AC410 4.

6 Contabilidad de centros de coste

AC410

Contabilidad de Centros
de coste y Ordenes de
Gastos Generales

SAP AG 1999
SAP AG

Resumen del curso

Contenido:
Metas del curso
Objetivos del curso
Contenido del curso
Resumen grfico

Escenario empresarial principal

SAP AG 1999

Metas del curso

Este curso le permitir:

Configurar y utilizar la Contabilidad de centros de
coste
Planificar, contabilizar, analizar, distribuir o
realizar el subreparto de costes
Configurar y operar el componente Ordenes CO

Adquirir conocimientos para planificar,

contabilizar, imputar y analizar costos de
rdenes

SAP AG 1999

Objetivos del curso (1)

Al finalizar este curso, podr :
Identificar las unidades organizativas en las que

se basa el Controlling de gastos generales

Describir y actualizar los datos maestros en

Contabilidad de centros de coste y utilizar otras

funciones aplicables a todos los datos maestros
Analizar la informacin de centros de coste

mediante informes
Determinar el origen de las contabilizaciones en

Contabilidad de centros de coste y procesar

operaciones
Explicar las opciones disponibles para

operaciones peridicas y las opciones de

configuracin en las que se basan
SAP AG 1999

Objetivos del curso (2)

Al finalizar este curso, podr:
Describir la configuracin, los procesos y las

herramientas de planificacin
Analizar informes y describir funciones
concretas de los informes

Describir y actualizar datos maestros e informacin

relativa a Ordenes CO
Identificar las fuentes de las contabilizaciones de
rdenes y efectura tramiento de operaciones
Describir y ejecutar funciones de tratamiento
peridico, as como su configuracin
Comentar la utilizacin de la planificacin de
rdenes y las opciones para introducir datos plan
Resumir y analizar informacin de rdenes CO
mediante informes

Definir tipos de rdenes especiales

SAP AG 1999

Contenido del curso

Prlogo
Cap. 1

Resumen del curso

Cap. 6

Planificacin

Cap. 2

Unidades organizativas

Cap. 7

Conclusin

Centros de Costo:
Cap. 3

Datos maestros

Cap. 4

Contabilizaciones basadas
en transacciones
Cierre del perodo

Cap. 5

SAP AG 1999

Escenario empresarial principal

Es miembro del departamento de contabilidad de
costes del grupo IDES. Su organizacin est
implementando SAP R/3, incluyendo el mdulo de
Contabilidad de centros de coste, y rdenes CO.
Desea realizar las imputaciones entre centros de
coste de la forma ms sencilla posible y teniendo en
cuenta todos los costes y beneficios. Por ello, decide
imputar los costes entre los centros de coste y
facturar las actividades slo en objetos de coste de
cargo segn su origen, todo ello de la manera ms
exacta posible. Crear las tarifas de estas classes de
actividad manualmente. Las tarifas de estas
actividades se determinarn manualmente en funcin
de la situacin del mercado y no en los costes.

Como integrante del equipo de implementacin de

CO, su tarea consiste en configurar todas las
opciones necesarias para representar todos los
procesos de su empresa.
SAP AG 1999

Unidades organizativas

Contenido:
Componentes del mdulo CO

Unidades organizativas

SAP AG 1999

Unidades organizativas: Objetivos

Al finalizar este captulo, podr:

Describir las unidades organizativas en las que se
basa el Controlling

Explicar las opciones disponibles para configurar

las unidades organizativas del Controlling de
gastos generales

SAP AG 1999

Unidades organizativas: Escenario empresarial

Ha invitado al equipo de proyecto de FI a una
reunin para tratar sobre la estructura organizativa
contable del grupo IDES.
Aunque el objetivo es el Controlling de gastos
generales, se deber hablar de la contabilidad en
su conjunto para comprender el modo en que
estn integrados los distintos componentes de la
aplicacin.

Asimismo, debern discutir sobre las opciones de

configuracin disponibles para el Controlling de
gastos generales y sobre las opciones especficas
recomendables para determinar la estructura ms
adecuada para la empresa.

SAP AG 1999

FI y CO: Requisitos estndar frente a flexibilidad

ECPCA

FI

Controlling

Gestin
Gestin
financiera
financiera
SAP AG 1999

Contabilidad de gestin
Contabilidad de costes
Valoraciones varias
Flexibilidad

Auditor.
hacienda

C o n ta b . c e n tro s b e n e fic io

CO

Contabilidad externa
Cierre
Requisitos legales
Estndares

Unidades organizativas

Tema:

Componentes del mdulo CO

SAP AG 1999

Componentes de CO y flujo de valores

CO
PA

Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados
Controlling
Controlling de
de gastos
gastos generales
generales
rdenes
CO

Centros de coste

Clases de
actividad

CO
CEL

Proyectos
de pedido

Procesos

CO
PC

Fabricacin
de almacn

Controlling
Controlling de
de
costes
costes del
del
producto
producto
Valoracin
Valoracin
de
de material
material

Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

FI

Gestin
Gestin
financiera
financiera

HR

Recursos
humanos

ECPCA

SAP AG 1999

Activo fijo

MM

Ingresos

Gastos

Gestin
Gestin de
de
materiales
materiales

Contab. centros beneficio

CO
OM

Objeto PA

PP

Fabricacin
Fabricacin

SD

I+D
I+D

Controlling de gastos generales

CO
PA

Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados

Controlling de costes
costes generales
generales
rdenes
CO

CO
CEL

CO
PC

Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

SAP AG 1999

Procesos

Controlling
Controlling
de
de costes
costes
del
del producto
producto

Contabilidad por eventos

- Imputacin interna de costes
- Facturacin de actividades
- Planificacin de costes
- Comparacin plan/real
Comparacin real/real

Contab. centros beneficio

CO
OM

ECPCA

Unidades organizativas

Tema:

