ADMINISTRACION DE

RIESGOS

Objetivos Generales
Que los participantes cuenten con los

elementos conceptuales que les permitan en su

organizacin revaluar los aspectos tanto
internos como externos que puedan llegar a
representar amenazas para la consecucin de
los objetivos organizacionales.

Objetivos Especficos
Brindar una herramienta que facilite a los

participantes, manejar adecuadamente la

administracin del riesgo en su entidad.
Generar una visin sistmica acerca de la
administracin y evaluacin del riesgo, as
como el papel de cada uno de los miembros de
la organizacin, con relacin a los mismos.

MARCO LEGAL

Ley

87 de 1993 por la cual se establecen normas para el ejercicio

del control interno en las entidades y organismos del Estado y se
dictan otras disposiciones
Ley 489 de 1998 Estatuto Bsico de Organizacin y
Funcionamiento de la administracin pblica
Directiva Presidencial 09 de 1999, lineamientos para la
implementacin de la poltica de lucha contra la corrupcin

Articulo 4 del Decreto 1537 del

26 de junio de 2001
Como parte integral del fortalecimiento de

los Sistemas de Control Interno en las

entidades pblicas, las autoridades
correspondientes establecern y aplicarn
polticas de administracin de riesgo

Articulo 4 del Decreto 1537 del 26 de

junio de 2001
La

identificacin y anlisis del riesgo

debe ser un proceso permanente e
interactivo entre la administracin y las
oficinas de C.I, evaluando los aspectos
que pueden llegar a representar amenaza
para la consecucin de los objetivos de la
organizacin

ANTECEDENTES
Modelo COSO 1992
Modelo Cadbury
Modelo Coco 1995
Proyecto Banco Mundial Departamento

Administrativo de la Funcin Pblica 1999

Sicico 2001 Incorpora la Administracin del
Riesgo

ADMINISTRACIN DEL RIESGO

Es un proceso permanente e interactivo que
lleva a que continuamente la administracin
en coordinacin con la oficina de control
interno o quien haga sus veces, revale los
aspectos, tanto internos como externos que
puedan llegar a representar amenazas para
la consecucin de los objetivos
organizacionales.

QUE ES UN RIESGO

Posibilidad de ocurrencia de aquella

situacin que puede entorpecer el

normal desarrollo de las funciones de la
entidad y le impidan el logro de sus
objetivos.

QUIEN ESTA EXPUESTO A

RIESGOS ?
TODAS LAS ORGANIZACIONES
INDEPENDIENTEMENTE DE
SU NATURALEZA
TAMAO Y RAZON
SOCIAL

EN TODA ACTIVIDAD SE DEBER

INCLUIR LOS RIESGOS
PROBABLES

Riesgo de pas (polticas - macroeconmicas)

Riesgos de negocio.
Riesgos de operaciones.
Riesgos de informacin.
Riesgos de actividades ilcitas.
Riesgos tecnolgicos.
Riesgos de auditora.

PUNTOS EN LOS QUE SE DEBE

ENFOCAR LA VALORACIN DEL
RIESGO

Objetivos globales de la entidad.

Objetivos a nivel actividad.
Identificacin, valoracin y consecuencia
del riesgo.
Manejo del cambio.

PAPEL DE LA ADMINISTRACIN
DEL RIESGO EN EL CONTROL
INTERNO

Permite proteger los recursos de la entidad

contra prdida, fraude o ineficiencia.
Promueve la exactitud y confiabilidad de
los informes contables y de operacin.
Establece la eficiencia, eficacia y calidad de
las operaciones con todos las reas de la
organizacin.

RIESGOS DE ORGANIZACIN

Estructura inadecuada.
Ausencia de planeacin.
Fallas en el sistema de informacin.
Clima laboral inadecuado.
Malos canales de comunicacin.

RIESGOS DE GESTIN

Conocimiento del cliente.

Calidad de los bienes, productos y

servicios.

Innovacin y aprendizaje.

RIESGO DEL TALENTO HUMANO

Administracin de talentos humanos.

Competencias y perfiles.
Reclutamiento.
Remuneracin - estmulos.
Evaluacin del desempeo.
Desarrollo de lderes.

