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COSTOS Y PRESUPUESTOS

ING. INDUSTRIAL

PROFESORA: Eva Berlanga Valdez INTEGRANTES: •Elvis Callupe •Eduardo Picoy •Ronald Paz .

A.000 m2 .DATOS GENERALES Razón Social: Industrias Fibraforte S. Nº RUC: 20171036284 Rubro de la Empresa: Fabricación de planchas plásticas onduladas Autorización de Funcionamiento: 002207 – Municipalidad Metropolitana de Lima Principales productos: Láminas corrugadas de polipropileno (Techos) Dirección: Calle Rodolfo Beltrán 716 Distrito: Lima Área de Planta: 7.

INDUSTRIAS FIBRAFORTE S. Industrias Fibraforte. empresa peruana líder en el mercado de coberturas para techos. Siendo adsorbida posteriormente en el año 2011 por ELEMENTIA.A. perteneciente al grupo Kalus. Inicia sus operaciones el año 1993 con la puesta en marcha de su moderna planta ubicada en la Ciudad de Lima. .

MISIÓN Y VISIÓN MISIÓN Crear valores para nuestros accionistas. . consolidar el liderazgo de nuestro portafolio con soluciones competitivas e integrales. proporcionando productos que excedan las expectativas requerimientos establecidos por normas oficiales. con un fuerte compromiso por el cuidado del medio ambiente. VISIÓN Para el año 2015. clientes proveedores y empleados. en el mercado de materiales para la construcción de los países donde tenemos presencia.

• Cumbreras. • Translucida 120 (colores). . • Opaca 177 (rojo y acero).ALGUNOS PRODUCTOS • Opaca 100 (rojo y acero). • Translucida 177 (colores). entre otros productos. • Opaca 120 (rojo y acero). • Fibraforte teja. • Translucida 100 (colores).

. tomándose los datos de materia prima. unidades producidas etc.INTRODUCCIÓN AL TEMA Se tomaron datos de la producción mensual de una línea de las líneas de producción (CAS-PLAST). mano de obra directa y costos indirectos de fabricación para determinar nuestros kg/h de materia prima. costo por mano de obra. según cada orden de fabricación de determinado producto para esta respectiva máquina.

ETAPAS DEL PROCESO PRODUCTIVO .

35 2.744 2.0 MFI 1.37 MB Azul IFFSA 0.20 410.80 1845.233.30 9.MASTERCOL 0.44 2.464 1.869 PP . Polipropileno virgen 1.35 2395.264 2.71 Reciclado Termoformado TC Blanco C/Aditivos 0.476.93 183.77 Reciclado Termoformado TC Blanco C/Aditivos 0.50 208. Peletizado 0.0 MFI MOLIDO 1.MATERIA PRIMA DEL PRODUCTO DESCRIPCIÓN Precio MPD S/.312 1.25 Carbonato de calcio.15 19.032 538.40 Aditivo AntiUV T770 IFFSA 0.10 16.82 Polipropileno virgen 2.4 MFI 1.92 Aditivo HIFAX CA12A 0.10 5380.602.89 Reciclado Traslucido Blanco C/Aditivos 0.080.00 198.10M BLANCO Kg Costo S/.80 5100.05x1.65 Polipropileno virgen 2.502.696 64.00 ESTABILIZADOR UV .10 647. PL TRASLUC 100 O100 PP 3.592 492.20 1777.352 0.132.20 165.256 4.92 TOTAL MATERIA PRIMA DIRECTA Para un volumen de 11 000 unidades .20 Masterbatch Azul 594 PP Mastercol 0.344 838.106.

300.00 Otros gastos de fabricación 3.90 Agua Potable 8.241.COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (CIF) COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN (S/.90 .00 TOTAL CIF 65.00 Personal de Supervisión 3.) Energia Electrica 44.941.500.00 Personal de Mantenimiento 5.000.500.

Producidas 14163 CIF (S/.00 Planilla total 03 operadores (S/.COSTOS DE MANO DE OBRA DIRECTA (MOD) Datos : En el proceso intervienen 3 operarios el sueldo de c/u = 800 soles N° operadores 3.00 Horas de produccion 553.00 Planilla de cada trabajador (S/.) Mano de Obra Directa (S/.00 Horas del mes 720.) 800.) Costo de Materia Prima Directa (S/.) 65241.92 2400.90 208233.00 Unid.00 .) 2400.

82 INV.00 COSTO DE VENTAS 283.000. INICIAL PROD. TERMINADOS 12.241.600. FINAL DE PROD.233.275.400.00 INV. FINAL PROD. EN PROCESOS - COSTO DE PRODUCCIÓN 275.82 INV.875.875.90 275. TERMINADOS 20.COSTO DE PRODUCCIÓN Y COSTO DE VENTAS MATERIA PRIMA DIRECTA 208.82 . INICIAL PROD.92 MANO DE OBRA DIRECTA 2.00 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN COSTO DE FABRICACIÓN 65. EN PROCESOS - INV.

00 5. Unit. IGV (18%) Precio de Vta Unit.22 34.22 . Utilidad 45% Valor de Vta. 20.00 9.PRECIO DE VENTA UNITARIO Costo unit. Prod.00 29.

22 37700 PE = = 2651 34.20. 2. 20. 37. 1.000.000.00 Pago de seguros S/.700. 1.22 .00 500. S/. Unit.00 Precio de vta.00 TOTAL S/. Arriendo del local S/.00 Costo unit. Pago de obligaciones financieros S/. Prod. 34.00 .PUNTO DE EQUILIBRIO COSTOS FIJOS S/.500. 1. 31. Gastos de oficina S/.00 S/.00 Gastos de administracion y ventas S/.00 Telefonia e internet S/.200.500.

