SISTEMA DE

ABASTECIMIENTO
Y NORMAS DE
CONTROL INTERNO
PARA EL REA DE
ABASTECIMIENTOS
Y ACTIVOS FIJOS
EXPOSITOR
Mg. Daniel Antonio Miranda Acua
Trujillo 29 de Mayo del 2015
1

Sistema de Abastecimiento
Conjunto
de
procesos
tcnicos
interrelacionados, orientados al racional,
eficaz y eficiente suministro de bienes y
servicios no personales, para asegurar el
desarrollo de actividades y el logro de metas
programadas por la entidad.

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
PROCESOS

NORMAS

NORMAS TCNICAS

TCNICOS

GENERALES

CONTROL INTERNO

Etapas o actividades
especializadas del
sistema de
abastecimiento

Orientaciones tcnico operativas para aplicar

los procesos tcnicos y
facilitar la gestin del
abastecimiento

Mecanismos de control
interno del proceso de
abastecimiento, as
como del uso,
conservacin, custodia y
proteccin de bienes.

INAP

INAP

VIGENTES

CONTRALORA
GENERAL

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
PROCESO TCNICO
CATALOGACIN

PROGRAMACIN

UBICACIN DE PROVEEDORES

ADQUISICIN

ALMACENAMIENTO

DISTRIBUCIN

CONTROL FSICO Y VALORADO

ACCIONES DE ALTAS Y BAJAS

Sistema de Abastecimiento
PROGRAMACIN
Qu cantidad necesitamos?

Cunto cuesta la cantidad que necesitamos?

Qu cantidad podemos adquirir

presupuesto asignado?

con

el

Sistema de Abastecimiento
PROGRAMACIN

AJUSTE TRIMESTRAL DE
PROGRAMACIN

Qu cantidad
debo incluir o retirar
del plan ?
6

Sistema de Abastecimiento
ADQUISICIN
PREVISIN PRESUPUESTAL Cunto dispongo efectivamente para adquirir
medicamentos e insumos
mdico quirrgicos?
BASES O TRMINOS DE
REFERENCIA
pagar?. Qu
cantidad, cundo y dnde
requiero?.

Qu cantidad quiero
adquirir?. Cunto
estimo
lo
7

Sistema de Abastecimiento

ADQUISICIN

CONVOCATORIA, ADQUISI- Cmo optimizar los reCIN Y FORMALIZACIN

cursos, seleccionar la
calidad apropiada y precio
ms bajo?
8

Sistema de Abastecimiento

ALMACENAMIENTO

PROGRAMA DE RECEPCIN
Quin recepcionar los medicamento e insumos mdico
quirrgicos, qu cantidad?,
En qu fecha, qu recursos, espacio y medios de
almacenamiento requerido?

Sistema de Abastecimiento
ALMACENAMIENTO
RECEPCIN O CONFORFORMIDAD

UBICAR EN REAS
SEGURAS Y ADECUA-

Cmo asegurar que la fecha y lugar de entrega, calidad y

cantidad de medicamentos e
insumos corresponde a
la contratada?
Cmo almacenar
en el espacio y medio

DAS PARA SU CONSERVACIN

de almacenamiento previsto
adecuado y seguro?

MANTENIMIENTO

Programa de mantenimiento y
evaluaciones, informes y
estadsticas.

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DISTRIBUCIN
PROGRAMA DE DISTRIBUCIN
A quin (es), cundo, (de
acuerdo a stock disponible
y cmo y qu cantidad ?
(prioridades). Qu
recursos necesito?
DISTRIBUCIN A CONFORMIDAD
Cmo asegurar que
cantidad, tipo de
insumos y fecha
corresponde a la
prevista (mtodo de
revisin fsica y
documental?.
(Vencimiento de medicinas)

11

CONTROL FSICO Y
VALORADO

Debemos
implementar un
control de los
movimientos de
medicinas e
insumos mdico
quirrgicos

Ya he
previsto
eso no se
preocupe,
va a ver
control

Cmo controlar el movimiento de medicamentos

e insumos mdico
quirrgicos?

12

REGISTRO Y CONTROL
PROCESO TCNICO

INFORMACIN GENERADA

CATALOGACIN
Informes

Catlogo de bienes y servicios,

Tcnicos y Estadsticos.

PROGRAMACON

Cuadro Anual de Necesidades

Presupuesto Valorado
Plan de obtencin y ajustes
Evaluaciones, reportes.
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SEGURIDAD

Programa de Seguridad
Evaluaciones, Informes y
estadsticas de
incidencia y ocurrencia.

DISPOSICIN FINAL

Programa de Verificacin
del estado de
conservacin
y
empleo de bienes, as
como de calificacin de
utilidad para la entidad.
Evaluaciones.
Resoluciones de baja,
Informes y Estadsticas.

