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Riesgos Financieros
Concepto de Riesgo
Es la condicin en que existe la
posibilidad de que un evento ocurra e
impacte
negativamente
sobre
los
objetivos de la empresa.
Clasificacin de riesgo
Clasificacin de riesgo
Establecimiento de objetivos:
Objetivos estratgicos
Objetivos relacionados
Objetivos seleccionados
Apetito de riesgo
Tolerancia al riesgo
Identificacin de Eventos
Eventos
Factores influyentes
Tcnicas de identificacin de eventos
Interdependencias de eventos
Categoras de eventos
Distincin de riesgos y oportunidades
Evaluacin de riesgos
Riesgo inherente y residual
Establecimiento de probabilidad e
impacto
Fuentes de datos
Tcnicas de evaluacin
Eventos relacionados
Actividades de Control:
Son las polticas y procedimientos que
ayudan a asegurar que la respuesta al
riesgo, as como otras directivas de la
entidad son aplicadas.
Existen a travs de toda la Org. A
todos los niveles y en todas las
funciones.
Incluyen controles en los aplicativos y
controles generales en IT.
Informacin y comunicacin:
Monitoreo:
Monitorear la efectividad en curso.
Categoras de objetivos
Objetivos estratgicos:
Objetivos vinculados a la visin
y misin de la organizacin.
Objetivos operativos
Son objetivos vinculados al uso
eficiente de los recursos.
Objetivos de Informacin
Objetivos de Cumplimiento.
Informacin que fluye en toda la Son objetivos vinculados al
organizacin.
cumplimiento normativo.
Estructura Corporativa
Riesgo de crdito
Riesgo operativo
Riesgo de mercado
Riesgo de liquidez
Riesgo de seguro
Riesgo reputacional
Riesgo Estructural
Riesgo de Crdito
Basilea II
Definicin:
Es el riesgo de que un cliente o contraparte no pueda o no quiera
cumplir con un compromiso que ha celebrado con un miembro o
miembros de una Institucin.
El acuerdo de Basilea II establece tres mtodos para la medicin
de Riesgo de Crdito. Ellas son:
Mtodo estndar (STDA).
Mtodo de Calificaciones Internas Bsico (IRBF).
Mtodo de Calificaciones Internas Avanzado (IRBA)
En general, se espera que los bancos se muevan progresivamente
a las metodologas avanzadas que refleje de una manera ms
adecuada su perfil de riesgo a travs del clculo de sus
requerimientos de capital.
Basilea I
El acuerdo de Basilea I publicado por el BIS en 1988, estableci
los primeros estndares internacionales para el clculo de los
requerimientos de capital para Riesgo de Crdito buscando
alcanzar dos objetivos:
1.
Fortalecer la seguridad y estabilidad en el sistema bancario
internacional.
2.
Uniformar la regulacin bancaria disminuyendo desigualdad
competitiva entre los bancos internacionales.
Entres sus propuestas ms relevantes estn:
Basilea II
Partir del 1 de julio de 2010 entr en vigencia el Reglamento para el
Requerimiento de Patrimonio Efectivo por Riesgo de Crdito
aprobado por la Resolucin SBS N 14354-2009 que recoge los
ponderados de Basilea II, con algunas discreciones nacionales. Sin
embargo, existe un proceso de adecuacin, por lo que los
ponderadores de Basilea I para riesgo de crdito, con algunas
discreciones nacionales, se encontrarn vigentes hasta Junio del
2010.
Mtodo Estndar:
El mtodo estndar es una versin modificada del Acuerdo de
Basilea I, en donde se d una mayor granularidad al portafolio de
crdito con el fin de asignar un RW ms adecuado al perfil de
riesgo que tenga un portafolio en especfico.
A)Soberanas
b) Entidades del sector pblico
c) Bancos multilaterales de desarrollo
d) Empresas del sistema financiero
e) Intermediarios de valores
f) Corporativas
g) Grandes empresas
h) Medianas empresas
i) Pequeas empresas
j) Microempresas
k) Crditos hipotecarios para vivienda
l) Consumo no revolvente
m) Consumo revolvente
n) Accionariales
o) Titulizacin
p) Otras exposiciones
Clases de provisiones
Determinacin de PD
Lo
podemos
determinar
haciendo
estadstica de ciertas variables, por
ejemplo cogiendo el modelo de Altman
Z a b X b X ... b X
(1968).
1
PD
1
1 e Z
Z a b1 X 1 b2 X 2 ... bn X n
1
PD
0.446
Z
1 e
Variables en la ecuacin
Paso
a
1
a
b
c
d
Constante
B
8.404
-56.727
19.915
1.591
-2.234
E.T.
12.086
30.451
11.087
11.600
10.933
Wald
.484
3.470
3.226
.019
.042
gl
1
1
1
1
1
Sig.
.487
.062
.072
.891
.838
Exp(B)
4466.104
.000
4E+008
4.906
.107
Requerimiento de capital
12/08/15
CARTERAS
CLIENTES
PRODUCTOS
PRODUCTOS
CREDITO
MERCADO
RIESGOS
RIESGOS
GLOBALES
GLOBALES
ESTRUCTURAL
OPERACIONAL
PROCESOS
AREAS DE
ACTIVIDAD
MASAS
DE
BALANCE
DISTINTOS AMBITOS
INTERACCIONES MLTIPLES
12/08/15
Riesgo de Mercado
El riesgo de mercado es la prdida potencial por cambios en los
factores de riesgo de mercado que inciden sobre la valuacin o
sobre los resultados esperados de las operaciones activas, pasivas
o causantes de pasivo contingentes, tales como tasa de inters,
tipos de cambio, ndices de precios, entre otros.
a.
b.
c.
d.
e.
