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El Sistema Nacional de
Presupuesto y el Presupuesto
por Resultados
Hacia una mejora en la calidad del
Gasto Pblico

1) El Sistema Nacional de Presupuesto y el


Presupuesto Pblico
2) Qu ha venido sucediendo los ltimos aos?
3) La Reforma presupuestal: Haca un Presupuesto
por Resultados
4) Instrumentos en la implementacin del
Presupuesto por Resultados
5) Los Programas Presupuestales

El Presupuesto Pblico 2014


Diferencia entre Gastar e Invertir.
El dinero debe tener efectos reales en la calidad
del servicio. Incentivos sujetos a resultados.
En el 2008 se instaur el Presupuesto por
Resultados, pero a la fecha no se tiene un balance
de este modelo.
El presupuesto aumentar para el Gobierno
central en 21 % pero para los gobiernos regionales
y locales bajar 3% y 15 % respectivamente.

El Presupuesto Pblico 2014


Aument 9.7 % de lo presupuestado en el 2013 ( S/.
118.934 millones).
Objetivos del Gobierno: inseguridad ciudadana,
educacin, salud, implementacin de la Ley Servir,
Infraestructura y fortalecimiento de los sectores
productivos.
Ms del 20 % de este aumento ser para reformas
remunerativas (776 millones para Salud, 761 millones
para Reforma Magisterial, 421 millones para Polica
Nacional, y 341 millones para las fuerzas armadas).

La Contralora General de la Repblica ha puesto en la mira obras claves de


lagestindelalcaldeprovincial, AlfredoZegarra, y del presidente
regional, Juan Manuel Guilln.
Se trata del exPatioPuno(PalacioMetropolitano), inauguradoen
agostode2012conunainversindeS/.9millones. All, mediante
una auditora -an en proceso- la Contralora hall irregularidades en la
construccin. Segn el titulardeesteente, Fuad Khoury, lacomuna
provincialpermitiadicionalesdegastoyampliacionesdeplazo
alconcesionarioenlaobraquenocorrespondan, as como la falta
de cobro de penalidades por S/. 927 mil. Se advirti un perjuicio econmico
de S/. 104 mil, hallndose presunta responsabilidad civil y administrativa
en dos funcionarios, incluido el alcalde.
Otro proyectoobservadoeslacarreteraArequipa-LaJoya, cuya
ejecucin en su primer tramo estuvo a cargo del Gobierno Regional de
Arequipa (GRA). SeinvirtiS/.76millones. Ahora la obra est
paralizada por falta de presupuesto.

El Presupuesto 2014
Los recursos se reducirn principalmente en Cusco (-56%),
Moquegua (-47%), Tacna (-41%), Ica (-37%), Arequipa (25%), La Libertad (-22%), y Junn (-20%).
Si un 50% del Presupuesto Pblico es va Presupuesto por
Resultados, no podemos estar aumentando recursos
cuando hasta ahora no vemos ningn resultado.
En los ltimos 13 aos el gasto pblico se increment desde
34,000 millones de nuevos soles hasta 100 mil millones de
soles este ao y se proyecta en 150 mil millones al ao 2016.
El 55 % de la Inversin estatal es ejecutada por Gobiernos
regionales y locales.

La mayora de presidentes regionales deben afrontar


gravesacusacionespor presuntos actos de corrupcin
de funcionarios. De los 25enactividad,untotalde
19estnsometidosainvestigacionesfiscales o a
procesos judiciales por delitos como peculado, colusin,
negociacin incompatible y malversacin de fondos,
entre otros.
Las cifras reflejan una preocupante incidencia de actos
irregularesespecialmente en procesos de licitacin,
adjudicacin de obras pblicas y contratos
conempresasprivadas.

Tenemos un alto dficit en los


servicios pblicos al ciudadano
Educacin y Salud
US$ 1,394 millones

Transportes
US$ 4,205 millones

Electricidad
US$ 929 millones

Saneamiento
US$ 4,042 millones

Segn estimaciones del MEF el dficit de inversin en


infraestructura en 4 sectores bsicos es de US$10,500millones.