14

ACCIONES DE ALTAS Y BAJAS

Decreto Supremo N 154-2001-EF Reglamento General de Procedimientos
Administrativos de los Bienes de Propiedad Estatal
Art 8 .- Definicin del Comit de Gestin Patrimonial
Es el rgano de la entidad pblica encargado de coordinar y realizar el
planeamiento del registro, administracin, dependencia y control de los
bienes de propiedad estatal sobre los que la entidad pblica ejercita algn
derecho real.
Arts 9 y 10 .- Conformacin e integrantes del Comit de Gestin
Patrimonial.
Se conformar con funcionarios y personal de las Oficinas de Control
Patrimonial existentes en las entidades pblicas o de la oficina que cumpla
sus funciones. Se nombrar mediante Resolucin del Titular de la entidad
pblica, a sus integrantes, con un mnimo de dos miembros, designando al
Presidente del mismo. En un plazo mximo de 10 das a partir de la
expedicin de la Resolucin mencionada, la entidad estatal deber remitir
15
copia de la misma a la Superintendencia de Bienes Nacionales.

ACCIONES DE ALTAS Y BAJAS

Decreto Supremo N 154-2001-EF Reglamento General de
Procedimientos Administrativos de los Bienes de Propiedad Estatal
Art 122.- El Comit de Altas, Bajas y Enajenaciones.
Es el rgano responsable de evaluar las solicitudes de altas y bajas de los
bienes de las entidades pblicas y organizar los actos de disposicin de los
bienes muebles de su entidad. Sus integrantes son nombrados por la Alta
Direccin de la entidad.
Art 123.- Conformacin del Comit de Altas, Bajas y Enajenaciones
Esta conformado, como mnimo, por un representante de cada una de las
siguientes reas:
a)Administracin
b) Contabilidad
c) Asesora Legal
16

ACCIONES DE ALTAS Y BAJAS

.
Art 123.- Conformacin del Comit de Altas, Bajas y Enajenaciones
De no existir alguna de estas reas la Alta Direccin nombrar el
representante necesario para completar el mnimo, de una de las reas
existentes.
Art 129.- La Baja
Es el procedimiento consistente en la extraccin fsica y contable de bienes
muebles del patrimonio de las entidades pblicas. Se autoriza mediante
Resolucin administrativa con indicacin expresa de las causales que la
originaron.
Art 134.- El Alta
Es el procedimiento consistente en la incorporacin fsica y contable de
bienes muebles al patrimonio de las entidades pblicas, dentro de los 30
das de recepcionados por la entidad.
17

18

ACCIONES DE ALTAS Y BAJAS

Art 136.- Causales para el Alta
Procede por las siguientes causales:
a) Saneamiento de bienes muebles
b) Permuta
c) Donacin
d) Reposicin
e) Fabricacin, elaboracin o manufactura de bienes muebles
f) Reproduccin de semovientes
g) Cualquier otra causal, previa opinin favorable de la Superintendencia de
Bienes Nacionales
19

ACCIONES DE ALTAS Y BAJAS

Decreto Supremo
N 107-2003-EF

Decreto
Supremo

Directiva

N 1072003-EF

Directiva
N 0042002SBN

N 004-2002/SBN

20

NORMAS TCNICAS DE CONTROL INTERNO

PARA EL SECTOR PBLICO
RESOLUCIN DE CONTRALORA N 072-98-CG.
RESOLUCIN DE CONTRALORA N 123-00-CG.

(MODIFICATORIAS).
RESOLUCIN DE CONTRALORA N

155-2005,

del 30.MAR.05.
(MODIFICATORIAS).
21

(Derogado por la Resolucin de Contralora N 3202006-CG del 30.OCT.06, Publicado EL 03.NOV.06).

Dejar sin efecto la Resolucin de Contralora N
072-98-CG, que aprob las Normas Tcnicas de
Control Interno para el Sector Pblico, sus
modificatorias.

22

DEFINICIN
Las Normas de Control
LAS NORMAS
Interno para el Sector
DE CONTROL,
Pblico son guas
FRENAN LA
generales dictadas por
CORRUPCIN.
la Contralora General
de la Repblica, con el
objeto de promover una
sana administracin de
los recursos pblicos en las entidades en el marco
de una adecuada estructura del control interno. Estas
normas establecen las pautas bsicas y guan el
accionar de las entidades del sector pblico hacia la
bsqueda de la efectividad, eficiencia y economa en
las operaciones.
23

300

NORMAS DE CONTROL INTERNO PARA EL REA

DE
ABASTECIMIENTO Y ACTIVOS FIJOS

300-01 Criterio de economa en la compra de bienes y

contratacin de servicios.
300-02 Unidad de almacn.
300-03 Toma de inventario fsico.
300-04 Baja de bienes de activo fijo.
300-05 Mantenimiento de bienes de activo fijo.
300-06 Acceso, uso y custodia de bienes.
300-07 Control sobre vehculos oficiales del Estado.
300-08 Proteccin de bienes de activo fijo.
24

300-01 CRITERIO DE ECONOMA EN LA COMPRA

DE BIENES Y CONTRATACION DE SERVICIOS

En toda transaccin de bienes o

servicios, as como en las dems
actividades de gestin, deber tenerse
presente, el criterio de economa.
25