RIESGO DE OPERACIN

Tecnologa
Calidad
Satisfaccin del cliente
Eficiencia
Capacidad
Desarrollo de productos
Interrupcin del servicio
Control de rendimiento

LOS MAPAS DE RIESGOS

Herramienta metodolgica que permite hacer

un inventario de los riesgos ordenada y
sistemticamente, definiendolos, haciendo la
descripcin de cada uno de estos y las posibles
consecuencias.

METODOLOGIA
La administracin del riesgo debe partir
de una poltica institucional definida y
respaldada por la alta direccin que se
comprometa a manejar el tema dentro de la
organizacin

DIRECTRICES GENERALES
COMPROMISO DE LA ALTA
Y MEDIA DIRECCION
CONFORMACION DE UN
EQUIPO DE TRABAJO
CAPACITAR EN LA
METODOLOGIA

RECOMENDACIONES
GENERALES
CONOCER:
El entorno organizacional
La naturaleza y el tamao de la entidad
Las polticas, estrategias, planes,
programas y procesos
Las reas misionales y de apoyo
El monto de los recursos que maneja

RECOMENDACIONES
GENERALES
CONOCER:
Las personas que hacen parte de la
organizacin
La mayor o menor interaccin con usuarios
La discrecionalidad y transparencia en la
actuacin administrativa (toma de
decisiones)

EQUIPO DE TRABAJO
Caracteristicas:

Interdisciplinario
Diferentes niveles de la

organizacin
Distintas reas de la organizacin

TECNICAS PARA LA
RECOLECCION Y TRATAMIENTO
DE LA INFORMACION
Entrevista
Revisin

documental
Observacin
Muestreo
Encuesta

Discusin en grupo
Estudio de casos
Comisin
Taller

ETAPAS PARA LA
ADMINISTRACION DEL RIESGO
VALORACION DEL RIESGO
MANEJO DEL RIESGO
MONITOREO

VALORACION DEL RIESGO

IDENTIFICACION DEL RIESGO

ANALISIS DEL RIESGO
DETERMINACION DEL NIVEL DE RIESGO

IDENTIFICACION DEL
RIESGO
Debe ser un proceso interactivo y permanente
integrado al proceso de planeacin
QUE?
COMO?
POR QUE?

FACTORES
FACTORES EXTERNOS

FACTORES
INTERNOS

ECONOMICOS
SOCIALES
DE ORDEN PUBLICO

FACTORES INTERNOS
NATURALEZA DE LA
ENTIDAD
PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS
RECURSOS ECONOMICOS
RECURSOS TECNOLOGICOS

FACTORES
EXTERNOS

ANALISIS DEL RIESGO

El objetivo es establecer una valoracin y
priorizacin de los riesgos con el fin de
clasificarlos.
El anlisis dependera de la informacin
disponible sobre el riesgo y de su origen
Para adelantarlo es necesario disear escalas
que pueden ser cualitativas o cuantitativas
Se han definido dos categorias:
PROBABILIDAD E IMPACTO

ANALISIS DEL RIESGO

PROBABILIDAD
Posibilidad de ocurrencia del riesgo

IMPACTO
Consecuencias que puede ocasionar a la organizacin
la materializacin del riesgo

Se busca priorizar los riesgos al determinar

el impacto potencial sobre los objetivos
organizacionales y la probabilidad de
ocurrencia de los mismos.

ESCALAS DE VALORACIN
Probabilidad
Se toman tres niveles de probabilidad para
todo riesgo:

ALTO: es muy factible que se presente

el hecho.

MEDIO: es factible que se presente el

hecho

BAJO: es poco factible que se presente

el hecho

Impacto
Se establecen escalas de valoracin para cada
factor relativo de las consecuencias ante la
materializacin del riesgo

ALTO:

Presenta
un
alto
consecuencia para la entidad

efecto

MEDIO:

Presenta mediano
consecuencia para la entidad

efecto

BAJO:

efecto

Presenta un bajo
consecuencia para la entidad

Esquema de priorizacin de riesgos

DETERMINACION DEL
NIVEL DE RIESGO

IMPACTO
PROBABILIDAD

CONTROLES
EXISTENTES

MANEJO DEL RIESGO

La alta direccin de la entidad
debe evaluar y considerar de
manera concertada las posibles
acciones a ser tomadas en
razon al costo beneficio

EVITAR EL RIESGO
Se logra cuando al interior de los procesos
se generan cambios sustanciales por
mejoramiento, rediseo o eliminacin,
resultado de unos adecuados controles y
acciones emprendidas

REDUCIR EL RIESGO

Se consigue mediante la optimizacin

de los procedimientos y la implementacin
controles.