Unidades organizativas

SAP AG 1999

Unidades organizativas
CO
PA

Objeto PA

Sociedad PA

Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados

Controlling
Controlling de
de
costes
costes producto
producto

Sociedad CO
CO
CEL

Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

Gestin
FI Gestin
financiera
financiera
HR

Recursos
humanos
SAP AG 1999

Sociedad
MM

Gestin
Gestin de
de
materiales
materiales

PP

Fabricacin
Centro
Fabricacin
I+D
I+D

SD

Contab. centros beneficio

CO
PC

Controlling
Controlling de
de gastos
gastos generales
generales

CO
OM

ECPCA

Asignaciones de unidades organizativas

Sociedad PA
0, 1
1, n
Sociedad CO
1
1, n
Sociedad
1
0, 1, n
Centro
Divisin:
Independiente de
unidades organizativas

SAP AG 1999

Asignacin individual (1 : 1)

Sociedad CO 1000
- Moneda
- Plan de cuentas
- Variante de ejercicio
(12 perodos contables)

UNI
INT
K2

Sociedad 1000

- Moneda
- Plan de cuentas
- Variante de ejercicio
(12 perodos contables)

SAP AG 1999

UNI
INT
K2

Asignacin mltiple (1 : n)

Sociedad CO 1000
- Moneda
- Plan de cuentas (operativo)
- Variante de ejercicio
(12 perodos contables)

Sociedad 1000

- Moneda
UNI
- Plan de cuentas:
Operativo
INT
- Variante ejerc.
K2
(12 perodos contables)

SAP AG 1999

UNI
INT
K2

Sociedad 2000
- Moneda
$
- Plan de cuentas:
Operativo
INT
Local
CAUS
- Variante ejerc.
K2
(12 perodos contables)

Asignacin individual frente a asignacin mltiple

Cundo es aconsejable/necesaria una asignacin mltiple?

Si

son necesarios informes multisociedad

Si

son necesarias contabilizaciones multisociedad, como

subrepartos o facturaciones de actividad

Si

la logstica as requiere su uso

(fabricacin en un centro asociado)

Si

un clculo debe repartirse entre ms de una sociedad

Si

los centros de beneficio abarcan a ms de una sociedad individual

SAP AG 1999

Estructuras organizativas en el Controlling: IDES

IDES
Sociedad PA IDEA
(UNI)
Sociedad CO
1000
Europa
(UNI)

Sociedad 1000
IDES AG
(UNI)

Sociedad 2100
IDES Portugal
(PTE)

Sociedad 2000 Sociedad 2300

IDES U.K.
IDES Espaa
(GBP)
(ESP)

SAP AG 1999

2200
Francia
( FRF )

Sociedad 2200
IDES Francia
(FRF)

2000
EE UU/
Australia
(USD)
Sociedad 3000
IDES US Inc.
(USD)

Sociedad 4000
IDES Canad
(CAD)

Sociedad 4100
SAP Australia
(AUD)

6000
Mxico
(USD)

5000
IDES Asia
( JPY )

Sociedad 6000
IDES Mxico
(Mon. local MXN)
(Mon.fuerte USD)

Sociedad 5000
Japn
(JPY)

Unidades organizativas: Resumen

Ahora podr:
Describir las unidades organizativas en las que se
basa el Controlling

Explicar las opciones disponibles para configurar

las unidades organizativas del Controlling de
gastos generales

SAP AG 1999

Datos maestros

Contenido:
Centros de coste
Clases de coste
Clases de actividad
Valores estadsticos

Funciones para todos los datos maestros

SAP AG 1999

Datos maestros: Objetivos

Al finalizar este captulo, podr:
Describir el modo ms adecuado de estructurar la
jerarqua estndar
Crear centros de coste
Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste
Crear clases de coste en Controlling y explicar mtodos
alternativos de creacin
Crear clases de actividad y planificarles tarifas manuales
en los distintos centros de coste
Crear valores estadsticos
Actualizar datos maestros mediante tratamiento colectivo

Explicar las dependencias temporales de los datos

maestros
Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de
SAP AG 1999
crearlos

Datos maestros: Escenario empresarial

El responsable del departamento de Controlling describe la
estructura de centros de coste de la empresa, junto con las reas
de gestin correspondientes. Usted debe representar esta
estructura en el sistema como jerarqua estndar. Deber asignar
todos los centros de coste a esta estructura para que quede
reflejada toda su empresa.
La informacin de Gestin financiera indica que las sociedades
estn configuradas. Ahora, deber comenzar a crear en Controlling
las clases de coste correspondientes.
Los consultores de la empresa necesitan que los servicios que
ofrecen a sus clientes puedan liquidarse directamente con cargo a
un objeto de coste (orden CO). Usted quiere imputar
separadamente los servicios de los consultores junior y senior.
Los valores estdisticos van a utilizarse como base de referencia
para los traspasos e imputaciones al final del perodo.

Aunque los datos maestros sern relativamente constantes durante

un tiempo considerable, con el crecimiento y los cambios de la
empresa ser necesario actualizarlos. Familiarcese con las
distintas herramientas que existen para este fin.
SAP AG 1999

Datos maestros y datos variables

Datos
maestros

Datos variables

SAP AG 1999

Clases de coste
Centros de coste
Clases actividad
Valores estadsticos

Partidas individuales
Registro totales

E
V
A
L
U
A
C
I

Datos maestros

Tema:

Centros de coste

SAP AG 1999

Estructura organizativa como jerarqua estndar

H1
IDES Europa

H1000
H1000

H2000
H2000
Soc.
Soc. 2000
GB

Soc.
Soc. 1000
Alemania

H2100
H2100
Soc.
Soc. 2100
Portugal

H2300
H2300
Soc.
Soc. 2300
Espaa
Espaa

H1010

H1200

H1300

H1400

Interna

Finanzas y
Administracin

I+D

Departamento
tcnico

H1110
Junta
directiva

SAP AG 1999

H1120
Servicios
internos

H1210

H1220

H1230

Admin.

