Costos Beneficios en los Proyectos

Costos Beneficios en los Proyectos

El objetivo de esta parte del anlisis es

formular las proyecciones de ingresos y
egresos necesarias para posteriormente
realizar las proyecciones que correspondan.
Para ello la base de datos ha sido ya
trabajada en el estudio de mercado y
estudio tcnico, entre otros.

ASPECTOS METODOLGICOS
Para efectos de presentacin de los
proyectos se deber considerar:
Las proyecciones que se efecten
es
recomendable
que
estn
formuladas a precios constantes, de
manera tal que las variaciones se
registrarn por efecto cantidad y no
efecto precio.

Determinacin de Beneficios y Costos

Tipo de evaluacin:
Evaluacin

Accin
Identificar

Beneficio Cuantificar
Costo
Valorar
Identificar
Costo
Cuantificar
eficiencia
Valorar

Costos Beneficios

EJEMPLO

Identificacin y cuantificacin son procesos

estrechamente unidos. La participacin de la
mano de obra se identifica y cuantifica en
nmero de horas-hombre, o en nmero de
trabajadores y en das o meses de cada uno de
ellos. Despus de la identificacin y
cuantificacin se efecta la valorizacin de las
distintas partidas de costo y beneficio.

Determinacin de Beneficios y Costos

Pasos a seguir:
Identificacin:
cules?
Cuantificacin:
cunto?
Valoracin:
cunto vale?

Categoras de costos
Inversin
Operacin
Mantenimiento

INVERSIN
Es el proceso en virtud del cual se utilizan
determinados recursos para la fabricacin,
creacin, produccin o adquisicin de los bienes
de capital, necesarios para que el proyecto
pueda iniciar la produccin y comercializacin
de los bienes o servicios a que est destinado.
Una parte de la base de datos necesaria para el
desarrollo del rubro proviene del estudio
tcnico.

LAS INVERSIONES DEL PROYECTO

Las inversiones del proyecto se clasifican en:

Activo Fijo
Activo Intangible
Capital de Trabajo

ACTIVOS FIJOS
Son aquellos bienes de capital necesarios para el
funcionamiento del proyecto, los cuales fueron
definidos y cuantificados en el estudio tcnico.
1. Inmuebles, maquinarias, equipos
2. Recursos Naturales
3. Terrenos
Estos bienes fsicos se caracterizan por su materialidad
y estn en su mayor parte sujetos a depreciacin

CONTINUACIN

ACTIVOS INTANGIBLES
Son aquellos activos que se caracterizan por su
inmaterialidad. Son servicios o derechos
adquiridos que son necesarios para implementar
el proyecto.

1. Gastos de Organizacin. Lo hacen las empresas.

2. Patentes y licencias
3. Gastos de puesta en marcha.El conocimiento para realizarlo
4. Costos pre operativos.
Para los efectos de la recuperacin de su valor se usa un
concepto denominado amortizacin de intangibles

INTANGIBLES

Investigacin y estudios
Ingeniera
Supervisin
Organizacin
Puesta en Marcha
Patentes
Intereses preoperativos
Seguros preoperativos

CAPITAL DE TRABAJO
El capital de trabajo tiene que asegurar el
financiamiento de todos los recursos de
operacin que se consumen en un ciclo
productivo (Efectivo, Inversiones, cartera e
inventarios).
El capital de trabajo inicial constituir una
parte de las inversiones de largo plazo.

 Si el proyecto considera aumentos en el

nivel de operacin, pueden requerirse
adiciones al capital de trabajo.

Inventarios

CAPITAL DE
TRABAJO

Materias primas
Materiales
Productos en proceso
Productos terminados
Adelantos a proveedores
menos Crditos de proveedores

Exigibles
Crditos a clientes
menos Pagos adelantados de clientes
Disponible

Caja Bancos

Mdulo de Formulacin
Horizonte del Proyecto
Se determinar en funcin de la naturaleza
del proyecto. Podra usarse la vida econmica
del PIP (perodo de maduracin) o del activo
principal.

