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RIESGO DE CRDITO

RIESGO DE CREDITO

Es la posibilidad de que una entidad incurra


en prdidas y se disminuya el valor de sus
activos, como consecuencia de que sus
deudores o contraparte fallen en el
cumplimiento
oportuno
o
cumplan
imperfectamente los trminos acordados en
los contratos de crdito.

IMPORTANCIA

RIESGO DE CREDITO

El activo ms importante y con mayor


participacin en una entidad son las
operaciones activas de crdito
El riesgo de crdito es la principal
fuente de problemas en los entes
financieros.
Busca mejorar la gestin y la medicin
del riesgo de crdito

OBLIGACIN DE EVALUAR EL
RIESGO DE CRDITO
Las entidades vigiladas deben evaluar
permanentemente el riesgo crediticio de estos
activos y la capacidad de pago del respectivo
deudor.

RIESGO DE CREDITO

METODOLOGIAS
Criterios para la evaluacin del riesgo crediticio y la medicin
de las respectivas prdidas esperadas:

Capacidad de pago del deudor:


La actividad econmica del deudor: Factores socioeconmicos, por
ejemplo cuando es empleado su situacin econmica esta muy ligada a
la de la empresa donde labora.

LA CAPACIDAD DE PAGO INGRESOSOSY EGRESOS DEL DEUDOR


Flujo de caja.
Centrales de riesgo.
la intencin de la persona a pagar el crdito, cuando se
cuenta con buenos historiales de crdito en las centrales de
riesgo y en la misma cooperativa se tiene un mtodo
evaluacin mucho ms objetivo que las referencias
personales o comerciales.
Se debe estudiar el historial crediticio de manera
detallada, con el propsito de identificar las razones de
incumplimientos, y lo ms importante, s ya cumpli con sus
obligaciones, la manera como realiz el pago

Solvencia del deudor


Nivel de endeudamiento y respaldo patrimonial de sus
obligaciones, sin embargo alto patrimonio no implica buena
capacidad de pago.

POLITICAS DE GARANTIAS
Las garantas
Hipotecarias
constituidas sobre bienes
inmuebles destinados a vivienda

Valor de mercado (avalo)


valor de registro inicial de la garanta
ajustado por el ndice de precios de
vivienda del Departamento Nacional
de Planeacin

Otras Garantas:

RIESGO DE CREDITO

Firma personal, firma de codeudor, etc.

El nmero de veces que el crdito ha sido reestructurado y la naturaleza de

la(s) respectiva(s) reestructuracin(es). Se entiende que entre ms


operaciones reestructuradas se hayan otorgado a un mismo deudor, mayor
ser el riesgo de no pago de la obligacin.
INFORMACION AL OTORGAMIENTO DEL CREDITO
La base de capital sobre la cual se aplicar la tasa de inters.
Tasa de inters de mora.
Las comisiones y recargos que se aplicarn.
El plazo del prstamo (periodos muertos, de gracia, etc.).
Condiciones de prepago.

Los derechos de la entidad acreedora en caso de incumplimiento por parte


del deudor.

MODALIDADES DE CREDITO
Crditos de vivienda:
Estar amparados con garanta hipotecaria en primer grado,

constituida sobre la vivienda financiada.


El plazo de amortizacin debe estar comprendido entre cinco (5) aos como mnimo y

treinta (30) aos como mximo.


Tener una tasa de inters remuneratoria, La tasa de inters remuneratoria ser fija
durante toda la vigencia del crdito
El monto del crdito podr ser hasta del setenta por ciento (70%) del valor del inmueble.
En los crditos destinados a financiar vivienda de inters social, el monto del prstamo
podr ser hasta del ochenta por ciento (80%) del valor del inmueble.
La primera cuota del crdito no podr representar ms del treinta por ciento (30%) de los
ingresos familiares
Los crditos podrn propagarse total o parcialmente en cualquier momento sin penalidad
alguna

Crditos de consumo
financiar la adquisicin de bienes de consumo o el pago de servicios para
fines no comerciales o empresariales
Microcrdito
otorgado a microempresas cuyo saldo de endeudamiento con la entidad no
supere veinticinco (25) salarios mnimos legales mensuales vigentes.
la microempresa no debe superar diez (10) trabajadores y sus activos
totales deben ser inferiores a quinientos uno (501) salarios mnimos
mensuales legales vigentes.

Clasificacin del riesgo


crdito
Todos los contrato deben calificarse en las
siguientes categoras de riesgo crediticio.
Categora A o riesgo normal
Categora B o riesgo aceptable, superior al

normal
Categora C o riesgo apreciable
Categora D o riesgo significativo
Categora E o riesgo de incobrabilidad

PERIODICIDAD DE LA
EVALUACIN Y NORMAS DE
Periodicidad de la evaluacin
RECALIFICACIN
DEL
RIESGO
Cuando los crditos incurran en mora despus de haber sido
reestructurados
CREDITICIO

Cuando el saldo al momento de la evaluacin exceda los trescientos

(300) salarios mnimos legales mensuales vigentes. Esta evaluacin


debe hacerse al menos en los meses de mayo y noviembre, y sus
resultados se registrarn al cierre del mes siguiente. La misma
evaluacin aplicar respecto de aquellos deudores cuyo
endeudamiento por las diferentes modalidades de crdito supere los
trescientos (300) salarios mnimos legales mensuales.
Reglas de alineamiento
Reglas especiales y criterios para la recalificacin de crditos
reestructurados
Ordenes de recalificacin por parte de la Superintendencia Bancaria

Dejarn de causarse intereses, correccin monetaria, ajustes en


cambio, cnones e ingresos por otros conceptos cuando un crdito
presente una mora como la descrita en el siguiente cuadro:

MODALIDAD DE CREDITO MORA SUPERIOR A


Vivienda

4 meses
Consumo
2 meses
ASPECTOS
CONTABLES
Microcrdito
2 meses
ASPECTOS
CAUSACION DE 3 meses
Comercial

INTERESES:

Poltica de provisiones
Provisin general

deben constituir como mnimo una provisin general


del uno por ciento (1%) sobre el total de la cartera de crditos

se aplicar la siguiente frmula:

1% de la cartera bruta al cierre del mes respectivo - Provisin General Acumulada

Nmero de meses restantes

Provisin individual

Deben reflejar adecuadamente el riesgo de


las operaciones de crdito y la prdida
esperada en caso de incumplimiento por parte del
deudor.

POLTICAS SOBRE
REESTRUCTURACIONES Y SU
TRATAMIENTO
EN
EL
SARCun crdito debe
Utilizando los criterios y principios
antes
de reestructurar
establecerse razonablemente que el mismo ser recuperado bajo las
nuevas condiciones.
Los crditos pueden mejorar la calificacin despus de ser reestructurados
slo cuando el deudor demuestre un comportamiento de pago regular y
efectivo.