Antecedentes
Antes no hacamos estudios de PRE INVERSIN

Idea

Expediente
Tcnico

Ejecucin
Obra

de

PROYECTOS NO RENTABLES
PROYECTOS NO SOSTENIBLES
SOLUCIONES INAPROPIADAS
PROYECTOS SOBREDIMENSIONADOS
INVERSIONES NO PRIORITARIAS
DUPLICIDAD DE INVERSIONES

Ineficacia, ineficiencia y falta de transparencia


algunos ejemplos

SANEAMIENTO
PROYECTO MESAS
Sedapal indemniz en aproximadamente US$ 1 milln
por prdidas y perjuicios a la avcola afectada por
colapso de laguna de oxidacin.
AGRICULTURA
GRANDES PROYECTO DE IRRIGACION
US$ 6.000 millones en total
Inversiones por hectrea costosas (entre $10.000
y $40.000 por ha).
TRANSPORTES
ILO-DESAGUADERO.
Demanda proyectada: 4000 por da
Demanda efectiva: 500 por da

11

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16

17

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ESTADIO MUNICIPAL PUEBLO NUEVO DE COLN, PAITA, PIURA


Indicadores Sociales*:
Poblacin:13 758 personas
Nivel de vida: Pobre.
% viv. sin agua: 36.35
% viv. sin desague:91.7
% viv. sin electricidad: 53.62
Tasa de analfabetismo:20.2
Tasa de mortalidad infantil: 59.2

Datos del Proyecto

Costo total: 845 151 S/.


Costo anual: ejecutado en su totalidad en 2004.
Fuente de financiamiento: crdito del Banco de La Nacin

Presupuesto ejecutado (2004):


Presupuesto total: 4 425 961 S/.
Principales fuentes de gasto:
Bienes y servicios: 743 126 S/.
Inversiones: 2 432 596 S/-

MIRADOR TAMBOPATA, MADRE DE DIOS


Datos del distrito
Presupuesto ejecutado (2004):
Presupuesto total: 7 214 997
S/.
Principales fuentes de gasto:
Personas y otros gastos
sociales: 1 650 584 S/.
Bienes y servicios: 1 845
626 S/.
Inversiones: 1 831 446 S/.
Indicadores Sociales*:
Poblacin: 70 966 personas
Nivel de vida:Pobre.
% viv. sin agua: 64.68
% viv. sin desague: 68.42
% viv. sin electricidad: 33.75
Tasa de analfabetismo: 5.9
Tasa de mortalidad infantil:
38.5 x 1000

Datos del Proyecto


Costo total: 2 200 000 S/.

PROYECTO COMPLEJO ECOTURSTICO DE HUANCAVELICA-PISCINAS

Datos de la provincia
Presupuesto ejecutado (2004):
Presupuesto total: 9 009 299 S/.
Principales fuentes de financiamiento:
FONCOMUN: 2.2 millones S/.
Canon y sobrecanon: 1 milln S/.
Principales fuentes de gasto:
Personal y obligaciones sociales: 2 020 944 S/.
(85% pagados por FONCOMUN)
Inversiones: 4 477 048 S/. (80% pagados por
FONCOMUN)
Indicadores Sociales*:
Poblacin: 147 966 personas
Nivel de vida: Pobre.
% viv. sin agua: 55.65
% viv. sin desague: 68.06
% viv. sin electricidad: 31.92
Tasa de analfabetismo: 16.7
Tasa de mortalidad infantil: 66.8

Datos del Proyecto


Costo total: 2 100 000 S/.
Costo anual: aproximadamente 570 000 S/ para el 2005
Fuente de financiamiento: FONCOMUN multidistrital

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Qu es el Sistema Nacional de Presupuesto?


El Sistema Nacional de Presupuesto, es uno de los sistemas
administrativos integrantes de la Administracin Financiera del Sector
Pblico. Comprende un conjunto de rganos, normas y procedimientos
que conducen el proceso presupuestario de todas las entidades y
organismos del Sector Pblico en sus fases de programacin,
formulacin, aprobacin, ejecucin y evaluacin.

El Sistema Nacional de Presupuesto se rige por la Ley N 28112, Ley


Marco de la Administracin Financiera del Sector Publico y la Ley N
28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.