Recursos
humanos

Compras

Centros de coste y jerarqua estndar

H1: IDES Europa
H1000: Sociedad 1000

Centros de coste de proceso

H1010: Internos
1110 Junta directiva
1110 Junta directiva
H1120: Serv.
Serv. internos
1000 Servicios internos
1200 Comedor
H1200: Finanzas y Administracin
Administracin
H1210: Administracin
Administracin
H1200: Finanzas y Administracin

H1000: Sociedad 2000

SAP AG 1999

Clases de centros de coste

mbito
mbitode
devalores
valores

Cl.CeCo
1
2
3
4
9
Z

Descrip.
Fabricacin
Servicios
Ventas
Admin.
Compens.
...

Centro de coste
Indicador valores
de propuesta

Indicador
Indicadorde
debloqueo
bloqueo

SAP AG 1999

Clase actividad
slo imputable
por la clase de
CeCo asignada

Datos maestros

Tema:

Clases de coste

SAP AG 1999

Plan de cuentas
Ejemplo: Plan de cuentas internacional
Gestin
Gestin financiera

Gestin
Gestin financiera

Activos Ingresos/ Stock de

gastos
material
fijos
financ. no
actuales/ gestin
inversion.
a corto
plazo

Cuentas
de
gastos

Product.
terminad.
y
semielaborad.

Controlling

SAP AG 1999

Modif.
Saldo/
Ingresos/
Activ.
interna
activa

Clases Clases
Clases
coste
coste
coste
primario secundar. secundar.

Clases
ingresos

9
Prdidas/
gananc.
ejercicio
actual

Clases de coste
CO

Clases coste primario

Clase de coste primario
Clase de coste imputado
Liquidacin orden externa

Clases coste secundario

Cuentas de
mayor
Cuentas de
prd. y ganan.
Cuentas de gastos

Facturacin interna activid.

Subreparto
Recargos gastos generales
Liquidacin orden CO

SAP AG 1999

Cuentas contab.
directamente, p.ej.
cuentas bancarias
Cuentas contab.
indirectamente,
p.ej. cuentas
reconciliacin

Clases de ingresos
Clase de ingreso
Reduccin de ingresos

Cuentas de
balance

Cuenta de ingresos

FI

Creacin automtica de clases de coste

Parametrizacin por defecto

Cta Inicial

Cta Destino Tipo Cta. Descripcin

400000
.
.
.
510000

415000

SAP AG 1999

01

Clase coste primario

42

Cl. coste subreparto

Escenario empresarial

Organizacin
Subreparto: por %

Consultora
FI/CO

Sen.

Sociedad A
Jun.

Telfono

Traspaso peridico:
unidades de telfono

Servicio IT
Subreparto: por %
nmero de PCs

Vehculos

Subreparto: por %
Km. de viaje
SAP AG 1999

Facturacin
directa de actividad

Sen.

Consultora
LO

Jun.

Facturacin
directa de actividad

Sociedad B

Datos maestros

Tema:

Clases de actividad

SAP AG 1999

Clases de actividad
1 Crear clase de actividad Consultora
senior

Planificar tarifa
de clase actividad
en centro de coste

Val. propuesta

Proceso
Proyecto

Centro de coste:
Consultora FI/CO

Centro de coste
Orden

626200

- 3.000
Documento
actividad

10 horas
de
consultora
SAP AG 1999

626200

+3.000

Centro de coste y clase de actividad

Planificacin de actividad y tarifa

Ejercicio
Perodos
Centro de coste
Clase activ.

Consult. senior

SAP AG 1999

2000
1 a 12
30100 Consultora FI/CO
Tarifa activ. Cantidad
300

00001

Datos maestros

Tema:

Valores estadsticos

SAP AG 1999

Valores estadsticos

Meses

Valor
estadst.

01
02
03
.
.
.
10
11
12

Metros 2

(Valor fijo)

_
_
100
.
.

SAP AG 1999

4500
5000
5000
6000
_
_
_
_
_

100
100
100
100
20500 (media)

Unidades telfon. (Valor total)

(total)

Datos maestros

Tema:

Funciones para todos los datos maestros

SAP AG 1999

Creacin de datos maestros temporales

CeCo: Consultora FI/CO

Vlido desde 01 ene. . . hasta 31 dic. . .

Perodos en consideracin:

SAP AG 1999

Responsable

1 ene. . .

30 jun. . .

Conrad

1 jul. . .

31 dic. . .

Reece

Tratamiento colectivo
Qu centros de coste?

Grupo de centros de coste

Intervalo de centros de coste
Variante de seleccin
Modificar centro de coste: Tratamiento colectivo
Var. lista +
Var. lista -

2
Qu campos
de datos
maestros?

SAP AG 1999

Sociedad CO
Vlido desde

1000
01/01/1950 a 31/12/9999

Variante lista: Denominacin

M CeCo

Descripcin

Cl.

Soc.

Divisin

1110
1200
2300
.
.

Junta directiva
Comedor
Compras
.
.

U
U
U

1000
1000
1000

9900
9900
9900

.
.

.
.

.
.

Grupos de datos maestros

Clases coste

Recursos
humanos

Centros coste

.
.
.

Sueldos Salarios

SAP AG 1999

.
.
.

Vehculos
Vehculos

F1

F2

F3

Clases actividad

. . Horas de
. . fabricacin
. . fabricacin

FST1

PHR2

Valores estadstic.

.
.
.

