BANCA OFFSHORE

Entidades Bancarias Fuera de Plaza

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DEFINICIN LEGAL (Art.112 LByGF)

Banca Off Shore
Es aquella entidad dedicada principalmente
a la intermediacin financiera, constituidas o
registradas bajo leyes de un pas extranjero,
que realizan sus actividades principalmente
fuera de dicho pas.
IBC Banca Offshore
Se necesita de una licencia bancaria
Se considera que un banco offshore
autorizado puede ser parte de un Grupo
Financiero.
Licencia de funcionamiento es revocable.
Contribuye a costo de supervisin de SB

Paraso Fiscal
Uno de los principales factores que
origino el surgimiento de la banca
Off Shore, fue la posibilidad para
los usuarios de servicios
bancarios de realizar operaciones
secretas y con mejores tasas de
inters, y sin carga impositiva ni
control cambiario.

Lista OCDE de Parasos

Fiscales

Anguila

Antigua y Barbuda

Antillas Neerlandesas

Aruba

Islas Cook

Islas Turcas y Caicos

Bahamas

Islas Vrgenes
Britnicas

Bahrin

Islas Vrgenes de los Estados Unidos

Bermudas

Montserrat

Belice

Nauru

Niue

Chipre

Dominica

Gibraltar

Panam
Samoa

Granada

San Cristbal y Nieves

Guernesey

San Marino

Isla de Jersey

Isla de Man
Islas Caimn

San Vicente y las

Granadinas

Santa Luca

Seychelles

Vanuatu

Negrilla pases que permiten licencias bancarias restringidas para no residentes

BENEFICIOS
Para

una entidad Off Shore que

presta servicios de intermediacin
financiera, uno de sus beneficios
principalmente lo constituye el
aspecto fiscal, ya que el pas de
origen cobra tasas impositivas bajas
o bien, no las cobra, lo que
incrementa la rentabilidad de las
operaciones y es atractivo ante la
minimizacin de costos fiscales e
infraestructura operativa que
buscan las entidades Off Shore.

Licencia Bancaria Offshore

Desde el ao 2000, el nmero de pases que
ofrecan licencias para realizar actividades
bancarias
fuera
de
plaza,
ha
estado
disminuyendo constantemente.
Ello debido a un incremento regulatorio.
Hay 2 tipos bsicos de licencias bancarias
offshore:

Clase A (sin restricciones)

Limitado a actividades autorizadas con no
residentes

Costo de Licencia y
requerimientos
Cada pas negocia sus licencias diferentemente. Los honorarios anuales se
extienden a partir de los $9.000 hasta los $500.000 anuales, y el capital
pagado requerido vara entre los $150.000 y los $10.000.000.
Ej. Belice tiene un requisito de capital pagado de $500.000 para un banco
internacional sin restricciones. Belice ha otorgado solamente 6 licencias
bancarias fuera de plaza, y obtener una nueva licencia es difcil.
Ej. Islas Caimn se considera un pas que cumple con requerimientos de
autoridades estadounidenses. Hay cerca de 70,000 compaas registradas en
las Islas Caimn, junto con 350 Bancos y 700 Aseguradoras. Hay ms de
US$1 trilln en activos en los bancos de Islas Caimn.
Ej. Panam. Segunda jurisdiccin popular para los Bancos de la clase A, con
cerca de 80 en el ao 2006. Sin embargo, no ha publicado ninguna nueva
licencias recientemente y muchos creen que volvern a trabajar en sus leyes
de banca fuera de plaza. Panam ofrece secreto bancario y aislamiento
fiscal, y fuerte proteccin de activos. Su debilidad estriba en costos y
requerimientos, como US$10,000,000 en el capital pagado para una licencia
clase A o de US$3,000,000 para la licencia bancaria limitada; siendo esta la
ms comn de Panam, con solamente 2 bancos sin restricciones operativas.

Requisitos para obtener

autorizacin de JM
1.
2.

3.
4.
5.
6.

Aceptar supervisin de SB, cumplir

requerimiento de divulgacin;
obtener acuerdo de intercambio de
informacin con supervisor de pas que
emite licencia, que debe cumplir
estndares de supervisin similares sobre
solvencia, liquidez y solidez.
Cabeza de grupo financiero debe cubrir
deficiencias de capital;
Divulgar no cobertura de FOPA;
Intermediacin debe hacerse con licencia
vigente.
Cumplir como sujeto obligado x Lavado y
financiamiento a terrorismo.

Reglamentacin
Requisitos

de Autorizacin JM-285-2002
(no cumple con RM segn CCo.)
Reserva de Liquidez JM-86-2007 (14.6%
pero no exige deposito en Banguat)
Limites de Financiamiento JM-191-2007
Adecuacin de Capital JM-200-2007
Otras: reglamento de sanciones, de
aportacin a supervisin, de
administracin de crdito, manual de
instrucciones contables,

Autorizacin
Autorizacin JM vrs. Cdigo de Comercio
Offshore - opera en Guatemala? Debe
o no registrar su funcionamiento, no
esta exceptuado. (220)
No es el caso de un banco extranjero
autorizado para operar en Guatemala.