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ESTIMACIN

DE LOS COSTOS A
PRECIO DE MERCADO

Estimacin de costos de inversin


Antes de estimacin estos costos se debe tener
presente lo siguiente:
Se puede incurrir en costos que no estn vinculados directamente
con alguna accin considerada en el proyecto pero que son
indispensables para que este se ejecute, inclyelos como parte de
los costos de inversin.
Costos de elaboracin de los trminos de referencia para
contratar estudios especializados o estudios detallados,
cuando se requiere contratar a un profesional
Ejemplo:

Costos de sealizacin, difusin o desvos del trnsito


cuando se mejore o rehabilite un tramo de carretera o
pista.
Costos de obtencin de licencias, permisos y
certificaciones, entre otros.

Los costos por posibles imprevistos o contingencias tcnicas no se


incluyen como parte de la inversin del proyecto, porque no es
posible estimar imprevistos. Si en la ejecucin surgiera algn
imprevisto, se proceder segn lo establecido para el tratamiento de
modificaciones en la fase de inversin.
Pasos para la estimacin de los costos
de inversin:

1
Definir las
actividades
por acciones y
recursos

3
Obtener
Informacin
sobre costos

4
Estimar los
costos

Organizar los
costos por
componentes

DEFINIR LAS ACTIVIDADES POR ACCIONES Y RECURSOS


Pas
o:1

Para estimar estos costos se requiere disponer del


desagregado de las actividades que son necesarias para
la ejecucin de cada una de las acciones consideradas en
la alternativa a evaluar.

El nivel de desagregacin requerido depender de la


disponibilidad de informacin actualizada y de fuente confiable
sobre los costos con la mayor certidumbre posible.
Ejemplo Proyecto de agua potable y alcantarillado en San
Miguel,

Definicin de actividades por acciones y recursos

ACCION

RECURSOS

ACTIVIDADES

Cambio de diseo
de la lnea de conduccin,
manteniendo el trazo

Una lnea de conduccin de


1200 m de longitud con
tubera
de 200 mm de dimetro de
PVC
de clase X, enterrada.

Elaboracin del expediente


tcnico.
Ejecucin de la obra
Supervisin de la obra

Adquisicin de
equipos y herramientas
para mantenimiento

Dos juegos de equipos y


herramientas

Elaboracin de las
especificaciones
tcnicas
Adquisicin de los juegos de
equipos
y herramientas

Entrenamiento a
integrantes en la
gestin de los servicios

Tres cursos de capacitacin:


administracin, finanzas y
cobranzas

Preparacin a los
usuarios para situaciones
de interrupcin del servicio

Un aviso radial por semana


durante 6 meses.

Ejecucin de los cursos de


capacitacin
Elaboracin de los spots
radiales
Ejecucin de las campaas
radiales

Pas
o:2

Obtener informacin sobre costos


Una vez definido las actividades, estima los costos por unidad
de medida .

Ejemplo
Proyecto de agua potable y alcantarillado en San Miguel, se
tendra que buscar informacin sobre los costos unitarios por
unidad de medida de cada actividad.

Costos unitarios por unidad de medida, por actividad


ACTIVIDAD

UM

CANTIDAD

Elaboracin del
expediente
tcnico
Ejecucin de la
obra
Supervisor de la
obra
Elaboracin de
las
especificaciones
tcnicas
Adquisiciones
de los juegos de
equipos
Ejecucin de los

estudio

COSTOS EN
SOLES
18000

Metros de tubera 1200

150

Das

60

200

Estudios

700

Juegos

3500

Curso

10000

Pas
o:3

Estimar los costos


Con la informacin de los costos por unidad de medida y
la cantidad de recursos o insumos requeridos se estimarn
los costos por accin.

Ejemplo

Siguiendo el ejemplo del PIP de agua


potable y alcantarillado en San Miguel,
en el siguiente cuadro se muestra el
resultado de la estimacin de los costos
para algunas de las acciones.

Estimacin de costos por accin


Accin
Cambio de
diseo de la lnea
de conduccin,
manteniendo el trazo

recursos
Una lnea de conduccin
de 1200 m de longitud
con tubera de 110 mm de
dimetro de PVC clase 7,5
enterrada

actividades
Elaboracin del expediente
tcnico
Ejecucin de la obra
Supervisin de la obra

Costos en soles
18000
180000
9000
207000

Adquisicin
de equipos y
herramientas para
mantenimiento

Dos juegos de equipos y


herramientas

Elaboracin de las
especificaciones tcnicas
Adquisicin de los juegos

700

Entrenamiento
a integrantes en gestin
de
los servicios

Tres cursos de capacitacin:


administracin, finanzas y
cobranzas

Ejecucin de los cursos de


capacitacin

30000

Preparacin
a los usuarios
para situaciones
de interrupcin del
servicio

Un aviso radial por semana


durante 6 meses.

