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CAPITULO DECIMO PRIMERO: INSTRUCCIONES RELATIVAS A LA

ADMINISTRACIN DEL RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y DE LA


FINANCIACIN DEL TERRORISMO

Sebastian puerto Andrade


Ficha: 864884

Consideraciones generales
El lavado de activos y la financiacin del terrorismo representan una gran

amenaza para la estabilidad del sistema financiero y la integridad de los mercados


por su carcter global y las redes utilizadas para el manejo de tales recursos. Tal
circunstancia destaca la importancia y urgencia de combatirlos.
Consiente de ello y continuando con el enfoque actual de supervisin, esta
Superintendencia imparte las presentes instrucciones a travs de las cuales se
busca que las entidades vigiladas implementen un Sistema de Administracin del
Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiacin del Terrorismo.
Cabe destacar que el SARLAFT se compone de dos fases a saber: la primera que
corresponde a la prevencin del riesgo y cuyo objetivo es prevenir que se
introduzcan al sistema financiero recursos provenientes de actividades
relacionadas con el lavado de activos y/o de la financiacin del terrorismo (en
adelante LA/FT); la segunda, que corresponde al control y cuyo propsito consiste
en detectar las operaciones que se pretendan realizar o se hayan realizado, para
intentar dar apariencia de legalidad a operaciones vinculadas al LA/FT.

Definiciones
Para los efectos de la presente circular los siguientes trminos debern
entenderse de acuerdo con las definiciones que a continuacin se establecen:

1.Agentes econmicos
2.Beneficiario final
3.Cliente
4.Factores de riesgo
5.Producto
6.Riesgos Asociados al
LA/FT
7.Riesgo reputacional
8.Riesgo legal
9.Riesgo operativo.

10.Riesgo de Contagio
11.Riesgo Inherente
12.Riesgo Residual o Neto
13.Segmentacin
14.Seales de Alerta o Alertas
Tempranas
15.Servicios
16.Transferencias .
17.Usuarios

AGENTES ECONMICOS

Son todas las

personas que
realizan operaciones
econmicas dentro
de un sistema

BENEFICIARIO FINAL

Es toda persona natural o jurdica


que, sin tener la condicin de
cliente, es la propietaria o
destinataria de los recursos o
bienes objeto del contrato o se
encuentra autorizada o facultada
para disponer de los mismos.

CLIENTE

Es toda persona natural o jurdica


con la cual la entidad establece y
mantiene una relacin contractual
o legal para el suministro de
cualquier producto propio de su
actividad.

FACTORES DE RIESGO

Son los agentes generadores del


riesgo de LA/FT. Para efectos del
SARLAFT las entidades vigiladas
deben tener en cuenta como mnimo
los siguientes:

Clientes/usuarios,
Productos,
Canales de distribucin y
Jurisdicciones.

PRODUCTO

Son las operaciones legalmente


autorizadas que pueden adelantar las
entidades vigiladas mediante la
celebracin de un contrato (V. gr.
cuenta corriente o de ahorros,
seguros, inversiones, CDT, giros, etc.)

RIESGOS ASOCIADOS AL LA/FT

Son los riesgos a travs de los cuales


se materializa el riesgo de LA/FT:
estos son: reputacional, legal,
operativo y contagio.

RIESGO REPUTACIONAL

Es la posibilidad de prdida en que


incurre una entidad por desprestigio,
mala imagen, publicidad negativa, cierta
o no, respecto de la institucin y sus
prcticas de negocios, que cause
prdida de clientes, disminucin de
ingresos o procesos judiciales

RIESGO LEGAL

Es la posibilidad de prdida en que incurre


una entidad al ser sancionada, multada u
obligada a indemnizar daos como resultado
del incumplimiento de normas o regulaciones
y obligaciones contractuales.

El riesgo legal surge tambin como


consecuencia de fallas en los contratos y
transacciones, derivadas de actuaciones
malintencionadas, negligencia o actos
involuntarios que afectan la formalizacin o
ejecucin de contratos o transacciones.