De acuerdo a la Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto,


ste est integrado por la Direccin General del Presupuesto Pblico
(DGPP), dependiente del Vice Ministerio de Hacienda del Ministerio de
Economa y Finanzas y por las Oficinas de Presupuesto, a nivel de todas
las entidades del Sector Pblico que administran fondos pblicos.

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88 % de hogares rurales en el Per no tiene acceso a desague.


ENAHO INEI 2012
36 % de los recursos programados para Inversin pblica entre el
2005 y el 2012 no se utilizaron. MEF SIAF 2013.
23 % de las vas rehabilitadas entre 1992 y 2005 (1357 Km) se
deterioraron por falta de mantenimiento. Esto implic una prdida
de S/. 718 millones, cuando conservarlas habra costado S/. 98
millones. IPE (2008:44)
30% caer la transferencia de recursos por Canon en el 2014
respecto del 2013. Apoyo 2013

Hacia un Sistema de Planeamiento


Imagen Objetivo
Agenda Estrategica

Visin Nacional

Polticas de Estado
Acuerdo Nacional

Programa de Gobierno
Programas
Exposiciones
Proyecciones
Recomendaciones
Macroeconmicas

Poltica General de Gobierno

Marco Multianual

Lineamientos de Poltica Sectorial


PESEMs

Plan de Desarrollo Concertado


Nivel Territorial

Rol Institucional

Plan Estratgico Institucional


Institucional

Gestin Operativa

Presupuesto
Anual

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Esquema de Articulacin de Objetivos


en el Proceso Presupuestario
M
E
D
I
A
N
O
Y
L
A
R
G
O

OBJETIVOS
ESTRATGICOS
SECTORIALES

DIMENSIN SECTORIAL

DIMENSIN TERRITORIAL

PLAN ESTRATGICO
SECTORIAL MULTIANUAL
(PESEM)
Lineamientos Nacionales
De Poltica Sectorial

PLANES DE DESARROLLO
CONCERTADOS
REGIONAL Y LOCAL
Lineamientos de Poltica
Regional y Local

OBJETIVOS
ESTRATGICOS
REGIONALES Y
LOCALES

DIMENSIN INSTITUCIONAL

PLAN ESTRATGICO
INSTITUCIONAL (PEI) O
PLAN DE DESARROLLO
INSTITUCIONAL (PDI)

P
L
A
Z
O

OBJETIVOS
ESTRATGICOS
REGIONALES Y
LOCALES

DIMENSIN FUNCIONAL
PROGRAMTICA
C
O
R
T
O
P
L
A
Z
O

PRESUPUESTO
INSTITUCIONAL

DIMENSIN OPERATIVA
INSTITUCIONAL

PLAN OPERATIVO
INSTITUCIONAL

OBJETIVOS
INSTITUCIONALES
ANUALES
Objetivo General
Objetivo Parcial
Objetivo Especfico

TAREAS,
CRONOGRAMAS

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Presupuesto Pblico
Gasto del
Gobierno
Nacional

Desempeo
Macroeconmico
Meta de
Dficit Fiscal

Gasto
Corriente

GASTO
PBLICO

Gasto del
Gobierno
Regional

Presin
Tributaria

Gasto de
Capital
Servicio de
la deuda

Gasto del
Gobierno
Local

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Formulacin presupuestaria en 2 etapas


PROYECCIONES
MACROECONMICAS + POLTICA
TRIBUTARIA Y ARANCELARIA

PROYECCIN DE
INGRESOS

RATIO DEUDA PBLICA/PBI


DECRECIENTE

META DE
DFICIT FISCAL

FINANCIAMIENTO
DEL DFICIT
FISCAL Y
PROYECCIN DE
SERVICIO DE LA
DEUDA PBLICA

GASTO
PBLICO

PRESUPUESTO PBLICO
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Fases del Proceso Presupuestario

II
PROGRAMACION
PROGRAMACION

VI
VI
EVALUACION
EVALUACION

IIII
FORMULACION
FORMULACION

CICLO
PRESUPUESTARIO

VV
CONTROL
CONTROL

IIIIII
APROBACION
APROBACION

IV
IV
EJECUCION
EJECUCION

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37

Qu es el Presupuesto Pblico?