Empleados

Fijos

Temporales

Grupos de datos maestros con variantes de seleccin

Ejemplo: Grupo de centros de coste con todos los centros
de coste de la divisin 9900
1

Variante de seleccin "9900"

Creacin del grupo de centros de coste "9900"

9900

Todos los CeCo de la divisin 9900

SEL9900

Variante seleccin
seleccin "9900"

Creacin de centro coste

nuevo en la divisin 9900

1000 Servicios internos

1110 Junta directiva

1300 Servicios tcnicos

1200 Comedor

Traspaso automtico al grupo de centros de coste "9900"

SAP AG 1999

Copia de grupos y jerarquas con sufijo

Sufijo 2000
G1

G1.2000
G1000

G2000

SAP AG 1999

G1200

G1000.2000
9
G1200.2000

G1300

G1300.2000

CeCo 1310

CeCo 1310

CeCo 1320

CeCo 1320

CeCo 1330

CeCo 1330

G2000.2000

Datos maestros: Resumen

Ahora podr:
Describir el modo ms adecuado de estructurar la jerarqua
estndar
Crear centros de coste
Diferenciar entre cuentas de mayor y clases de coste
Crear clases de coste en Controlling y explicar mtodos
alternativos de creacin
Crear clases de actividad y planificarles tarifas manuales
en los distintos centros de coste
Crear valores estadsticos
Actualizar datos maestros mediante tratamiento colectivo
Explicar la dependencia del tiempo de los datos maestros

Crear grupos de datos maestros y explicar el modo de

crearlos
SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos

Contenido:
Asignacin de nmeros de documentos CO
Introduccin de contabilizaciones de referencia
Informes de Contabilidad de centros de coste
Ayuda para la imputacin
Contabilizaciones de correccin
Reserva automtica de fondos y comprometidos

Facturacin directa de actividad

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos: Objetivos

Al finalizar esta unidad, podr:
Utilizar operaciones en las aplicaciones originales y

comprender el efecto que tienen sobre los informes de

Contabilidad de centros de coste
Ejecutar informes de totales y de partidas individuales,

y explicar funciones adicionales del sistema de

informacin
Describir las opciones de configuracin que facilitan las

contabilizaciones
Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros

de coste incorrectos
Explicar la funcin de reserva automtica de fondos y

comprometidos

Facturar las actividades y corregirlas si procede

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos: Escenario

empresarial
El sistema crea un documento al que asigna un
nmero nico para cada contabilizacin en CO.
Uno de los integrantes del equipo de proyecto CO
muestra cmo ha agrupado las operaciones de CO
y despus las ha asignado a rangos de nmeros de
documentos.
Para verificar la interfase FI/CO, se contabilizan
preliminarmente algunos documentos.
Usted desea visualizar los datos de los centros de
coste mediante distintos informes. Examine los
informes incluidos en el sistema estndar.

Describa a los integrantes del proyecto CO las

distintas herramientas de creacin de informes
para mostrarles su flexibilidad.

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos: Escenario

empresarial

La contabilizacin de documentos procedentes de

HR y MM con frecuencia lleva mucho tiempo. Trate
de idear mtodos lo ms sencillos posibles para
corregir las imputaciones errneas en CO.
Puesto que necesita disponer de informacin
sobre los compromisos de pago futuros de los
centros de coste, considere la utilizacin de
comprometidos.

Todas las actividades (de consultora) ofrecidas a

un cliente, desea introducirlas en un objeto de
coste. ste puede utilizarse para crear los
documentos de facturacin.

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos

CO
PA

Cuenta
Cuenta de
de resultados
resultados
Controlling
Controlling de
de gastos
gastos generales
generales
rdenes
CO

Centros de coste

Clases de
actividad
Procesos

CO
CEL

Controlling
Controlling de
de
costes
costes producto
producto

Contabilizaciones

de otros

mdulos
Traspaso interno-CO
Comprometidos
Facturacin directa de
actividad

Contabilidad
Contabilidad de
de clases
clases de
de coste
coste

FI

Gestin
Gestin
financiera
financiera

HR

Recursos
humanos

CO
PC

SAP AG 1999

Activo fijo

MM

Ingresos

Gastos

Gestin
Gestin de
de
materiales
materiales

ECPCA

Contab. centros beneficio

CO
OM

Objeto PA

PP Fabricacin
Fabricacin

SD

I+D
I+D

Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:

Asignacin de nmeros de documentos CO

SAP AG 1999

Asignacin de nmeros de documento

Operacin:

Costes plan (RKP1)

Clases de coste plan (RKP2)
.
.
.

Grupo
"Planif."

Periodif. real (KAZI)

Traspaso peridico (RKIB)
.
.
.

Grupo
"Imputaciones
por perodo"

Intervalo asign. n interno

Intervalo asign. n interno

Intervalo asign. n externo

Intervalo asign. n externo

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:

Introduccin de contabilizaciones de referencia

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos: Integracin

Factura

FI

Centro coste 2210

416000
2.000
CeCo 2210 ...
en 113100
2.000

416000 + 2.000

8.000 KWh

CO
MM

Movimiento de material
10 tubos aluminio
CeCo 4220

Centro coste 4220

400010 + 250

Documento FI
SAP AG 1999

FI

10
Unidades

Lgica de imputacin: Contabilizacin en centros

de coste
Gestin financiera
Entrada de datos

Controlling
Derivacin

Contabilizacin
Real

Costes:
100
Centro coste 2300

SAP AG 1999

Costes:
100
Centro coste 2300
Centro benef. 1400

Centro coste

Estadstica

Centro benef.

Lgica de imputacin: Contabilizacin en centros

de coste y rdenes
Gestin financiera
Entrada de datos

Controlling
Derivacin

Contabilizacin
Real

Estadstica

2
Costes:
100
Centro coste 2300
Orden (estad .) 40010

Costes:
100
Centro coste 2300
Orden (estad .) 40010
Centro benef. 1400

Centro coste

Orden

Centro benef.

SAP AG 1999

Lgica de imputacin: Contabilizacin de ingresos

Gestin financiera
Entrada de datos

Controlling
Derivacin

Contabilizacin
Real

Ingresos:
100
Centro coste 2300
Objeto PA
X

Ingresos:
100
Centro coste 2300
Objeto PA
X
Centro benef. 1400

Objeto PA

Estadstica

Centro coste

Centro benef.