RM= RTI+RPC+RD+RPM+TO
Riesgo de Liquidez
El Riesgo de liquidez se produce cuando una entidad a
corto plazo no tiene liquidez suficente para atender este
tipo de pagos.
No hay que confundir iliquidez con insolvencia. La primera
es coyuntural y la segunda estructural. Los problemas de
liquidez pueden resolverse a travs de la venta de
inversiones o parte de la cartera de crditos para obtener
efectivo rpidamente. No obstante, la liquidez mal
administrada puede llevar a la insolvencia.
El riesgo de liquidez hace pues referencia a la posibilidad
de que el activo pueda ser vendido fcilmente, antes de su
vencimiento, sin sufrir prdidas importantes de capital.
Basilea III:
Principales Cambios Propuestos
para el Marco Regulatorio
Internacional
Enero de 2011
Pilar I
Basilea II (8%)
Riesgo sistmico
Colchn anticclico
Colchn de conservacin
Otros instrumentos:
2%
TIER II
y TIER
III
TIER I
Otros instrumentos
(requisitos ms estrictos
para absorber prdidas):
1.5%
Tier II: 2%
TIER
II
Liquidez
3. Herramientas de monitoreo
Uso de un conjunto de indicadores comunes en la supervisin y monitoreo
del riesgo de liquidez del sector financiero. Por ejemplo:
Desfase de vencimientos
Concentracin de fondeo
Pilar II
5. Gestin y supervisin del riesgo
Pilar III
6. Disciplina de mercado
6. Disciplina de mercado
9.8 %
Ratio de
Ratio de
capital
capital Ley de
internacional
Bancos
11%
Ratio de
capital
prudencial
bancos
Ratio de capital
prudencial
microfinanciera
s
Buffer
Ciclo
Econmico
Propensin
riesgo
Tasa
de
inters
Concentracin
Mercado
Concentraci
n
al
de
BUFFE
R
RO
RM
Pilar I
Pilar I
RC
53
Liquidez
Ratios mnimos de liquidez mensuales de 8% en moneda nacional y 20% en moneda
extranjera que permiten contar con un colchn de liquidez adicional al encaje.
Propuesta normativa en lnea con recomendaciones de Basilea III ser pre-publicada en el
corto plazo.
Pilar II: pruebas de estrs
Pilar II y III
Los reglamentos para la gestin de riesgos especficos (mercado, crdito y liquidez) recogen
la mayor parte de las recomendaciones planteadas por Basilea.
Asimismo, la SBS cuenta con un modelo de pruebas de estrs para el sistema financiero que
servir como benchmark para la evaluacin de los modelos realizados por los bancos.
Pilar III: disciplina de mercado
En el 2010 se estableci al interior de la SBS un grupo especial encargado de elaborar la
propuesta normativa para la implementacin del Pilar III
Para el 2011, el grupo tiene el encargo de elaborar guas sobre las distintas reas de aplicacin
del Pilar III.
ADMINISTRRiesgo de SeguroACIN
DEL
RIESGO
1.
Identificacin
2. Evaluacin
- Frecuencia
- Severidad
3. Control
- Prevencin
- Previsin
4. Financiamiento
- Eliminarlo
- Retenerlo
- Transferirlo
5. Costo
NO
Existe un Riesgo?
SI
Puede ser
identificado y
valuado?
Anlisis de Riesgos
NO
SI
El Riesgo es eliminado
SI
Puede eliminarse?
NO
NO
Es significativo?
SI
Puede ser
reducido?
SI
NO
Es catastrfico?
Eliminacin
SI
Seleccin de accin a
seguir
Revisin de
Obligaciones
Reubicacin
Eliminar
equipos
Deducible
Seguro
Transferencia
Retencin
Reduccin
Seguros
Activa
Prevencin
Otros
Pasiva
Planeamiento
Corporativo
IDENTIFICACION DE RIESGOS
Antecedentes
Mtodos de Identificacin
TIPOS DE RIESGOS EN LA
EMPRESA
Riesgo de Reputacin
Es la agestin de valores ganados a
travs del tiempo, como son el prestigio
ganado, marca y posicionamiento.
Prcticas cuestionables
Prctica que revasan lo tico.
Riesgo Operacional
Qu es riesgo operacional?
El objetivo es:
Controlar las prdidas y que cada banco
provisione de acuerdo a su propio perfil
de riesgo. Es decir, una adecuada
administracin, control y gestin del
Riesgo Operacional permitir provisionar
menores prdidas por este concepto y
afectar de menor medida el capital de las
instituciones financieras
Impacto del
Riesgo
Operacional
Tipologas de Riesgo
Operacional
Fraude Interno
Fraude Externo
Gestin de RRHH
Prctica de Negocios
Negociacin de Productos
Falta de Segregacin de Funciones
Proceso Contable
Procesos de Control
Recepcin de Billetes Falsos