Lavado de dinero y Financiamiento

al Terrorismo
Nuevas Responsabilidades y
obligaciones en vigencia

CIRCUL DEL CRIMEN

O

ORGANIZADO

OBTENCION DE
RECURSOS
ECONOMICOS

PODE
R
COMPRA DE
CONCIENCIAS
INTIMIDACIO
N

CIRCUL DEL CRIMEN

O

ORGANIZADO

Tenemos idea de cuanto

dinero se

mueve
?

CIRCUL DEL CRIMEN

O

ORGANIZADO

PARA SABER DE QUE TAMAO DEBE SER

LA JAULA,
DEBEMOS SABER DE QUE TAMAO ES EL

CIRCUL DEL CRIMEN

O

$20,000 x
Kilo
1kilo
= 40
$1,000
x
onzas
onza
$1,000 x 40
onzas
Ganancia
$40,000
$20,000

ORGANIZADO

$80 x
Gramo
1 onza = 28

$20,00
0
$69,60

gramos
28 gramos x 40
onzas
1,1201,120
gramos x

0
$89,60
0

Ganancia
x kilo

$80
gramos
$89,60
0
5

Model deprevencin y lucha

o

ALD/CFT
Polticas ALD/CFT y
Coordinacin
Lavado de Dinero y

LUCH
A
CONTRA
EL
LAVADO

Confiscacin
Financiamiento del
Terrorismo
Medidas
Preventivas
Transparencia y
Beneficiario Real

Potestades y Responsabilidades de las

Autoridades

Competentes y otras medidas

DE Cooperacin

ACTIVO
Internacional
S

Institucionales
6

Model deprevencin y lucha

o

ALD/CFTLa

revisin de las recomendaciones

tuvo

Ampliar
los
requisitos
y
como
objetivo
lograr equilibro
medidas
preventivas
paraentre:
hacer
frente a nuevas amenazas, tales
como el financiamiento de la
proliferacin
de
armas
de
destruccin masiva, corrupcin
y delitos fiscales.
Otorgar mayor fexibilidad
con el fin de poder adoptar
medidas simplificadas en reas
de bajo riesgo, permitiendo con
ello a las instituciones y pases
destinar sus recursos a las
reas de mayor riesgo.
7

Model deprevencin luch ALD/CF

o
RECEPCION

IF y APNFD

a
ANALISIS

UIF

T
DIVULGACION

OPERADORES
DE JUSTICIA

Model deprevencin y

ALD/CF

lucha

RECEPCION

ANALISIS
Base de

Banco

Datos

Aseguradora
s
Operadores
de
Valores
Remesa

s
APNFD
s
Otros

UIF

Informes

Operacione

datos

de
deDatos
Gobierno
en

UIF
Otros

de
Operacione

Datos

s
Sospechosa

Inteligenc

Transportan

de

Financier

Transporte

Transfronterizamen
te

de
Efectivo

Poder
Jud

icial

ia

Informes

Transfronterizo

Fiscala eneral
G

Otras

Informes
Efectivo

Otra UIF
s

Bases de

de

Personas que

Efectivo

DIVULGACION

Model deprevencin luch ALD/CF

o

CICLO

DE
INTELIGE
NCIA

ROS + Anlisis UIF =

Financie

10

Modelo de prevencin y lucha

ALD/CFT

ROS + Anlisis UIF = Inteligencia

Financiera

Anlisis
Tctico

Recopilacin,

y comparacin de

necesarios

verificacin

datos

para

preparar un posible

de LA-FT,

los hechos

caso

documentando

para

formar un caso o
archivar.
Parte

del

Anlisis

tctico

para

formular
distintas hiptesis sobre las actividades
del
sospechoso a fin de generar
inteligencia