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:

Informes de Contabilidad de centros de coste

SAP AG 1999

El men de informes

Contabilidad de centros de coste

+
+

SAP AG 1999

Comparacin real/plan
Centr. de coste: Real/plan
rea: Centros de coste
rea: Clases de coste
+ Caract.adicionales
+ Indicadores adicionales
Comparacin real/real
Comparacin terico/real

Opciones de usuario
Opciones de usuario

Ms detalles
Moneda del informe
Perodo del informe
Perodo de planificacin
Perodo del
Ejercicio
Perodo final
Perodo del
Perodo final

Actual
1

Datos bsicos

Sociedad CO
Objetos del informe
- Centro de coste
- Clase de actividad
- Valor estadstico
Clase de coste

SAP AG 1999

Llamar informes

Pantalla de seleccin

Versin

Perodo de
Perodo a
Ejercicio

1000

Centro coste
...

1000

Clase actividad
...

476100

Clase de coste
...

1
...
1000

476100

Informe de partidas individuales: Actualizar

variantes de actualizacin

Unid.
Clase coste
Valor
Centro coste
Moneda

Cant. total introducida

SAP AG 1999

CeCo

Cl.Co
Cl.Co

4220
4220
4220
4220
4230
4230
4230
4230
4230
4230
4230
4230

619000
619000
620000
620000
619000
619000
619000
620000
620000
625000
625000
625000

Cant. total introducida

819.083
105.500
1.001.000
1.476.111
105.500
77.747
1.102.800
35.001
3.125
10.000
5.500
82.030

Unid.
Unid.
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas
Horas

Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:

Ayuda para la imputacin

SAP AG 1999

Imputacin automtica y de propuesta

CO

Datos
maestros

CO

Clase coste 473110

Asignacin propuesta:
CeCo Telfono

Clase coste 473110

Asignacin propuesta:
CeCo Telfono

Imputacin automtica
Soc.

Cl. Coste

CeCo

FI

1000

473110

Admin

Contab. en cuentas de mayor

2000
...

430000
...

2200
...

Cta. de mayor
Sociedad

473110
1000

Importe
Centro coste

10.000
Telfono

SAP AG 1999

FI

Cta. de mayor
Sociedad

473110
1000

Importe
Centro coste

10.000
Admin.

Validacin:

Validacin
Requisito:
Requisito: Clase
Clase coste
coste "473110"
"473110"
Verif.:
Verif.: CeCo
CeCo <>
<> "Administracin"
"Administracin"
oo centro
centro coste
coste <>
<> "..."
"..."
S

NO

FI
Contabilizacin en cuentas
de mayor
Cta. de mayor
Sociedad

473110
1000

Importe
Centro coste

10.000
Admin.

E: 473110 no para CeCo Admin.

Contab. documento Mensaje (con texto):

Mens. informativo
Mens. advertencia
Mens. de error
Cancelacin

SAP AG 1999

Mensaje

Ajuste
por
usuario

Sustitucin

Sustitucin

FI

Requisito:
Requisito: Clase
Clase coste
coste "473110"
"473110"
S

NO

Contab. en cuentas de
mayor
Cta. de mayor
Sociedad

473110
1000

Importe
Centro coste

10.000
Admin.
Telfono

Contab.
Contab. en
en
centro
centro coste
coste
Telfono

Sustitucin

SAP AG 1999

Ajuste
por
sistema

Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:

Contabilizaciones de correccin

SAP AG 1999

Traspaso manual de costes e ingresos

CO
Centro coste: 2100
Administracin y finanzas

Centro coste: 2200

Personal

420000 (salarios) -3.400

420000 (salarios) +3.400

Traspaso
3.400

Partidas indiv. CO

Partidas indiv. CO

Totales

Totales

SAP AG 1999

Traspaso de partidas individuales

FI

Nmero de documento: 30012

473000
10.000
CeCo 2100
a
113100 10.000

CO

Centro coste: 2100

Administracin y finanzas
473000 (costes) +10.000

Centro coste: 2200

Personal
2

Nmero documento: 30012

473000 (costes) +10.000

473000 (costes) -10.000

Traspaso
Partidas ind.
ind.

Partidas indiv. CO

Partidas indiv. CO

Totales

Totales

SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos

Tema:

Facturacin directa de actividad

SAP AG 1999

Facturacin directa de actividad

Procesos
Proyectos

CeCo Consultora LO
626200

- 3,000

Interloc.: Orden 1

Consult.
senior
300
Documento
actividad

Centro coste
Orden
626200
+3.000
Interloc.: Consult. LO

10 horas de
consultora *
Partidas indiv. CO

Partidas indiv. CO

Registro de totales

Registro de totales

SAP AG 1999

Traspaso de facturacin directa de actividad

2000

Enero

Facturacin interna actividad

CeCo
1000

Actividad

Documento (a corregir):
10 horas de la orden 10000

Orden
10000

Correccin
Buscar y
corregir documento

CeCo
1000 Actividad

Doc. contab anulacin:

-10 horas de la orden 10000

Orden
10000

2000

Marzo
CeCo
1000

Doc. contab anulacin:

Actividad

3 horas de la orden 20000

7 horas del centro coste 2300

Orden
20000

CeCo
2000
SAP AG 1999

Contabilizaciones basadas en eventos: Objetivos

Ahora podr:
Utilizar operaciones en las aplicaciones originales y

comprender el efecto que tienen sobre los informes de

Contabilidad de centros de coste
Ejecutar informes de totales y de partidas individuales y

explicar funciones adicionales del sistema de

informacin
Describir las opciones de configuracin que facilitan las

contabilizaciones
Corregir las contabilizaciones iniciales en los centros

de coste incorrectos
Explicar la funcin de reserva automtica de fondos y

comprometidos

Facturar las actividades y corregirlas si procede

SAP AG 1999

Cierre del perodo

Contenido:
Periodificacin
Introduccin de valores estadsticos
Traspaso peridico
Imputaciones de costes
Ledger de reconciliacin

Bloqueo de perodos

SAP AG 1999

Cierre del perodo: Objetivos

Al finalizar este captulo, podr:
Explicar la periodificacin
Describir el modo de crear un esquema de recargos
Introducir valores estadsticos
Demostrar el traspaso peridico, la distribucin y el
subreparto, as como las diferencias entre s
Definir y ejecutar traspasos peridicos, distribuciones
y subrepartos mediante el mtodo de segmentos de
ciclo
Nombrar otras funciones de imputacin de costes
Realizar contabilizaciones de reconciliacin en Gestin
financiera mediante el ledger de reconciliacin