El Presupuesto Pblico es un instrumento de gestin del Estado por


medio del cual se asignan los recursos pblicos sobre la base de una
priorizacin de las necesidades y demandas de la poblacin. Estas
necesidades y demandas son satisfechas a travs de la provisin de
bienes y servicios pblicos de calidad para la poblacin financiados por
medio del presupuesto.

Es la expresin cuantificada, conjunta y sistemtica de los gastos a


atender durante el ao fiscal, por cada una de las entidades que forman
parte del Sector Pblico y refleja los ingresos que financian dichos gastos.

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Qu es el proceso presupuestario?

39

40

Qu ha sucedido con los recursos?

41

Qu ha sucedido con los resultados?

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Por qu mayor presupuesto asignado no se


vincula con mayores servicios y logro de
Resultados?
Flujo y circuito bsico de la gestin del presupuesto
MEF

Pliego

UEs

MINSA/GRs

Salud

Establ.

Poblacin no acude establecimientos (ej. servicios preventivos)


Unidades operativas no cuentan con insumos necesarios para
brindar servicios en calidad y cantidad
Requerimientos de UEs no vinculados a servicios requeridos por el ciudadano /
adquisiciones de insumos no requeridos por Unidades Operativas
Pliegos financian acciones sin sustento claro de evidencias, financia lo histrico
Asignacin inercial institucional, por genrica, sin clara articulacin con prioridades ciudadanas

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Qu limitaciones presenta el Sistema


Nacional de Presupuesto?
Muchos actores con capacidades y visiones
heterogneas;
No se tiene un enfoque por el ciudadano (resultados)
Las actividades de control priman sobre las de
orientacin y asesora
Limitada informacin y anlisis sobre el desempeo de
las intervenciones pblicas
Predominancia de un criterio inercial de asignacin del
presupuesto
Dbil planificacin y claridad sobre las prioridades.

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Ante este contexto .


La falta de vinculacin entre las decisiones de asignacin presupuestal y el
logro de los resultados, plantea la necesidad de una reforma de la gestin
pblica en general, y del sistema de presupuesto en particular.
El logro de los resultados no depende nicamente del nivel de asignacin
presupuestal, se tiene grandes limitaciones en la gestin de esos recursos,
vinculadas por ejemplo con sistemas de compras y adquisiciones, de control y
de organizacin institucional.

An cuando el logro de los resultados tienen


que ver con una reforma de toda la gestin
pblica, el papel que juega el Sistema
Nacional de Presupuesto es crtico para
iniciar este cambio tan importante.

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Primeros pasos en la Reforma Presupuestal

2004-2007

2008-2011

1. Investigacin de
metodologas de
presupuestacin.

1. Incorporacin del enfoque de


PpR en la Ley de Presupuesto
2008.

2. Pilotos de Convenios de
Administracin por
Resultados (CARs)

2. Diseo e inicio de los


Programas Presupuestales
Estratgicos.
3. Evaluaciones Independientes.
4. Inicio de los mecanismos de
incentivos al desempeo.

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Continuando con la Reforma


Ampliar la cobertura de intervenciones pblicas
diseadas sobre la base de las evidencias
disponibles.
Generacin y uso de informacin de desempeo para
asignacin ms eficaz y eficiente de los recursos
pblicos.
Mejorar la articulacin entre gasto corriente y de
capital.
Fortalecer la articulacin territorial.

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Cambio principal que busca el Presupuesto


por Resultados
Mejorar la calidad del gasto a travs del fortalecimiento de
la relacin entre el presupuesto y los resultados, mediante
el uso sistemtico de la informacin de desempeo y las
prioridades de poltica, guardando siempre la consistencia
con el marco macro fiscal y los topes agregados definidos
en el Marco Macroeconmico Multianual.

