizaciones
Datos de cabecera
Dentro de los datos de posicin por lo menos deben haber 2 registros:
Uno del debe y otro del haber. Algunos datos son:
Indicador Debe/haber

Importe

Clave de contabilizacin

Glosa

Objeto de coste
Cuenta contable

Dentro de las contabilizaciones se pueden registrar automticamente,


variaciones de tipo de cambio, diferencias de redondeos, saldos, y
descuentos de pronto pago.

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Ejemplo de registro contable cuentas por


pagar

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Operaciones de Cierre

Las operaciones de cierre se


realizan al finalizar cada periodo
o en algunos casos al finalizar el
ejercicio.

Abrir y cerrar periodos contables

Valoracin moneda extranjera


Emisin reporte legales

Dentro de las operaciones de


cierre tenemos:

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Arrastre de saldos

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Operaciones de Cierre

Abrir y cerrar periodos contables

Permite controlar los periodos de


contabilizacin por sociedad FI o
por clase de cuenta, de esta
manera se imposibilita tener
errores
de
fechas
de
contabilizacin y hacer el cierre
de manera mas eficaz.

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Ejemplo Abrir y Cerrar periodos contables

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Operaciones de Cierre

Valoracin moneda extranjera

Las valorizaciones en moneda extranjera, permiten reflejar las


fluctuaciones de tipos de cambios en las posiciones pendientes por
regularizar o saldos en cuentas de mayor.
Al fin de mes se realizan los ajustes reversndolos al primer da del
mes siguiente, con excepcin de fin del ejercicio que se dejan las
diferencias para registrarse en la utilidad o perdida del ejercicio.

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Operaciones de Cierre

Emisin Reportes Legales


Cada fin de mes se deber reportar a la SUNAT los reportes legales, entre los
cuales estn considerados:

Libro de caja y bancos


Libro diario
Libro de mayor
Libro de inventario y balances
Registro de compras, ventas y retenciones
Registro de activos fijos
Registro de inventario en unidades fsicas y valorizadas

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Ejemplo Saldos Libro Mayor

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FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Operaciones de Cierre

Arrastre de saldos
Al finalizar el ejercicio, los saldos de cuenta de balance, se arrastran
como saldos iniciales del nuevo ejercicio y los saldos de cuentas de
beneficio se arrastran a la utilidad o perdida del ejercicio.

Activo
Pasivo
Patrimonio

P&G
Ejercicio anterior
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Activo
Pasivo
Patrimoni
Patrimonio
o
P&G
Ejercicio nuevo

FI-GL: Contabilidad general (General Ledger)


Compensacin
Este proceso permite seleccionar
abiertas cuyo saldo sea cero.

y compensar las partidas

Se puede realizar esta funcin tanto para cuentas de mayordefinidas como partidas abiertas- como para deudores y
acreedores.
Se pueden efectuar tanto compensaciones manuales como
automticas.
Generalmente, se utilizar la funcin de compensacin de cuentas
para las cuentas transitorias.

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Ejemplo de partidas compensadas

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Agenda

Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Definicin
Se centra en la compra de mercancas, materiales y servicios.
Incluye un programa que registra pedidos, suministros y facturas
para cada proveedor, de modo que las transacciones actualizan
automticamente las cuentas del Libro Mayor.
Est integrado directamente con el mdulo de Gestin de
Tesorera, encargado de los pagos al contado y las reclamaciones.
Otras posibilidades que ofrece este modulo son las cuentas para
una sola ocasin, los pagos a un proveedor alternativo, la
anulacin de documentos, etc.

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores
Para registrar los documentos de cuentas por
pagar es indispensable que los proveedores estn
registrados con un nmero especfico (cdigo).
Los datos maestros de proveedores son usados
por el rea de contabilidad como compras

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Contiene el nombre/razn social, datos de


direccin, datos bancarios

Datos Generales

Contiene datos de contabilidad, tales como:


cuenta asociada, condiciones de pago, vas
pago.

Datos Sociedad

Contiene datos de compras, tales como:


moneda del pedido de compras, interlocutores.

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Datos de
Organizacin
de Compras

Datos Maestros Acreedor (ejemplo

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Datos Maestros Acreedor (ejemplo

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Registro de facturas

Gestin de cheques

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Pagos de documentos

Anticipos

FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Registro de facturas

Gestin de cheques

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Pagos de documentos

Anticipos

FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Registro de facturas se realiza de dos formas, desde el


mdulo de Finanzas (donde se imputa directamente al cdigo del
proveedores y cuenta contrapartida) o desde el mdulo de
logstica (donde se utiliza una cuenta transitoria para el control y
registro de movimientos por orden de compra).