Elaboracin de los spots


radiales
Ejecucin de las compaas
radiales

Un boletn informativo con


tiraje de 1 000 ejemplares

Elaboracin del boletn

7500
8200

30000

Impresin el boletn
Difusin del boletn

Pas
o:4

Organizar los costos por componentes

Una vez que has estimado los costos


por cada accin, se elabora un cuadro
resumen de costos por componentes.
Ejemplo

Esquema de presentacin de los costos de inversin


COMPONENTE/ ACCION
Se reduce el riesgo de la lnea de conduccin frente a
deslizamientos
Cambio de diseo de la lnea de conduccin mantenimiento
del trazo
Incremento de cobertura vegetal en la ladera
Se realiza oportunamente el mantenimiento del sistema
Elaboracin de un plan de mantenimiento preventivo y
correctivo
Entrenamiento de personal operativo para que realice el
mantenimiento
Adquisicin de equipos y herramientas para mantenimiento

COSTO TOTAL EN SOLES


227000
207000
20000
28200
10000
10000
8200

Operadores conocen bien el mantenimiento del


sistema
Elaboracin de manuales de operacin de los elementos del
sistema
Capacitacin del personal operativo
Se incrementa la cobertura de la red de alcantarillado
Ampliacin de la red de colectores y conexiones
domiciliarias en la zona sin servicio
Conexin de usuarios en zonas que ya cuentas con redes

30000

Lagunas de tratamiento funcionan


Construccin de lagunas de tratamiento en nueva
localizacin que no tengo fallas
Integrantes que conocen las tcnicas de
administracin
Revisin y mejoramiento de instrumentos de gestin de los
servicios
Entrenamiento a integrantes en gestin de los servicios

1030000
1030000

20000
10000
936000
871000
65000

47000
15000
32000

Hay capacidad de respuesta cuando se interrumpe el


16000
servicio
Desarrollo de instrumentos de gestin para la respuesta
5000
ante una interrupcin del servicio
Capacitacin a operadores para la rehabilitacin del servicio 5000
COSTO TOTAL A PRECIO DE MERCADO

2314200

Estimacin de costos
de Reposicin

Pasos para la estimacin de los costos de


reposicin a precios de mercado

Pas
o2

Pas
o1

Identificar
los activos
a reponer

Estimar el
costo de
reposicin

Pas
o3

Identificar
el periodo
de
reposicin

Pas
o:1

Identificar los activos a reponer

Revisa la vida til, o la vigencia tecnolgica, de


los recursos o los activos que se incluyen en el
proyecto para identificar aquellos que se
tendrn que reponer dentro del horizonte de
evaluacin.
Ejemplo
En un proyecto de limpieza pblica que considera
la adquisicin de vehculos compactadores se
identific que la vida til de estos es de 5 aos,
requirindose su reposicin porque el horizonte
de evaluacin es de 10 aos en la fase de
postinversin.

Estimar el costo de reposicin

Pas
o:2
El costo de reposicin es igual al costo estimado para la
fase de inversin. El supuesto es que no habr cambios
en los precios relativos y se trabaja con precios
constantes a una fecha determinada (momento inicial del
proyecto).
Si hubiese evidencias de que los precios relativos del activo
o del recurso van a variar, se estimar y sustentar este
costo.
En el proyecto de limpieza pblica se
adquirirn
los
vehculos
compactadores a S/. 336 000 cada
Ejemplo
uno, este es el costo que se asumir
para la reposicin considerando
iguales capacidad y especificaciones
tcnicas.

Pas
o:3

Identificar el periodo de reposicin

Para poder incluir la reposicin en el flujo de costos


del proyecto, se identifica cundo se requerir
reemplazar el activo programndolo de manera que
no se interrumpa el servicio por un desfase en su
adquisicin.

Ejemplo

La
reposicin
de
los
vehculos
compactadores en el proyecto de limpieza
pblica deber programarse en el ao 5 de
la fase de post-inversin, con el fin de que
estos brinden los beneficios esperados desde
el ao 6 hasta el ao 10

ESTIMACIN DE LOS COSTOS DE


OPERACIN Y MANTENIMIENTO
INCREMENTALES A PRECIOS DE
MERCADO

Pasos para la estimacin de los costos de operacin


y mantenimiento incrementales a precios de
mercado
Para estimar los costos incrementales es necesario comparar los
costos de las situaciones: con proyecto y sin proyecto

Estimar los
costos en
la situacin
con
proyecto

Estimar los
costos en
la situacin
sin
proyecto

Estimar los
costos
incrementa
les

Pas
o:1

Estimar los costos en la situacin con


Aquproyecto
se estiman todos los costos de O&M en los que se incurrir
una vez ejecutado el PIP, es decir, durante la fase de
postinversin (incluidos aquellos de las medidas de reduccin del
riesgo y de mitigacin de impactos ambientales negativos).