Mejorar la priorizacin de la
asignacin presupuestal

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Hacia una mejor justificacin de la


asignacin presupuestal
Se busca que progresivamente un mayor porcentaje
del gasto pblico tenga las siguientes caractersticas:
Identificacin de poblacin objetivo y rea de
intervencin.
Consistencia causal fundamentada en la evidencia
disponible.
Rendicin de cuentas.
Estructura presupuestal que claramente identifique
qu se entrega (bienes y servicios - productos) y para
qu se entregan (resultados).
Estructura de costos justificada.

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Cmo llegar hacia un Presupuesto por


Resultados?
Uso sistemtico de informacin de desempeo.
Definiciones claras de los resultados (efectos sobre la
poblacin) y los productos (bienes y servicios provistos por el
Estado).
Comparar costos y beneficios de las distintas opciones de
gasto.
Rendicin de cuentas y vigilancia ciudadana
Criterios para la priorizacin del gasto.
Desempeo asociado a financiamiento

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Progresividad de la implementacin
La implementacin se realizar en los prximos tres aos
(2012-2014).

La clasificacin en Programas Presupuestales con


Enfoque de Resultados en la formulacin presupuestal
2012 se realizar a demanda y en base a una calificacin
de los contenidos mnimos.

Aquellas asignaciones que no han sido clasificadas como


programas tendrn plazo de hacerlo hasta la formulacin
presupuestal del 2014.

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Instrumentos de la Reforma presupuestal

Programas Presupuestales

(presentacin actual)

Evaluaciones Independientes y
Seguimiento
(siguiente presentacin)

Incentivos a la gestin

(siguiente presentacin)

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Qu es un programa presupuestal?

Un programa consiste en la provisin de un conjunto de


productos (bienes y servicios que reciben sus
beneficiarios), mediante el desarrollo de actividades
integradas y articuladas, que atacan las principales
causas de un problema especfico que afecta a una
poblacin objetivo.

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El Programa Presupuestal: unidad bsica


de gerencia y control de resultados
Objetivos

Indicadores

Resultado final
Cambio o mejora deseada en las condiciones, cualidades o
caractersticas de la poblacin y/o entorno.

Indicadores
de Impacto

Resultado especfico
Cambio o mejora deseada que ofrece la solucin a un
problema especfico en la poblacin objetivo del programa,
necesario para contribuir al logro del resultado final.
Nota: Es la razn de ser del programa.
Productos
Conjunto de bienes y/o servicios que entrega el Programa a
los beneficiarios, para atacar alguna causa del problema
especfico.
Actividades
Conjunto articulado de tareas que consumen los insumos
necesarios (recursos fsicos, humanos y financieros) para
la generacin de los Productos.
Nota: Son enteramente controlables por el programa

CAUSALIDAD

Medios de
verificacin

Supuestos
importantes

Indicadores
de efecto

Indicadores
de Producto

Indicadores
de insumo

DISEO /
PRESUPUESTO

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Ventajas para la gestin de las polticas


pblicas
1.

2.
3.

4.

La lgica causal y bsqueda de evidencias (causa efecto)


permite identificar acciones efectivas para lograr los
objetivos de la poltica.
Genera informacin para realizar evaluaciones de impacto
de las polticas pblicas e introducir ajustes en el diseo.
Identifica un responsable de su diseo e implementacin
que rinde cuentas sobre los resultados atribuibles al
programa.
Permite la articulacin de los Sectores con los Gobiernos
Regionales y Locales.

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Cmo se contribuye a la mejora de


la calidad del gasto pblico?
ASIGNACIN

Visibilidad de programas presupuestales alineados a las


prioridades pas.
Identificacin de programas, que por la rigurosidad de su
diseo, garantizan accin pblica eficaz.
Rigurosidad en la definicin de costos por productos y
anlisis de requerimientos.

EJECUCIN

La definicin de metas fsicas permitir migrar de un


seguimiento solo a la ejecucin financiera a un
seguimiento a los logros alcanzados en la entrega de
bienes y servicios a la poblacin.
Los gerentes tendrn mayor informacin sobre
desempeo del programas para la toma de decisiones.

EVALUACIN

La generacin de informacin de desempeo permitir el


desarrollo de un Sistema de Evaluacin que promueva
mejoras en la accin del Estado y premie las buenas
prcticas.