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones
Mdulos

Registro de facturas
Utiliza cdigo de
proveedores

Va Orden de
compra

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Integracin con MM La integracin FI MM, comienza con el registro de


la orden de compra (Pedido en SAP).
El pedido lleva los datos de condiciones de precios de la mercadera o
servicio, estas condiciones determinan los valores, y la categora (Mercadera
o costos indirectos).
Con base al pedido se registra la entrada de mercadera que formaliza la
recepcin del pedido en las bodegas (Se basa en el registro de cantidades).
En la recepcin de factura, se registra los importes por posicin de la orden
de compra, as como la categora fiscal del documento.

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Integracin con MM En la recepcin de factura, se registra los importes por


posicin de la orden de compra, as como la categora fiscal del documento.
La entrada de mercadera o registro de facturas utiliza una cuenta puente
(Verificacin de facturas) para el control y registro de movimientos por orden de
compra.

Existencias
<1>

100

Impuesto

EM / RF
<2>

100

100

<1>

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<2>

19

Proveedor
119

<2>

FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Integracin con MM

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Registro de facturas

Gestin de cheques

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Pagos de documentos

Anticipos

FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Pagos de documentos Los pagos manualmente se pueden realizar con


impresin o sin impresin, es decir, emitiendo un cheque o con
transferencia.

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores
Pagos de documentos
Pagos individuales

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Pagos Masivos

FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Registro de facturas

Gestin de cheques

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Pagos de documentos

Anticipos

FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Gestin de cheques permite los siguientes procesos:

Registro de intervalos de cheques por banco propio (Chequeras)

Crear cheques manuales y automticos

Reimprimir cheques

Invalidar cheques no utilizados o cheques extendidos

Visualizar registro de cheques, con cada documento de pago

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Registro de facturas

Gestin de cheques

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Pagos de documentos

Anticipos

FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores

Contabilizaciones

Anticipos Los anticipos se trabajan en base a los indicadores de cuenta


mayor especial, o tambin conocidos como CME.
El beneficio de utilizar los indicadores CME es que manejas solo un rol de
proveedores, y no tienes que crearlo por cada cuenta, o utilizar las glosas
para especificar las cuentas.
Cuando se imputa a un acreedor, se va la imputacin contable a la cuenta
asociada, pero en caso de colocarle el indicador CME, se deriva a otra
cuenta.

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FI-AP: Cuentas por pagar (Accounts Payable)


Acreedores
Acreedor ABC SAC Cuenta mayor asociada es 42101000
Ejemplo: Se le otorga un anticipo al acreedor ABC SAC por S/.1,000

1000

Acreedor
Banco

Banco

ANTICIPO

Acreedor

1000

CME:A

D
H

Importe 1000

Importe 1000

Al contabilizar con el indicador CME se derivo hacia la cuenta 42201000

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Agenda

Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Definicin
Se ocupa del seguimiento de la informacin y
las transacciones relativas a los clientes de la
empresa. Las funciones principales de este
componente son la gestin de cobros y la
reclamacin de los pagos atrasados. Los datos
de todas estas transacciones se almacenan en
una base de datos, as el sistema actualiza
automticamente la cuenta de balance cada vez
que se realiza una transaccin comercial,
conciliando los subtotales de la cuenta y los
apuntes para garantizar que la informacin
financiera siempre es correcta y est
actualizada.

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores
Las especificaciones efectuadas en los datos maestros son usadas:
Como valores propuestos cuando los documentos son contabilizados
Para procesar transacciones contables
Para trabajar con datos maestros

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores
Los datos maestros de deudores se dividen en los siguientes segmentos:

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores

Datos Generales

Datos Generales

Datos de direccin:
Nombre y/o Razn social
Direccin,
Telfono, mail

Datos de control
NIF (Nmero de
identificacin fiscal RUC,
DNI, etc)

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores

Datos de Sociedad

Datos de Sociedad

Gestin de cuenta
Cuenta asociada
Grupo de tesorera

Datos de pago
Condicin de pago

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores

Datos de Ventas

Ventas
Zona de ventas
Oficina de ventas
Grupo de vendedores
Grupo de clientes
Expedicin
Centro suministrados
Agrupamiento de pedidos