Abrir y cerrar perodos completos u operaciones

especficas de perodos
SAP AG 1999

Resumen grfico

Cierre del
perodo

Planificacin

Sistema de
informacin

SAP AG 1999

Cierre del perodo: Escenario empresarial

El equipo de proyecto de implementacin de CO ha
probado las funciones relacionadas con las
contabilizaciones basadas en eventos. Ahora desea
conocer cules son las opciones necesarias para realizar
el cierre del perodo.
Configure distintos traspasos peridicos o mtodos de
imputacin y prubelos utilizando los datos de test. La
experiencia le dice que "Nadie es perfecto". Por tanto,
familiarcese con el modo de corregir los errores.
Aunque no se trata de un requerimiento legal, desea
comprobar que Controlling est reconciliado con
Gestin financiera. Por ello, ejecuta un programa de
reconciliacin para entender mejor cmo funciona este
proceso.

Para impedir que las contabilizaciones posteriores

modifiquen los resultados del perodo, desea establecer
un bloqueo para el perodo.
SAP AG 1999

Cierre del perodo

Tema:

Periodificacin

SAP AG 1999

Costes analticos

FI

FI
Gastos
=
Costes

COCEL

CO
CEL

Costes analticos:
- Costes diferentes
- Costes adicionales

Mtodo:
CO-OM

SAP AG 1999

CO-OM

- Periodificacin en FI
- Mtodo de recargos
Mtodo terico=real para
periodificacin

Mtodo de recargos
Centro de coste
Ene

Feb

Mar

Abr

Costes
salariales
12.000 12.000 12.000 12.000
Primas
1.200 1.200 1.200 1.200
analticas
(10% de los costes
salariales)

%
Periodificacin

SAP AG 1999

Mayo Jun

Jul

Ago

Sept

Oct

Nov

Dic
....

14.400

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

....

Objeto de periodificacin
(centro de coste u orden)
Perodo

Costes reales

01
02
03
04
05
06
...
12

1.200
1.200
1.200
1.200
1.200
1.200

1.200

Saldo:

600

+ 15.000

Primas
abonadas:
15.000

Definicin del mtodo de recargos

Esquema de recargos

i-B2
Base de clculo
420000 Salario directo
421000 Salario indirec.

i-Z1
Recargo gastos grales
Plan
10%
Real
10%

Lnea Base Recargo

Descripcin

10
20
30
40
50

Sueldos
Salarios
Primas analticas
.
.

i-B1
i-B2
.
.
.

i-Z1
.
.

De
.
.

Abono

20
.
.

E1
.
.

E1
Objetos de periodificacin
Orden "Primas analticas"
Clase de coste 433000 (prima)

Tipo de clase de
coste 3
SAP AG 1999

Mtodo de periodificacin terico=real

1

Planificar
Planificar primas
primas de
de seguro
seguro
Tipo de clase de coste
4
Ene

Feb

Mar

Centro de coste
Abr

Mayo Jun

1000 1000
.
1000 1000 1000

+1000 +1000 +1000 +1000

....

Jul

Ago

Sept

Oct

Nov

Dic

....

....

....

....

....

....

....

12.000

....

....

....

....

....

....

....

12.000

Importe

3
Calcular
periodificacin

Crear
Crear objeto
objeto de
de periodificacin
periodificacin

Perodo
01
02
03
...
12

Saldo:
SAP AG 1999

Reales
- 1.000
- 1.000
- 1.000
-

1.000

500

+ 12.500

Primas seg.
abonadas:
12.500

Cierre del perodo

Tema:

Introduccin de valores estadsticos

SAP AG 1999

Introduccin de valores estadsticos

Centro coste 1000 - Servicios

Perodos

. . . 12

Tipo 01

PCs

20

20

20

20

Tipo 02

Unid.
telfono

1500

Perodo
contable

SAP AG 1999

Traspaso de valores estadsticos del Sistema de

informacin para logstica (SIL)
Centro de coste: Produccin 1

Trans.n: 1 - 1000
Material n.: *
Org. compra: *
...

Trans. n
0005
.
0100

N de rdenes
1500
2500

4000 Pedidos

Valor estadstico:
Nmero de
pedidos

Cierre del perodo

Tema:

Traspaso peridico

SAP AG 1999

Traspaso peridico
CeCo de "compensacin
473110 +15.000
0
473120 +30.000
0

Telfono
Enero

Regla de imputacin:
Valor estadstico
(unidades de telfono)

Unidades
2000

2100 - Admin.
y finanzas
473110 + 6.000
473120 +12.000
SAP AG 1999

Unidades
2000
2200
- HR
473110 + 6.000
473120 +12.000

Unidades
1000
2300
- Compras
473110 + 3.000
473120 + 6.000

Mtodo de segmentos de ciclo

Segmento 1

Emisor?
Total
abono?

Total
cargo?

Ciclo

Telfono

Valores emisor
Por ejemplo, 100%
real

Consultora
FI/CO
Consultora
LO

Bases de referencia de
receptor
Por ejemplo, unidades de telfono

Segmento 2
Energa

Receptor?

SAP AG 1999

Consultora
Consultora
CO CO

Reglas de emisor y receptor

Total
abono?

Total
cargo?

Telfono
Regla de emisor

Importes contab.
Importes fijos
Tarifas manuales

Bases de referencia de receptor

Importes fijos
Porcentajes fijos
Partes fijas
Partes variables

VALORES PLAN/REALES
Valores estadsticos
Costes
Consumo
Actividades

SAP AG 1999

Consultora
FI/CO
Consultora
LO

Ejecucin de varios ciclos

Grupo de ciclo 1

Grupo de ciclo 2

Ciclo 1

Ciclo A

Segmento

Segmento

Segmento

Segmento

Segmento

Segmento
Pr.paralelo
no posible

Proceso paralelo
no posible

Proceso paralelo
no posible

Ciclo 2

..
.
SAP AG 1999

Ciclo B

Segmento

Segmento

Segmento

Segmento

..
.