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Contenidos mnimos de un programa


presupuestal
Vincular resultados con los objetivos nacionales.
Definir poblacin objetivo y rea de intervencin.
Identificar la relacin causal entre productos y
resultados en base a la evidencia disponible.
Formular indicadores de desempeo y supuestos para
su seguimiento.
Contar con una estructura presupuestal que identifique
los productos y resultados.
Identificar al responsable de rendir cuentas sobre el
desempeo del programa presupuestal.

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Cmo se ha llevado a cabo la implementacin


de Programas Presupuestales?

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Primeros resultados de la implementacin de


Programas Presupuestales
Institucin

Programa Presupuestal

SUNARP

Inscripcin y Publicidad Registral

MININTER

Reduccin de los Niveles de Victimizacin en Zonas Urbanas

MININTER

Reduccin del Trfico Ilcito de Drogas

MININTER

Lucha contra el terrorismo

MININTER

Lucha contra la criminalidad

FONDEPES

Desarrollo de la Pesca Artesanal y Acucola

IPD

Incremento de los niveles de actividad fsica y deportiva de la poblacin peruana

MIMDES

Contra la violencia familiar

MIMDES

Asistencia Solidaria Gratitud

Defensora

Atencin de casos de vulneracin de derechos fundamentales

RENIEC

Acceso de la Poblacin a Identidad

OEFA

Fiscalizacin Ambiental

Academia de la Magistratura

Formacin y capacitacin de jueces, fiscales, aspirantes a la magistratura y auxiliares de justicia para la


mejora de sus competencias y habilidades

OSCE

Mejora del sistema de abastecimiento del Estado

Cuerpo General de Bomberos

Mejora de la capacidad operativa para la prevencin y atencin de incendios, emergencia mdicas, rescates,
desastres naturales y otros

SERNANP

Mejora en la conservacin de la diversidad biolgica y aprovechamiento sostenible de los RRNN en ANP

Poder Judicial

Celeridad de los Procesos Judiciales de Familia

Poder Judicial

Cdigo Procesal Penal

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Primeros resultados de la implementacin de


Programas Presupuestales
RREE

Institucin

Programa Presupuestal
Optmizacin de la Poltica de Proteccin y Atencin a las Comunidades en el Exterior

INPE

Insercin Social Positiva de la Poblacin Penal

MINAM

Gestin Sostenible de los Recursos Naturales y Diversidad Biolgica

MINAM

Gestin Integral de Residuos Slidos

Produce

Promocin y Ordenamiento de la Acuicultura

Produce

Desarrollo de la Pesca Artesanal y Acucola

Produce

Incremento de la Productividad MYPE y Cooperativas

Produce

Innovacin y Transferencia Tecnolgica

COFOPRI

Acceso de la poblacin a la propiedad predial formalizada

MINTRA

ProJoven

MINTRA

Construyendo Per

SENASA

Mejora y mantenimiento de la sanidad animal

SENASA

Mejoramiento de la sanidad vegetal

SENASA

Mejora de la inocuidad agroalimentaria

MINAG

Mejora de la eficiencia del aprovechamiento de los recursos hdricos para uso agrario

MINAG

Incremento de la competividad forestal y de fauna silvestre

MVCS

Agua y saneamiento para la poblacin urbana

MVCS

Bono Familiar Habitacional

MVCS

Agua y saneamiento para la poblacin rural

MVCS

Habilitaciones urbanas "Mi Lote"

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Primeros resultados de la implementacin de


Programas Presupuestales

Se cuenta con 58 Programas Presupuestales


diseados para la formulacin del presupuesto 2012

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Siguientes desafos
Posicionar la reforma en el nivel poltico con el objetivo de
institucionalizar la gestin presupuestal por resultados
Posicionar la reforma en el nivel ciudadano con el objetivo de promover
prcticas de vigilancia del uso de los recursos pblicos
Sensibilizar a los actores tcnicos y polticos que inciden en la
asignacin de recursos pblicos para que tomen decisiones de
priorizacin del gasto a partir del anlisis de la informacin de desempeo
de los programas y de las prioridades de poltica
Mantener la informacin del desempeo simple, factible y utilizable