Factura
Condicin de pago
Grupo de imputacin para la contabilidad
Determinacin de impuestos
Interlocutores comerciales
Solicitante
Destinatario de facturas
Responsable de pago
Destinatario mercadera
Vendedor

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Datos Maestros Deudor

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores

Contabilizaciones

Facturacin se realiza de dos formas, desde el


modulo FI (Finanzas) donde se imputa directamente al
cdigo del cliente y cuenta contrapartida, o desde el
mdulo SD (ventas) donde se se realiza el flujo normal
de facturacin.

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores
Mdulos

Facturacin

Utiliza cdigo
del cliente

Va Pedido de
ventas

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FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores

Contabilizaciones

Integracin con SD El registro de facturas desde ventas se realiza al


imprimir el documento, siguiendo el flujo logstico normal de facturacin.

Pedido

Entrega
Contabilizacin de
la salida de
mercadera

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Factura
Contabilizacin del
ingreso

FI-AR: Cuentas por cobrar (Accounts Receivable)


Deudores

Contabilizaciones

Gestin de Crditos

La gestin de crditos permite tipificar los clientes en base a una clase de riesgo
y manejar limites de negociacin. Asimismo, da la opcin de bloquear los
pedidos en base a determinadas caractersticas, dependiendo de la clase de
riesgo del cliente. Al momento de bloquearse, el sistema permite rechazar el
pedido o liberarlo, siguiendo el flujo de ventas.

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Agenda

Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Definicin
Este subcomponente de FI es usado
para administrar y supervisar los activos
inmovilizados por medio del sistema.
En la contabilidad financiera este
subcomponente FI-AA acta como un
libro auxiliar de la Contabilidad General
(FI-GL) suministrando informaciones
detalladas sobre las operaciones que
involucran el activo inmovilizado.
El subcomponente FI-AA permite tambin
registrar depreciaciones y modificaciones
de los valores del inmovilizado en la
contabilidad
del
inmovilizado
y
actualizarlos automticamente en la
Contabilidad General.

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos
Plan de Valoracin
El plan de valoracin contiene reas de
valoracin y claves de amortizacin en
funcin de los requisitos especficos del
pas. Cada sociedad tiene asociado un
Plan de valoracin.
reas de valoracin,
Valoran los activos fijos dependiendo de las
regulaciones legales.

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Plan de Valoracin

reas de valoracin

rea contable

PVPE
rea tributaria

rea moneda fuerte

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Clases de activos fijos

La clase de activos fijos es el principal criterio para la clasificacin de los


Activos. Cada Activo debe ser asignado a una sola clase.

Inmuebles

Muebles

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Vehculos

Activo Fijo (Datos maestros ejemplo)

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Activo Fijo (Datos maestros ejemplo)

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Clases de activos fijos

La clase de activo contempla:

El rango de nmeros: para cada clase existe un rango especfico.

La estructura de campos: hay campos que son especficos para cada


clase.

La determinacin de cuentas: para cada clase hay cuentas contables


asignadas.

Si el activo fijo se puede liquidar: existe una clase para trabajos por recibir
y obras en curso.

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Alta de activos fijos

El alta de activos fijos se realiza desde el mdulo de compra (MM) de la siguiente


manera:
Se crea el cdigo del Activo Fijo en el mdulo de FI (Finanzas)
Luego, el cdigo puede pasar a realizar el flujo logstico MM (Compras)
Existe la posibilidad de dar de alta a los activos fijos por el modulo FI.

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Baja de activos fijos

La baja de activos fijos se realiza por venta y


obsolescencia del activo.
En el primer caso, la baja por venta se realizar por
el mdulo de SD, en el cual se registra CXC/Venta.
Posteriormente, se realiza el asiento del costo de
enajenacin por el mdulo de finanzas.
En el segundo caso, se realiza la baja tambin por
el mdulo de finanzas.

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Contabilizaciones

Los traspasos de activos fijos se utilizan


cuando un activo cambia o es modificado
teniendo que traspasar sus valores a otro
activo fijo con diferentes asignaciones, como
clase de activo.