Segmento

..
.

..
.

Segmento

Cierre del perodo

Tema:

Imputaciones de costes

SAP AG 1999

Distribucin
CeCo
CeCo de
de Energa
Energa
416100
416100 +23.000
+23.000
416110
416110 ++ 5.000
5.000
416100
416100 -- 23.000
23.000
416110
416110 -- 5.000
5.000

Electricidad
Enero

Regla de imputacin:
Por ejemplo,
porcentajes fijos
30%
1000 - Servicios

416100 +6.900
416110 +1.500

SAP AG 1999

20%

50%

1220 - Vehculos

3200 - Marketing

416100 +4.600
416110 +1.000

416100 +11.500
416110 +2.500

Comparacin: traspaso peridico y distribucin

Origen de informacin

Traspaso
Traspaso peridico
peridico

Res. traspaso: CeCo Telfono

Clase coste
473120
Cargo
* Abono

473120
* Abono

...

* Abono

C. reales
15.000 0
...

No registro de abono en
centro de coste emisor

SAP AG 1999

Res. traspaso: CeCo Telfono

Clase coste
473120
Cargo

C. reales
15.000 0
...

Interl. en registro totales

ClCo/Interl.

Distribucin
Distribucin

C. reales
15.000
...
15.000
...

Interl. en registro totales

ClCo/Interl.
Admin.
* Abono

C.
C. reales
reales
15.000
...

Rendimiento
Un registro de abono en centro
de coste emisor por cada
centro de coste receptor y cada

Subreparto
420000 Salarios
directos Enero
416100
Electricidad
612000 Mantenimiento

Comedor
420000
6000
416100
1000
612000
2000

9000
631000
-9000
Subreparto (comedor)
Regla de imputacin:
Por ejemplo, valores
estadsticos (empleados)

Empleados
30

Empleados
10

Empleados
50

1000 - Servicios

1220 - Vehculos

3200 - Marketing

631000 +1000

631000 +5000

631000 +3000

SAP AG 1999

Resumen: traspaso peridico, distribucin y

subreparto
Traspaso peridico y distribucin
Servicio IT (emisor)

Slo costes primarios

420000 (salarios)
10000
416100 (electricidad) 5000
631000 (subreparto
comedor)
...

Consultora (receptor)
420000 (salarios)
10000
416100 (electricidad) 5000

1000
...

Subreparto
Servicio IT (emisor)

Costes primarios
420000 (salarios)
10000 y secundarios
416100 (electricidad) 5000
631000 (subreparto 1000
comedor)
632000 (subreparto 16000
Servicio IT)

SAP AG 1999

Consultora (receptor)
632000 (subreparto 16000
Servicio IT)

Ciclos e iteracin (1)

Ciclo A

Servicio IT

Ciclo B
Consultora
FI/CO
Consultora
LO

...
...
...

Organizacin

...

SAP AG 1999

...

...

Ciclos e iteracin (2)

Ciclo A

Servicio IT

Iteracin

Ciclo B
Consultora
FI/CO
...

Consultora
LO

...
...

Organizacin

...

...

...

Iteracin
Posibilidad de iteracin dentro del
ciclo

SAP AG 1999

Iteracin entre ciclos no posible

Cabecera de ciclo

Verificacin formal

Ciclo
Segmento

Buscar objeto

Segmento

Resumen de
segmentos:
Listar datos
segmento crtico
Reordenar
segmentos
Insertar, copiar,
borrar segmento

Segmento
Segmento

Doc. modif. ciclo

PUmb-1

01.01.00

Datos cabecera

Segmento
SAP AG 1999

TELFONO

Resumen de ciclo
Resumen ciclo
Resumen ciclo Proceso Pasar a Opciones Sistema Ayuda

Estructura rbol de ciclo

Entradas encontradas

Criterios seleccin

Informacin de ciclo

Sociedad CO 1000
Traspaso peridico
Ciclos reales
1_PU

Informacin general
Ciclo
Validez

Telfono
Calefaccin
Energa

2_PU
3_PU

Iterativamente

Ejecutado
1999

.............

Informacin sobre segmento seleccionado

Segmento
Regla de receptor: Partes variables
Telfono
Regla de emisor
Partes variables
Importes contabilizados
Valor estadst.
Valores reales

Receptor
Servicio IT
Vehculos
Consultora FI/CO

SAP AG 1999

Iterativamente
Acumulado
Modificaciones
1_PU
1.1.1998Grupo
- 31.12.2400
de proceso de
ciclos
Informacin de segmento
Ejecuciones anteriores
............
...............
......
(documentos)

100%

Emisor

Escala

Estndar

Estructura imputacin 01

Subreparto: Estructura de imputacin

Asignacin: 001

Material
Cl. coste de subreparto

Origen
De Cl. Co
400000

a
Grupo Cl. Co
400200

Asignacin: 002

Comunicacin
Cl. coste de subreparto

Origen
De Cl. Co
472000

a
Grupo Cl. Co
473120

Asignacin: 003

Cl. coste de subreparto

a

Grupo Cl. Co

Ciclo de subreparto
Estructura de imputacin

SAP AG 1999

631501
Subreparto comunic.

HR

Origen
De Cl. Co
Recursos
humanos

631600
Subreparto material

01

631200
Subreparto HR

Imputacin acumulada
Centro coste
B

Centro coste
E

2000

Marzo

Centro coste
C

Contab. Val. estad.

Enero
Febrero

CeCo C

CeCo B

CeCo E

Cargo

Val. estad.

Cargo

100
100

50
50

100
100

0
0

0
0

Marzo (perid.)

2,000

100

2.000

Marzo (acum.)

2,000

900

100

1.000

Ene-Mar (acum.)