Esta mercadera que

he recibido,
ingresar al
Almacn

300-02 UNIDAD DE ALMACEN

Todos los bienes que adquiere la entidad
deben ingresar fsicamente a travs de la
Unidad de Almacn, antes de ser utilizados.
26

300-03 TOMA DE INVENTARIO FSICO

Cada entidad debe practicar anualmente
inventarios fsicos de los activos fijos, con
el objeto de verificar su existencia fsica y
estado de conservacin.
27

S
E
N
E
I
B

B
E
D

A
J
A

300-04 BAJA DE BIENES DE ACTIVOS

Los bienes de activo fijo que por diversas
causas, han perdido utilidad para la
entidad, deben ser dados de baja
oportunamente.
28

300-05 MANTENIMIENTO DE BIENES

DE ACTIVO FIJO.
La administracin de la entidad debe preocuparse
en forma constante por el mantenimiento
preventivo de los bienes de activo fijo, a fin de
conservar su estado ptimo de funcionamiento y
prolongar su periodo de vida til.
29

300-06 ACCESO, USO Y CUSTODIA DE

LOS BIENES.
Solamente el personal autorizado debe
tener acceso a los bienes de la entidad, el
que debe asumir responsabilidad por su
buen uso, conservacin, y custodia, de ser
el caso.

30

300-07 CONTROL SOBRE VEHCULOS

OFICIALES DEL ESTADO
Debe cautelarse que los vehculos de
propiedad de la entidad, sean utilizados
exclusivamente en actividades oficiales,
salvo autorizacin expresa del titular.
31

 SEGURIDAD !
300-08 PROTECCIN DE BIENES DE
ACTIVO FIJO.
Deben establecerse procedimientos para
detectar, prevenir, evitar, y extinguir las
causas que pueden ocasionar daos o
prdidas de bienes pblicos.
32

NORMAS GENERALES DEL

SISTEMA DE ABASTECIMIENTO
RESOLUCIN JEFATURAL N 118-80-INAP/DN
Aprueba las siguientes Normas Generales del Sistema de
Abastecimiento, las mismas que forman parte de la
presente Resolucin:
SA.01 Aplicacin de criterios de eficiencia y eficacia.
SA.02 Integridad de Administracin del Abastecimiento.
SA.03 Actualizacin y utilizacin de informacin para el
Abastecimiento.
SA.04 Unidad de Adquisiciones de bienes y servicios.
SA.05 Unidad en el Ingreso Fsico y custodia temporal de
bienes.
SA.06 Austeridad del Abastecimiento.
SA.07 Verificacin del estado y utilizacin de bienes
servicios.
33

SA.01 APLICACIN DE CRITERIOS DE EFICIENCIA

Y EFICACIA.
En toda previsin, solicitud, obtencin, suministro o
administracin de bienes y/o servicios, se precisarn y
aplicarn criterios de calidad, cantidad, oportunidad, lugar y
costo: este ltimo cuando sea pertinente.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado - Ley
N 26850).
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SA.02 INTEGRIDAD DE ADMINISTRACIN DEL

ABASTECIMIENTO.
El planeamiento, organizacin, direccin y control de
Abastecimiento abarcar tanto a los bienes como a los
servicios; y se ejecuta a travs de los procesos tcnicos.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Ley
N 26850).
35

SA.03 ACTUALIZACIN
Y
UTILIZACIN DE
INFORMACIN PARA EL ABASTECIMIENTO.
Los encargados y los usuarios de la funcin de
abastecimiento son responsables de actualizar y emplear
permanentemente la informacin necesaria para orientar la
aplicacin de los procesos tcnicos.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado Ley
N 26850).
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SA.04 UNIDAD EN LAS ADQUISICIONES DE BIENES

Y SERVICIOS.
Toda adquisicin de bienes y/o servicios ser realizada
por la Oficina de Abastecimiento. Cuando para casos
especficos temporalmente se encargue a un rgano
diferente, lo har aplicando normas que emita el de
Abastecimiento.
(Derogada por el D. S. N 039-98-PCM. - Reglamento de la
Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado - Ley
N 26850).
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SA.05 UNIDAD EN EL INGRESO FSICO Y CUSTODIA

TEMPORAL DE BIENES.
Toda adquisicin de bienes y/o servicios ser realizada
por la Oficina de Abastecimiento. Cuando para casos
especficos temporalmente se encargue a un rgano
diferente, lo har aplicando normas que emita el de
Abastecimiento.
38

SA.06 AUSTERIDAD DEL ABASTECIMIENTO.

En toda previsin, solicitud, obtencin, suministro,
utilizacin y/o administracin de bienes y servicios, se
aplicarn los criterios e instrumentos pertinentes de
austeridad que establezca la entidad a propuestas del
rgano de Abastecimiento.
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SA.07 VERIFICACIN DEL ESTADO Y UTILIZACIN

DE BIENES Y SERVICIOS.
Las entidades pblicas formularn y aplicarn normas
para verificar la existencia, estado y condiciones de
utilizacin de los bienes y/o servicios de que dispone la
entidad.
40

 Muchas Gracias !

41