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Traspasos de Activos Fijos

FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Contabilizaciones

Capitalizacin

Capitalizacin de activos fijos en curso


Los activos fijos en curso, se utilizan para obras en ejecucin, o activos en
proceso de implementacin que culminado se convierten en un activo fijo
definitivo. Para ello, estas dos fases se deben reflejar en el balance en
diferentes cuentas y por ende en dos clases de activos diferentes.
El paso del AFEC al activo fijo final se denomina Capitalizacin y se arrastran
los valores de uno al otro.

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FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)


Capitalizacin de activos fijos en curso
Edificio en construccin

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Capitalizacin del edificio

FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Contabilizaciones

Las operaciones peridicas comprenden:


1.

La depreciacin

2.

El cambio de ejercicio

3.

El cierre de ejercicio

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Operaciones peridicas

FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Contabilizaciones

Operaciones peridicas

Las operaciones peridicas comprenden:


1.

La depreciacin

2.

El cambio de ejercicio

3.

El cierre de ejercicio

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Dentro de las operaciones de cierre se


realiza la depreciacin de activos fijos de
forma mensual. Cada activo fijo contiene
una clave de amortizacin y una vida til
con lo cual se planifican dichos valores.
Estos datos se toman por defecto de la
clase de activo fijo.

FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Contabilizaciones

Operaciones peridicas

Las operaciones peridicas comprenden:


1.

La depreciacin

2.

El cambio de ejercicio

3.

El cierre de ejercicio

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Al final de cada ao se debe realizar


el cambio de ejercicio que permite la
apertura del nuevo periodo y arrastra
los valores dentro del mdulo.

FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Contabilizaciones

Operaciones peridicas

Las operaciones peridicas comprenden:


1.

La depreciacin

2.

El cambio de ejercicio

3.

El cierre de ejercicio

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El cierre de ejercicio es otro


procedimiento al final del ao donde
no es posible contabilizar o modificar
valores de un activo fijo del ejercicio
anterior.

FI-AA: Contabilidad de activos fijos (Asset Accounting)

Activos Fijos

Integracin

Integracin con otros mdulos


El modulo de activo fijo se integra con los siguientes
mdulos:
FI-Contabilidad: Cuando se realiza cualquier movimiento
de alta, baja, traspaso o capitalizacin de activos fijos.
MM-Compras: Como lo vimos anteriormente para
realizar el proceso de altas o compras de activos fijos.
CO-Centros de coste: Cuando se traspasa la
planificacin de la amortizacin a los centros de coste
asignados a cada activo fijo.
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Agenda

Unidades organizativas
Comparativo FI x CO
Contabilidad general
Cuentas por pagar
Cuentas por cobrar
Contabilidad de activos fijos
Contabilidad Bancaria

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FI-BL: Contabilidad bancaria (Bank Accounting)


Bancos

Los datos maestros de bancos identifican los


bancos registrados en cada pas.
Identifica el banco propio, ID de cuenta, nmero
de cuenta corriente, cuenta contable vinculada
para las contabilizaciones.

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Datos Maestros Bancos (ejemplo)

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FI-BL: Contabilidad bancaria (Bank Accounting)


Bancos
Reportes de posicin bancaria y previsin de liquidez
Reflejan el pronstico de liquidez de cada empresa, entorno a los saldos
financieros y al movimiento de cuentas de clientes y proveedores. Para ello, se
dispone de niveles de tesorera y grupos de tesorera.

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SAP 2007 / Page 107

FI-BL: Contabilidad bancaria (Bank Accounting)


Bancos
Niveles de tesorera
Informan el grado de liquidez de cada posicin, por ejemplo: liquidez de
banco, bancos auxiliares por conciliar, fondos mutuos, depsitos a plazo, etc.
Grupos de tesorera
Los grupos de tesorera identifican una escala de previsin para las cuentas
de proveedores y deudores, por ejemplo: proveedores de materia prima,
proveedores de servicio, etc.

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FI-BL: Contabilidad bancaria (Bank Accounting)


Bancos

Conciliacin Bancaria

Conciliacin bancaria
La conciliacin bancaria es soportada mediante cuentas de mayor auxiliares a
la cuenta de mayor asociada al banco propio, con ello se puede llevar el
control de documentos conciliados o pendientes de conciliar.
Por lo general las cuentas auxiliares son:
Banco xxx egresos
Banco xxx ingresos

Cta. Por pagar


119

119

Bco. egresos
119

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SAP 2007 / Page 109

119

Banco Principal
119

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