Ejemplo de una pequea irrigacin donde el

componente de mayor importancia son los canales de
riego. (Horizonte 30 aos)

Mdulo de Formulacin (COSTOS)

Costos Sin Proyecto
Se tomarn todos los costos de produccin o
dotacin del bien o servicio que existen
actualmente y su proyeccin en el Horizonte
del Proyecto.

Si ya existe agricultura en esas tierras a irrigar, se deber

tomar en cuenta los costos de produccin en que incurren
en la actualidad los productores. Si no la haba el costo
sin proyecto puede ser cero.

Caso: Mejoramiento de ambientes del Archivo Central

de Expedientes y de la sede de la Corte Superior
de Justicia de Puno
Alternativa 1: Construccin de nueva infraestructura en
el jirn Cajamarca (Local 2) y acondicionamiento del
mdulo de Servicios Judiciales en el jirn Puno (Local
1). Contempla adems la adquisicin de equipamiento,
mobiliario e incremento de persona
Alternativa 2: Consiste en la Ampliacin, remodelacin y
reforzamiento (3000 m2, incluye las reas
comprometidas del 1, 2 y 3 piso) de la sede principal
local 1 y en el local 2 reforzamiento y
acondicionamiento de 200 m2, implementacin de
equipamiento, mobiliario e incremento de personal.

Costos de inversin PIP

Estudios y diseos
Gastos administrativos
Terrenos
Construccin
Permisos, patentes e impuestos
Supervisin y asesora
Costos financieros
Seguros
Equipamiento
Reposiciones
Capital de trabajo
Capacitacin
Abandono

Costos de Operacin PIP

Sueldos y salarios
Servicios bsicos
Arriendos
Materiales e insumos
Combustibles
Permisos, patentes
Publicidad
Costos financieros
Seguros
Impuestos

COSTOS DE PERSONAL SIN

PROYECTO P.J.

COSTOS DE BIENES Y SERVICIOS

SIN PROYECTO P.J.

Costos de mantenimiento PIP

Mantenimiento de equipos
Repuestos
Reposicin equipamiento
Reparaciones peridicas

COSTOS DE MANTENIMIENTO SIN

PROYECTO P.J.

Estimacin de los costos

Costo de proyectos similares

Costos unitarios conocidos
Cotizaciones

Mdulo de Formulacin
Costos Con Proyecto
Se realizar una proyeccin de los costos
para las diferentes alternativas del proyecto.
Estas incluirn costos de inversin y de
operacin y mantenimiento.

Se deber consignar todos los costos de produccin en

los que se incurrir para alcanzar mayores niveles de
productividad y produccin. Se incluye la inversin.

Costos de Personal (Alternativas N 1 y 2)

Costo de Bienes y Servicios

(Alternativa N 1)

Continuacin

Costo de Bienes y Servicios

(Alternativa N2)

Continuacin

Costos de Mantenimiento
(Alternativa N 1)

Continuacin

Costos de Mantenimiento
(Alternativa N 2)

COSTOS DE INVERSIN
Presupuesto de la Alternativa N 1
ACTIVIDAD

M2

C/UNIT

EXPEDIENTE TECNICO
Local 1
Proyecto Acondicionamiento Serv.Judiciales Local 1

126.50

12.00

438.39
1,594.71
1,594.71
1,594.71
1,594.71
1,594.71
global

8.00
15.00
3.85
1.85
1.85
3.00

Local 2
Proyecto de Estudio de Suelo/Levantam.Topografico
Proyectos Integrales Arquitectura
Proyectos Integrales Estructuras
Proyectos Integrales Instalaciones Sanitarias
Proyectos Integrales Inst. Elctricas y Electromecnicas Inst. Especiales
Proyectos Integrales indeci bomberos SEGURIDAD
Licencia de Construccin Edificio

Local 1
126.50

a) Materiales:factor .55
b) Mano de Obra:factor.35
c) Herramientas y equipos:

Supervisin 10%

455.00

DEMOLICION TOTAL
COSTO DE OBRA: Considerando sierra alta Local 2

81,982.97

1,518.00

1,806.42

1,518.00

0.10
438.39
1,594.71

2,138,303.05

2,544,580.63

63,313.25

75,342.77

57,557.50

68,493.43
37,671.38
23,972.70
6,849.34

5,755.75
45.00
1,074.00

80,176.55

3,507.12
23,920.65
6,139.63
2,950.21
2,950.21
4,784.13
23,123.30

250.25
159.25
45.50

Local 2

TOTAL (C/IGV)

68,893.26
67,375.26

INFRAESTRUCTURA
COSTO Acondicionamiento Servicios Judiciales

PARCIAL

6,849.34

2,074,989.80

2,469,237.86

19,727.55
1,712,718.54

23,475.78
2,038,135.06

a) Materiales: factor .55

590.70

1,120,974.28

b) Mano de Obra:factor.35
c) Herramientas y equipos:factor .10

375.90
107.40

713,347.27
203,813.51

Imprevistos: 10% del subtotal

Supervision 10%

171,271.85
171,271.85

203,813.51
203,813.51

MOBILIARIO

glob

23,100.00

27,489.00

EQUIPO DE APOYO

glob.

48,450.00

57,655.50

COSTO PREOPERATIVO

glob.

37,663.50

44,819.57

TOTAL INVERSIN ALTERNATIVA N 1

2,756,527.67

Presupuesto de la Alternativa N 2

Mdulo de Formulacin
Costos Incrementales
Son el resultado de la comparacin entre los
costos sin proyecto y los costos con
proyecto. Son los costos que, efectivamente,
pueden atribuirse al proyecto.

COSTOS INCREMENTALES DE LA
ALTERNATIVA 1 (S/.)

COSTOS INCREMENTALES DE LA
ALTERNATIVA 2 (S/.)

FLUJO DE COSTOS DE LA ALTERNATIVA 1 A

PRECIOS PRIVADOS (S/.)

FLUJO DE COSTOS DE LA ALTERNATIVA 2

PRECIOS PRIVADOS (S/.)

Mdulo de Formulacin (Beneficios)

Como se tratan los Beneficios?
DE SIMILAR MANERA
Beneficios sin proyecto
Beneficios con proyecto
Beneficios incrementales

Tipos de Beneficios

Ingresos monetarios
Ahorro de costos
Otros:
Revalorizacin de bienes
Reduccin de riesgos
Mejor imagen

Mdulo de Evaluacin
Beneficios Sin Proyecto
Se estimar los beneficios derivados de la
satisfaccin de la demanda actual y
proyectada.

Se toma en cuenta lo que se hubiera obtenido de la

venta, producto de la cosecha, en ausencia del
proyecto. Es decir, con los niveles actuales de
productividad y produccin.

Mdulo de Evaluacin
Beneficios Con Proyecto
Se realizar una proyeccin de los beneficios para las
distintas alternativas del proyecto.

Se proyecta el nuevo volumen de ventas, como producto

de una mejora en la productividad y produccin en las
tierras irrigadas.

Mdulo de Evaluacin

Beneficios Incrementales
Son el resultado de la comparacin entre los beneficios
con proyecto y los beneficios con proyecto. Son los
costos que, efectivamente, pueden atribuirse al
proyecto.

BENEFICIOS SIN PROYECTO

PROYECCIONES

ORGANOS
JURISDICCIONALES

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2016

2017

EXP. RESUELTOS

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

7.992

963

963

963

963

963

963

963

963

963

963

963

963

703

703

703

703

703

703

703

703

703

703

703

703

J. PENALES (3)

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

1.448

J. DE FAMILIA (2)

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

1.634

J. MIXTOS (2)

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

1.049

J. PAZ LETRADO (3)

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

2.195

SALA CIVIL
SALA PENAL

(I)

BENEFICIOS CON PROYECTO

Continuacin

Beneficios Incrementales

Mdulo de Formulacin

PRESENTAR EN LOS ANEXOS DEL PROYECTO

DE ACUERDO AL SNIP