Anlisis

operativa. Elaboracin de perfiles

financieros

Operativ

de sujetos analizados para

fundamentar el

Anlisi

Inteligenc
ia
Financie
ra
( UIF

s
generale para
de prevencin
s
s
de
estrategia
Facilita la comprensin de
financiamiento
s
Tipologas
al
activos
tendencia

establece

r
Estratgic

lavado
de
terrorismo

Nuevas
polticas a nivel de
y
patrones y
11

Modelo de prevencin y lucha

ALD/CFT
ROS + Anlisis UIF = Inteligencia
Financiera

El perfil financiero es una

Anlisi

Inteligenc

ia

Operati

Financie

vo

ra

herramienta
para demostrar que un sospechoso
no
puede justificar una fuente
legitima

que explique la diferencia entre

ANALISIS la recoleccin de informacin de diversas fuentes para
sus
mostrar un
por lo tanto, debe tener
para eidentificar,
egresos
ingresos, acceder
facilita yelutilizar
patrn y un significado. Una parte clave del xito de la funcin analtica de
capacidades
diversas

Modelo de prevencin y lucha

ALD/CFT
Una tipologa es

(de acuerdo con la definicin GAFI) un

lavado de activos en el que se desarrollan esquemas especializados
proceso de
que se
Adems,
hay
procedimientos
que tienen
unrecurren
difcil encaje
en las
construyen
con
formatos homogneos
y que
a mtodos
tipologas
similares.
prcticas con personas
de determinadas
geogrfica
aquella
que
realizan
concretasubjetivo,
o ejercen
clsicas, al
existir
un marcado componente
identificndose
procedentes
zonas
s,
especialmente sensibles, otras
singularidad deriva
s
actividades
s
esas
poltica o social, etc. describen las tcnicas utilizadas por profesione
los
cuya
de
delincuentes
s
para dar apariencia de legalidad a los activos de procedencia
suilcita.
posicin
El estudio de las tipologas no slo facilita conocer la magnitud
sectores econmicos involucrados en problema del lavado de
de los
sino tambi permite
como referente en los anlisi de
el
activos,
operaciones
n
usarlas
s
s

13

Modelo de prevencin y lucha

ALD/CFT
El estudio de las tipologas no slo facilita conocer la magnitud
sectores econmicos involucrados en el
del lavad de activos
de los
problema
o
,
sino tambin permite
Describe el Modus
Operandi

14

Model deprevenci y luch ALD/CF

o

Asume un Perfil de cliente normal.

2.
Es profesional para disear la
estrategia

1.

para lavar dinero.

Sabe internacionalizar las

actividades de lavado de dinero.
4. Aprovecha sectores,
instituciones, actividades,
productos, servicios y/o
operaciones vulnerables.
5. Prefiere utilizar terceros para la
realizacin de las operaciones.
6. Busca personas y/o
empresas con problemas
financieros.
7.
Recluta colaboradores y/o
coacciona a

Perfil del
lavador

3.

15

TIPOLOGIAS DE LAVADO DE
ACTIVOS

Es el conjunto de tcnicas, procedimientos, operaciones o

manipulaciones
utilizadas por la delincuencia para lavar

Mltiples Empresas
Ficticias y

activos.

Estafa y
Corrupcin

Transferencias
Comercio
Internacionales

Empres

Ficticio y

as

Transferencias

Legitim

Trfico de

as
Casino

Personas.

s.

Tarjetas de crdito y

Compra / Venta ficticia de

Casinos.

una
propiedad.

Remesas

Mltiple ganador de

(Pitufeo)

lotera

16

COORDINACION Y COOPERACION
NIVELE D POLITIC Y OPERATIV
EN LOS
S
E AS
OS

17

COORDINACION Y COOPERACION
NIVELES DE
OPERATIV
EN LOS
POLITICAS Y
OS

Investigadores y Operadores
de Justicia
Fiscala General

UIF

RETROALIMENTACI

Sujetos Obligados

ON

Supervi
sores

18

COORDINACION Y COOPERACION
EN LOS
NIVELES
DE POLITICAS Y
INFORMACION
INSTITUCIONES FINANCIERAS,

OPERATIVOS

APNFDs, Otros

INTELIGENCIA
FINANCIERA
UI
F

EVIDENCIA -PRUEBA
FISCALA, INVESTIGADORES
(PNC)