Obtener informacin de los


costos por unidad de medida

Recursos
identificados en la
fase de postinversin debers
obtener el costo por
unidad de medida.

Ejemplo de un PIP de educacin

Ejemplo de informacin de costos por unidad de medida (UM)


RECURSOS
OPERACIN
Personal docente
Materiales y tiles de
enseanza
Personal auxiliar
Personal
administrativo
Materiales de limpieza
Servicios pblicos
..
MANTENIEMTINO
Pintado de local
Mantenimiento de
instalaciones
Mantenimiento de
equipos y mobiliario
Reparaciones

UM

COSTO UNITARIO

Salario por mes


Juegos por mes

1400
300

Salario por mes


Salario por mes

1200
1000

Costo por mes


Costo por mes

60
30

Costo por ao
Costo por ao

1000
480

Costo por ao

7000

Costo por ao

1000

Estimar los costos de operacin


Con la informacin obtenida, se calcula los costos de operacin en la fase de
post-inversin
mediante la siguiente frmula:

Costo anual = cantidad de recursos x costo por unidad de medida x


periodos al ao
RECURSO

CANTIDADES DE
RECURSO
Personal docente 6-7

COSTOS DE AO
1
100800

COSTOS AO 10

Materiales y
tiles de
enseanza
Personal auxiliar

120-145

4800

5800

6-7

86400

100800

Personal
administrativo
Materiales de
limpieza
Servicios
pblicos
.

24000

24000

12

720

720

12

360

360

117600

Estimar los costos de mantenimiento


Con la informacin del cuadro anterior, se calcula los costos anuales de
mantenimiento preventivo, correctivo (reparaciones, rehabilitaciones),
rutinario y/o peridico, mediante la
siguiente frmula:
Costo anual = cantidad de recursos x costo por unidad de medida x
periodos
al de
aomantenimiento anuales del PIP (S/.) Recurso
Costos
Cantidad de
Recursos Costos

Recurso

Pintado de local
Mantenimiento
de instalaciones
Mantenimiento
de equipos y
mobiliarios
reparaciones

Cantidad de
recurso
1
1

Costos anuales
(ao1- ao10)
1000
480

7000

1000

Pas
o:2

Estimar los costos


en la situacin sin
proyecto
En esta situacin se estimarn
todos los costos en los que se
seguir incurriendo de no
ejecutarse el proyecto.
Por lo general, reflejan la
situacin actual o, de ser el
caso, la situacin optimizada.

Recursos

Costos anuales (ao1-ao10)

OPERACIN
Personal docente

33600

Materiales y tiles de enseanza 3600

Personal auxiliar

43200

Personal administrativo

24000

Materiales de limpieza

720

Servicios pblicos

360

..
MANTENIEMTINO
Pintado de local
Mantenimiento de instalaciones

600
200

Mantenimiento de equipos y
mobiliario

3000

Reparaciones

200

Pas
o:3

Estimar
incrementales

costos

Con los resultados obtenidos en los pasos 1 y 2,


elabora los flujos de los costos de O&M en la
situacin con proyecto y sin proyecto y calcula la
diferencia entre ellos aplicando la siguiente
frmula:
Costos con proyecto Costos sin proyecto = Costos incrementales

Costos incrementales de operacin y mantenimiento (S/.)

COSTOS

COSTOS
AO1
COSTOS CON PROYECTO
Operacin
217080
Mantenimient 9480
o
COSTOS SIN PROYECTO
Operacin
105480
Mantenimient 4000
o
COSTOS
INCREMENTA
LES
Operacin
111600
Mantenimient 5480
o
TOTAL
117080

COSTOS AO
10

.
.

249280
9480

.
.

105480
4000

.
.

143800
5480

149280

Estimacin del Flujo de costos


incrementales a precios de
mercado
Con la estimacin de los costos de inversin,
reposicin y O&M a precios de mercado durante el
horizonte de evaluacin se elaborarn los flujos de
costos incrementales para cada una de las
alternativas,
organizndolos
por
medios
fundamentales o componentes.

Componente
Ao 1
/actividades y
recursos
SITIACION CON PROYECTO
Fase de inversin
Componente 1
Componente 2
Componente 3
.
Costos de gestin del
proyecto
FASE DE POST-INVERSION
Costos de reposicin
Costos de operac. Y
mant.
Situacin sin proyecto
Costos de operac. Y
maten. Sin proyecto
Costos incrementales
Costos de inversin
(c1+c2+c3+)
Costo de reposicin
Costo de operacin y
mantenimiento

Ao2

Aox

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