RIESGO OPERATIVO

Es la posibilidad de incurrir en
prdidas por deficiencias, fallas o
inadecuaciones, en el recurso
humano, los procesos, la tecnologa,
la infraestructura o por la ocurrencia
de acontecimientos externos. Esta
definicin incluye el riesgo legal y
reputacional, asociados a tales
factores.

RIESGO DE CONTAGIO

Es la posibilidad de prdida que una


entidad puede sufrir, directa o
indirectamente, por una accin o
experiencia de un relacionado o
asociado.

El relacionado o asociado incluye


personas naturales o jurdicas que
tienen posibilidad de ejercer influencia
sobre la entidad.

Riesgo Inherente

Es el nivel de riesgo propio de la


actividad, sin tener en cuenta el
efecto de los controles.

RIESGO RESIDUAL O NETO

Es el nivel resultante del riesgo despus de


aplicar los controles.

SEGMENTACIN

Es el proceso por medio del cual se


lleva a cabo la separacin de
elementos en grupos homogneos al
interior de ellos y heterogneos entre
ellos. La separacin se fundamenta en
el reconocimiento de diferencias
significativasen sus caractersticas
(variables de segmentacin).

SEALES DE ALERTA O ALERTAS TEMPRANAS

Es el conjunto de indicadores
cualitativos y cuantitativos que
permiten identificar oportuna y/o
prospectivamente comportamientos
atpicos de las variables relevantes,
previamente determinadas por la
entidad.

SERVICIOS

Son todas aquellas


interacciones de las entidades
sometidas a inspeccin y
vigilancia de la SFC con
personas diferentes a sus
clientes.

TRANSFERENCIAS

Es la transaccin efectuada por una persona


natural o jurdica denominada ordenante, a
travs de una entidad autorizada en la
respectiva jurisdiccin para realizar
transferencias internacionales, mediante
movimientos electrnicos o contables, con el fin
de que una suma de dinero se ponga a
disposicin de una persona natural o jurdica
denominada beneficiaria, en otra entidad
autorizada para realizar este tipo de
operaciones. El ordenante y el beneficiario
pueden ser la misma persona.

USUARIOS

Son aquellas personas naturales o


jurdicas a las que, sin ser clientes, la
entidad les presta un servicio.

2. mbito de aplicacin
Corresponde a las entidades vigiladas disear e implementar el SARLAFT, de
acuerdo con los criterios y parmetros mnimos exigidos en la presente circular,
sin perjuicio de advertir que de acuerdo con el literal e) del numeral 2 del artculo
102 del EOSF deber estar en consonancia con los estndares internacionales
sobre la materia, especialmente los proferidos por el GAFI- GAFISUD.
Las siguientes entidades se encuentran exceptuadas de la aplicacin de las
presentes instrucciones: el Fondo de Garantas de Instituciones Financieras
Fogafin, el Fondo de Garantas de Entidades Cooperativas Fogacoop, los
Fondos Mutuos de Inversin sometidos a vigilancia permanente de la SFC; las
Sociedades Calificadoras de Valores y/o Riesgo; las Oficinas de Representacin
de Instituciones Financieras y de Reaseguros del Exterior, los Intermediarios de
Reaseguros y los Organismos de Autorregulacin. Igualmente se encuentran
exceptuadas de las presentes instrucciones las Entidades Administradoras del
Rgimen de Prima Media con prestacin definida, excepto aquellas que se
encuentran autorizadas por la ley para recibir nuevos afiliados.

3. Alcance del Sistema de Administracin del Riesgo de Lavado de Activos y de


la Financiacin del Terrorismo
El SARLAFT es el sistema de administracin que
deben implementar las entidades vigiladas para
protegerse frente al riesgo de LA/FT y se
instrumenta a travs de las etapas y elementos
que ms adelante se describen, correspondiendo
las primeras a las fases o pasos sistemticos e
interrelacionados mediante los cuales las
entidades administran el riesgo de LA/FT y, los
segundos al conjunto de componentes a travs de
los cuales se instrumenta de forma organizada y
metdica la administracin del riesgo de LA/FT en
las entidades.