916. S/.864. S/.678.562.56 78.42 615.68 82.547.646.02 396.560.02 458. S/. S/.825.319.02 436. S/. S/.469.02 416. S/. S/.24 499.276. 13371 39.240. S/. S/.00 S/.90 .809.10 515. S/.560.00 74.00 S/.220.16 541. S/.850.66 3.42 JUNIO 14040 S/. VALOR VENTA IGV 18% PRECIO VENTA ABRIL 11000 36.885. S/.00 93. S/.58 490. TOTAL 74823 2. MAYO 550 PRESUPUESTO DE VENTAS DETALLE UNIDADES PRECIO VTA UNIT.483.633.58 MARZO S/.66 ABRIL S/.120.60 467.539.00 521.80 S/.634. 12734 36.776.84 MAYO S/.80 S/. S/.031. S/. 39. S/.PRESUPUESTO PROGRAMA DE VENTAS DETALLE ENERO FEBRERO INCREMENTO 5% Plancha Traslucida Onda 100 11000 MARZO JUNIO TOTAL 578 606 637 669 11550 12128 12734 13371 14040 74823 Unidades Monetarias ENERO S/.60 FEBRERO S/. 12128 36. 98.00 71. 11550 36.333.

13 S/.295.120.05 S/. 789.184.293.42 S/.240.70 S/. 231.61 S/.733.23 327. 281.884.56 S/. 35. 593.513. 483. 243.84 S/.249. 430.05 S/.459.66 S/.50 S/.97 S/. 30% TOTAL S/.542. 21.58 S/. 43.294.05 S/. 162.082.762.284.72 S/.55 S/. 140.90 CONTADO 70% S/.274.295.00 S/.65 S/.19 S/.228. 147.96 50.72 S/.60 S/.459.72 S/.PRESUPUESTO DE COMPRAS-unidades monetarias DETALLE ENERO UNIDADES FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO 11000 11550 12128 12734 13371 14040 21.276. 2.99 S/.333. 3. 255. 533.69 S/. 21. 277. 21. 327.05 S/.539.634.03 S/. 268.277.550.952.372.95 S/.646.50 S/.05 PRECIO COMPRA UNIT.798.146.050.05 S/. 515.294. 21.113. PRECIO COMPRA S/.56 S/.600.40 S/. 541. 48. 255.25 S/. 21. VALOR COMPRA S/. 467. 243.542.66 CREDITO 30d.49 S/.916.645.56 S/. IGV 18% S/.483.70 S/.10 S/.261. 281. 2.024. TOTAL 74823 1.15 . S/.PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE CUENTAS POR COBRAR DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL VENTA S/.00 S/.702.636. 196. 1.00 S/.127.903.539. 360. 3..81 S/.197.050.59 S/. 615. 508.80 S/.105. 53.277.127.641.662.39 S/.43 S/.53 268. 378.88 S/.838. 45.154.452.59 S/. 490.644.54 S/.575.321. 343.40 S/.868.55 S/. 154.

146.679.10 S/.15 CONTADO 50% S/.201.PRESUPUESTO PRESUPUESTO DE CUENTAS POR PAGAR DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL COMPRAS S/.24 S/.56 S/.35 S/.147.823. 67. 57.002.89 S/.050.885.647.89 S/.68 S/.505.584.58 S/.025. 115. 60.99 S/. 127. 63.78 S/.40 S/.70 S/.466. 35.512.542. 78.88 S/.325. 25% S/.864.214.122.20 S/.41 S/.729. 93.60 S/.50 S/.00 S/.68 S/. 787.364. 1. 3. 43.70 S/.75 S/.562.00 S/. 70.775. 480. 121. 504.998. 529. 63. 50.295. 35.54 347.952.72 S/.550. 31. LIQUIDACIÓN MENSUAL DEL IGV DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL IGV VENTAS S/.197.723. 243.53 TRIBUTO POR PAGAR S/.680. 82.313.55 S/. 43.870. 70. 32. 319.762.95 S/.04 S/. 140.024.80 S/. 48. 98.25 S/.870.00 S/.63 S/.78 S/.16 S/.19 S/. 45.54 CREDITO 60d.88 S/. 57. 34.459.363. 71. 499. 134.825.13 .13 S/. 53.781. 45.277.781.35 S/.60 S/. 67.662.563.364. 268. 319.11 S/.68 S/.012. 222.319. 255. 277.321.00 S/.00 S/. 556.887. 281. 74.887.012.127.66 IGV COMPRAS S/.294.42 S/.042.771.08 CREDITO 30d.50 S/. 231.823.633.50 S/.249. 60.560.60 S/.25 S/.30 TOTAL S/. 25% S/.575.

436. 31.00 S/.00 G ADMTVO S/. 281.500.98 S/. 39.00 . 243.00 S/.PRESUPUESTO ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO DETALLE ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO VENTAS (v vta) S/.500.68 S/. 31.53 S/.05 S/.627. 190.70 S/. 268.45 S/.500.903.00 S/.601.073.00 S/. 31.556. 521.542. 458. 33.459.55 S/.00 UTILIDAD BRUTA S/.00 COSTO VTA S/.933.00 S/. 196.228.00 UTILIDAD/PERDIDA S/.00 S/. 116. 181. 31. 34. 396.678.500.95 S/. 136.19 S/.220. 31. 170.469.140.560. 31.294. 172.547.00 S/.009.50 S/.213. 108.50 S/.81 S/.811.56 S/.295.378.018.850.45 S/.500.801.031. 255. 199.181.16 S/.252.500.55 S/. 416.93 S/.842. 31. 240.194.00 S/.991.00 S/.127. 124.40 S/.00 G VENTAS S/.63 S/. 38.436.680.19 S/.050.00 S/. 32.