EFECTIVIDAD AL-FT
FISCALIA - PODER
JUDICIAL

19

Lavado de dinero y Financiamiento al

Terrorismo
Nuevas Responsabilidades y obligaciones en
vigencia
Audit | Tax | Advisory

Antecedente
s

En diciembre
Diversas
modificaciones
de 1998,
sese
han
aprob Ley
contra el Lavado de Dinero y Activos,
efectuado
con vigencia al 2 de junio de 1999.

desde entonces, siendo la ltima con

Una cantidad considerable de
fecha 4
obligaciones
de septiembre de este ao
derivadas de la ley se supeditaban a la
creacin y normativa relativa a la Unidad
Ese
de instructivo se emiti en 2013, con
vigencia
Investigacin Financiera de la Fiscala
al
1 de junio de ese ao. Posteriormente
General

Obligados por la ley

Especficamente, la Ley ha establecido como

sujetos obligados a una serie de industrias y
actividades de manera especfica, y de manera
general, a cualquier otra institucin privada o de
economa mixta, y sociedades mercantiles (Art. 2
LD/FT)
La ley es aplicable a cualquier persona natural o
jurdica, aun cuando esta ltima no se encuentre
constituida legalmente; quienes debern
presentar la informacin que se les requiera y
que demuestre el origen lcito de cualquier
transaccin que realicen.
Esto es, a todos

Obligados por la

ley

Se enumeran 20 sujetos obligados especficamente. El

ultimo

numeral reza: cualquier otra institucin privada o de

economa
mixta, y sociedades mercantiles

Hay una dedicatoria especial a Abogados,

Notarios, Contadores y Auditores:
Estos tendrn la obligacin de reportar las
transacciones que se
hagan ante sus oficios, mayores a US$10,000

Nuevas responsabilidades

derivadas
de la

ley

Nombrar y tener un oficial de cumplimiento

(sujetos obligados que no sean supervisados por

institucin oficial en su rubro ordinario de
actividades, nicamente estarn exentos de
nombrar y tener un oficial de cumplimiento);
Informar por escrito a la UIF toda transaccin de
efectivo en exceso a US$ 10,000 (Art. 9 de la

Nuevas responsabilidades

derivadas
de la

ley

Archivar y conservar la

documentacin de las
operaciones por un plazo de
cinco aos, y los registros
correspondientes 15 aos
(Arts. 10 -b y 12) con
registros nominativos de sus

Nuevas responsabilidades
derivadas

cualitativos para la deteccin de Operaciones

Sospechosas

del instructivo

su reporte. Estos manuales deben estar aprobados

UIF

por la
Incluir en sus manuales reglas, parmetros y
administracin
superior (Art. 11 UIF) y remitirlo para
criterios
conocimiento y supervisin a los reguladores y a la
UIF.

Obligacin de desarrollar programas de

capacitacin y difusin al personal

Nuevas responsabilidades

derivadas
del instructivo

UIF
Elaborar instructivos al personal para el
llenado de los Formularios de Transacciones
en Efectivo y Reportes de Operaciones.
Las Auditoras Interna y Externa y los
Organismos de Fiscalizacin o Supervisin,
incluirn dentro de sus programas de
evaluacin de cumplimiento del control

Que

La ley est en

hacer?

vigencia
Eso implica que hay obligaciones que
cumplir

Debe iniciarse entonces el proceso de diseo

del
sistema de control interno que asegure el

razonable cumplimiento con las obligaciones

Dependiendo del tamao y complejidad de
de
las
ley
operaciones,
as sern los requerimientos
la
Si se estima complejidad considerable,
que
busque
debern cumplirse

Caring. Sharing. Investing. Growing.

GRACIAS!
POR SU ATENCION!

Presentad
o por:
30