DISPERSAR Y ATOMIZAR
EL RIESGO

Se logra mediante la distribucin

o localizacin del riesgo en diversos
lugares.

TRANSFERIR EL RIESGO
Hace referencia a buscar respaldo y
y compartir con otro parte del
riesgo, de translada el riesgo a
otra parte o fsicamente se
translada a otro lugar

ASUMIR EL RIESGO
Luego de que el riesgo ha sido
reducido o transferido puede
quedar un residual que se mantiene,
en este caso se acepta la
prdida residual probable y se elabora
planes de contingencia para su
manejo

PLAN DE MANEJO DE RIESGOS

En este plan se expresan las decisiones
adoptadas en torno al manejo de los riesgos,
es necesario hacer una evaluacin jurdica,
tcnica, institucional, financiera y econmica,
es importante considerar la viabilidad de su
aplicacin y responder a las preguntas
quien?, qu?,cundo?, dnde?, por qu? y
cmo?

MAPA DE RIESGOS

R
I
E
S
G
O

I
M
P
A
C
T

P
R
O
B
A
B
I
L
I
D
A

C
O
N
T
R
O
L
E
S

N
I
V
E
L
R
I
E
S
G
O

A
C
C
I
O
N
E
S

R
E
S
P
O
N
S
A
B
L
E
S

C
R
O
N
O
G
R
A
M
A

I
N
D
I
C
A
D
O
R
E
S

DESCRIPCIN DE LOS FACTORES DEL MAPA

DE RIESGOS
Riesgo: Posibilidad de ocurrencia de toda aquella
situacion que puede obstaculizar el logro de los
objetivos institucionales de la entidad o en el buen
desarrollo de los procesos de la entidad.
Impacto: la valoracin del riesgo respecto al efecto de
su materializacin al interior de la entidad.
Probabilidad: la valoracin del riesgo respecto
posibilidad de ocurrencia dentro de la entidad.

a la

Nivel de riesgo: El resultado de la aplicacin de la

escala escogida para determinar el nivel de riesgo de
acuerdo a la posibilidad de ocurrencia.

Acciones: es la aplicacin concreta de las opciones del

manejo del riesgo que entrarn a prevenir o a reducir
el riesgo y harn parte del plan de manejo del riesgo.
Responsables: son las personas encargadas de
adelantar las acciones propuestas.
Cronograma: son las fechas establecidas para
implementar las acciones por parte del grupo de
trabajo.
Indicadores: se consignan los indicadores diseados
para evaluar el desarrollo de las acciones
implementada

MONITOREO
Una vez diseado y validado el plan para
administrar los riesgos es necesario
monitorearlo permanentemente teniendo
en cuenta que estos nunca dejan de
representar una amenaza para la
organizacin

SEGUIMIENTO Y
EVALUACION
Elaborar

cronograma para el seguimiento

Revisar peridicamente:
Si los riesgos se mantienen
Si la ponderacin ha variado
Si han aparecido nuevos riesgos

REPORTE DE RESULTADOS
A LA ALTA GERENCIA
Describir

la situacin encontrada
Presentar posibles explicaciones de
dicha situacin
Sugerencias y recomendaciones del
equipo

IDENTIFICACIN DE RIESGOS

Riesgo

Descripcin

Posibles
Consecuenci
as

Ambiente de Control
Componentes
1.1 Principios y Valores
1.2 Compromiso y respaldo de la alta direccin
1.3 Cultura de autocontrol
1.4 Cultura del Dialogo

Operacionalizacin de los elementos

Componentes
3.1
3.2
3.3
3.4
3.5

Esquema organizacional
Planeacin
Procesos y Procedimientos
Desarrollo del Talento Humano
Sistemas de Informacin
3.6 Democratizacin de la Adm. Pblica
3.7 Mecanismos de Verificacin y Evalucin

Documentacin
Componentes
4.1 Memoria Institucional
4.2 Manuales
4.3 Normas y disposiciones internas

Retroalimentacin
Componentes
5.1 Comit de Coordinacin de C.I. o
instancia que haga sus veces
5.2 Planes de mejoramiento
5.3 Seguimiento