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NOTAS DE

CONTABILIDAD

Dr. CPCC Marlon Prieto H.

Notas de Contabilidad

La nota de contabilidad es un documento


interno de la empresa, que es utilizado
para hacer registros contables

Notas de Contabilidad

Se
utilizan
para
contabilizar
las
operaciones complementarias Ejm. Por las
salidas de. Almacenes, El Presupuesto
Institucional, los crditos suplementarios
etc.

Notas de Contabilidad

Recomendaciones:
Todas las notas de contabilidad, se
deberan imprimir y firmar.

Reportes Contables:

Contabilizacin de:

Registros
Administrativos

Notas de
Contabilidad

Reportes
Contables

Tipos de Notas de Contabilidad

010000
020000
030000
040000
050000
060000
070000
080000
090000
100000
120000
130000
140000
150000

Asiento de Apertura
Movimiento de Bienes
Cargas Diferidas
Ingresos Varios
Gastos Varios
Deuda
Costo de Ventas
Transferencias
Provisiones
Otras operaciones complementarias
Regularizacin patrimonial
Asientos de Cierre
Cuentas de Orden
Asientos de liquidacin

1. Asiento de Apertura

I. Asiento de apertura
Tipo

Cdigo :

010000
001

Asiento de apertura

II. Asiento de apertura Cuentas de orden


Tipo

Cdigo :

010000
002

Asiento de apertura Cuentas de orden

2. Presupuesto Institucional de Apertura


Ingresos
Tipo

Cdigo :

100000
020

Proyecciones presupuestarias de ingresos

DEBE
8201 Presupuesto Ingresos
8101 PIA,Modificaciones,PIM

HABER

XXXX
XXXX

3. Presupuesto Institucional de Apertura


Gastos

Tipo

Cdigo :

100000
021

Proyecciones presupuestarias gastos

DEBE
8101 PIA, Modificaciones, PIM
8301 Presupuesto de Gastos

HABER

XXXX

xxxx

4. Uniformes Personal Administrativo


Consumo

Tipo

Cdigo :

020000
016

Retribucin al personal administrativo en bienes

DEBE
5102010101 Uniformes
1301020101 Vestuario

HABER

XXXX

xxxx

5. CONSUMO PVL

Tipo

Cdigo :

020000
031

Entrega de Bienes de Asistencia Social

DEBE
5202030101 Alimentos
1303010101 Alimentos

HABER

XXXX

xxxx

6 Provisin CTS.

Tipo

Cdigo :

090000
004

Estimacin y Provisiones del Ejercicio

DEBE
5101090201 C.T.S
2102030101 Principal

HABER

XXXX

xxxx

7 Control Bienes que no superan 1/8 UIT

Tipo

Cdigo :

140000
029

Bienes no depreciables

DEBE
91050301 Maquinaria No depreciables
91060301 Maquinaria No depreciables

HABER

XXXX

xxxx

8 Transf. Otorgadas de Capital a Otras


Unidades de Gobierno

Tipo

020000

Cdigo :

019

Transferencia De Bienes de Capital

DEBE
5403020301 Donaciones de Capital Otorgados
15030101

Vehculos

HABER

XXXX

xxxx

9 Transf. Otorgadas de Depreciacin


acumulada a Otras Unidades de Gobierno

Tipo

Cdigo :

020000
019

Transferencia De Bienes de Capital

DEBE
15080201 Depreciacin vehculos
440402

Traspasos con documentos

HABER

XXXX

xxxx

10 Transf. Recibidas de Bienes de Capital


de Otras Unidades de Gobierno

Tipo

Cdigo :

020000
019

Transferencia De Bienes de Capital

DEBE
15030101

vehculos

4403020301 Donaciones de capital recibidas

HABER

XXXX

xxxx

11 Transf. Recibidas de Depreciacin


Acumulada de Bienes de Capital

Tipo

Cdigo :

020000
019

Transferencia De Bienes de Capital

DEBE
540401

Traspasos y Remesas Otorgadas

15080201

Depreciacin

HABER

XXXX

xxxx

12 Bienes Reingresado a Almacn

Tipo

Cdigo :

020000
005

Bienes Reingresados a Almacn

DEBE
1303010101 Bienes de Asistencia social
5202030101

Prestaciones y asistencia Social

HABER

XXXX

xxxx

13 Costo de Ventas

Tipo

Cdigo :

070000
001

Costo de ventas mercaderias

DEBE
57010601 Bienes de Asistencia social
130201

Prestaciones y asistencia Social

HABER

XXXX

xxxx

14 Transferencia Otorgada de CTS.

Tipo

Cdigo :

100000
018

Integracin Patrimonial

DEBE
210203 CTS
440202

Traspasos y Remesas Corrientes Recibidas

HABER

XXXX

xxxx

15 Transferencia Recibidas de CTS.

Tipo

Cdigo :

100000
018

Integracin Patrimonial

DEBE
540201 Traspasos y remesas Otorgados Corrientes
210203

CTS.

HABER

XXXX

xxxx

16 Depreciacin de Bienes de Activo Fijo

Tipo

Cdigo :

090000
004

Estimacin y Provisin del Ejercicio

DEBE
58010102 Edificios No residenciales
58010201 vehculos
15080102 Edificios.
15080201 Vehculos

HABER

XXXX
XXXX

xxxx
XXXX

MUCHAS GRACIAS
Marlon Prieto H.
964150906
mprieto@mef.gob.pe
marlonprieto2003@hotmail.com