ETAPAS DEL SARLAFT


El SARLAFT que implementen las
entidades vigiladas debe comprender
como mnimo las siguientes etapas:

Identificacin del riesgo


Medicin o evaluacin
Control
Monitoreo.

Elementos del SARLAFT


El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas
debe tener como mnimo los siguientes elementos,
los cuales deben desarrollar, siempre que resulte
aplicable, las etapas del sistema:
Polticas.
Procedimientos.
Documentacin.
Estructura organizacional.
rganos de control.
Infraestructura tecnolgica.
Divulgacin de informacin.
Capacitacin.

4. Reglas Especiales
Reglas especiales respecto de algunas actividades que por su naturaleza
merecen instrucciones especiales

Transferencias
Tanto en las transferencias de fondos realizadas dentro del territorio nacional, como en las transferencias internacionales, es
decir, aquellas operaciones en virtud de las cuales salen o ingresan divisas al pas, debe identificarse al ordenante y al
beneficiario.
La siguiente informacin del ordenante debe permanecer con la transferencia o mensaje relacionado a travs de la cadena de
pago: nombre y apellidos, tipo y nmero de documento de identidad y nmero de la cuenta, en defecto de este ltimo, el
nmero de referencia especial. Para aquellos pases que no tienen un documento de identidad nacional, debe enviarse en su
defecto el domicilio, la fecha y lugar de nacimiento No estn comprendidas en esta categora las transferencias que se deriven
de una operacin llevada a cabo usando una tarjeta de crdito o dbito, mientras el nmero de la tarjeta de crdito o dbito
acompae todas las transferencias que se deriven de la operacin. Sin embargo, cuando las tarjetas de dbito o crdito se
utilicen como sistema de pago para realizar una transferencia de dinero, la informacin sealada anteriormente deber ser
incluida en el mensaje. Tampoco estn comprendidas las transferencias y liquidaciones entre entidades vigiladas cuando tanto
el ordenante como el beneficiario tengan tal calidad y acten en nombre propio.
Quien realice como ordenante, o reciba como beneficiario, tres (3) o ms operaciones de transferencia en el trimestre, o cinco
(5) o ms en el semestre, o seis (6) o ms en un ao, se considerar como cliente.
As mismo, al momento de pagar transferencias del exterior, las entidades vigiladas deben exigir a las personas que sin ser
clientes sean beneficiarias de la transferencia la siguiente informacin: nombre/s y apellidos; tipo y nmero de identificacin;
domicilio y nmero telefnico. As mismo, tratndose de beneficiarios personas naturales deben exigir la fotocopia del
documento de identificacin. Tratndose de beneficiarios personas jurdicas, deben exigir la fotocopia del documento de
identificacin de quien acta como mandatario y del representante legal, as como el NIT de la persona jurdica.

5. Reglas especiales para algunas


entidades
Los depsitos centralizados de valores, las cmaras de compensacin, las

sociedades titularizadoras, las sociedades administradoras de sistemas de


negociacin de valores, las entidades que administren sistemas de negociacin y
registro de divisas, la cmara de riesgo central de contraparte, las sociedades
administradoras de sistemas de compensacin y liquidacin de divisas, las
sociedades que realicen la compensacin y liquidacin de valores, contratos de
futuros, opciones y otros, los fondos de garanta que se constituyan en el mercado
pblico de valores y las administradoras de sistemas de pago de bajo valor,
aplicarn el SARLAFT en los trminos de la presente circular atendiendo las
actividades que cada una desarrolla y quienes constituyen sus clientes o usuarios a
los que prestan sus servicios, de conformidad con lo dispuesto en el presente
captulo.