2,200

100

1.100

100

1.100

SAP AG 1999

Segmentos de anulacin y traspaso

Traspaso peridico

2000

Enero
Centro
coste
1210

Segmento (a corregir):
100 a centro de coste 1100

Centro
coste
1100

Correccin
Buscar y corregir
documento
2000

Centro
coste
1210

Anulacin de segmento:
-100 a centro de coste 1100

Marzo
Reimputacin de segmento:

Centro
coste
1210
SAP AG 1999

30 a centro de coste 1000

70 a centro de coste 2000

Centro
coste
1100
Centro
coste
1000
Centro
coste
2000

Segmentos de anulacin y traspaso: Ejemplo

Centro coste
B
Centro coste
A
Centro coste
C

Traspaso
Anulacin Traspaso estndar

Correccin

Por perodos
CeCo Ene 98
Base
de ref.

B
C

50%
50%

Valores
contab.

A
B
C

- 100
+ 50
+ 50

SAP AG 1999

Feb 98
50%
50%
- 100
+ 50
+ 50

Mar 98
50%
50%
- 100
+ 50
+ 50

Abr 98

Abr 98

50%
50%

75%
25%

75%
25%

+ 300
- 150
- 150

- 300
+ 225
+ 75

- 100
+ 75
+ 25

Imputacin de costes manual

Aplicacin

Imputacin manual sin ciclos

Correccin de contabiliz. automticas

Consultor I
+8000

Servicio IT

Subreparto
Consultor II

16000
+8000
-8000

+8000
-8000
2

Imputacin manual
Correccin consultor II
Correccin orden I

Orden I

+8000
SAP AG 1999

Cierre del perodo

Tema:

Ledger de reconciliacin

SAP AG 1999

Ledger de reconciliacin

Contab. referencia
Gestin financiera

Ledger de reconciliacin
Controlling

Objetos
Controlling

1000

Unidades organizativas FI
Sociedad, divisin, rea funcional

SAP AG 1999

2000

Ledger de reconciliacin

Contab. referencia
Gestin financiera

Imputaciones

Ledger de reconciliacin
Documentacin

Controlling

sobre imputaciones

Objetos
Controlling

1000

Unidades organizativas FI
Sociedad, divisin, rea funcional

SAP AG 1999

2000

Ledger de reconciliacin

Contab. referencia
Gestin financiera

Imputaciones
Reconciliacin

Ledger de reconciliacin
Documentacin

Controlling

sobre imputaciones

Objetos
Controlling

1000

Unidades organizativas FI
Sociedad, divisin, rea funcional

SAP AG 1999

2000

Cierre del perodo

Tema:

Bloqueo de perodos

SAP AG 1999

Bloqueo de perodos

Bloqueo de operaciones o perodos

Operaciones

Perodos
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12 13 14

CO a travs contab. de FI

Traspaso peridico

...
Subreparto

...

SAP AG 1999

Cierre del perodo: Resumen

Ahora podr:
Explicar la periodificacin
Describir el modo de crear un esquema de recargos
Introducir valores estadsticos
Demostrar el traspaso peridico, la distribucin y el
subreparto, as como las diferencias entre s
Definir y ejecutar traspasos peridicos, distribuciones
y subrepartos mediante el mtodo de segmentos de
ciclo
Nombrar otras funciones de imputacin de costes
Realizar contabilizaciones de reconciliacin en Gestin
financiera mediante el ledger de reconciliacin

Abrir y cerrar perodos completos u operaciones

especficas de perodos
SAP AG 1999

Planificacin

Contenido:
Configuracin de la planificacin
Proceso de planificacin

Ayudas a la planificacin

SAP AG 1999

Planificacin: Objetivos
Al finalizar este captulo, podr:
Describir el objetivo de la planificacin de centros
de coste y la funcin de las versiones
Explicar el uso de layouts del planificador y
perfiles de planificacin
Ejecutar un proceso de planificacin manual
Enumerar las opciones disponibles de
planificacin automtica
Describir las actividades de planificacin finales
Explicar la ayuda a la planificacin que
proporciona el Sistema SAP R/3

Configurar un layout de planificacin y un perfil

del planificador ajustado a sus necesidades
SAP AG 1999

Planificacin: Escenario empresarial

El equipo de proyecto, una vez configurado el
sistema de modo que todas las operaciones reales
(a diferencia de las plan) funcionen como se
precisa, se dispone ahora a configurar las
funciones de planificacin.
El equipo de proyecto ha decidido planificar los
datos de la empresa segn las recomendaciones
de SAP. Usted desea ejecutar este proceso primero
en modo de test.
En un futuro, para simplificar y agilizar la entrada
de datos plan, desea implementar diferentes
ayudas para la planificacin.

Para optimizar la entrada de datos, considera la

creacin de layouts de planificacin especficos de
la empresa.
SAP AG 1999

Planificacin

Tema:

Configuracin de la planificacin

SAP AG 1999

Planificacin de centros de coste: Metas

Planificacin del futuro

de la empresa

Controlling de operaciones

Control de viabilidad
econmica
SAP AG 1999

Versiones del Controlling

Definicin
Definicinde
deversiones:
versiones:Opciones
Opcionesgenerales
generales

Opciones
Opcionesde
delalasociedad
sociedadPA
PA

Opciones
Opcionesde
delalacontabilidad
contabilidadde
decentros
centrosde
debeneficio
beneficio

Opciones
Opcionesde
delalasociedad
sociedadCO
CO
Opciones para el ejercicio
Opciones para el ejercicio

Versin 2
Versin 1
Versin 0

Versin bloqueada
Integracin plan
Copia permitida
Conversin de moneda
Integracin plan entre
rdenes/proyectos y
contabilidad
de centros de coste
SAP AG 1999

Tarifas de iteracin puras

Proced. para determinacin
de tarifas plan
Proced. para determinacin
de tarifas reales
Revaluacin
Esquema de elementos

Alcance y mtodos de planificacin

Alcance de la planif. en Contab. centros de coste
Valores estadsticos
Manual
Automtica
Planif.
Traspaso
valores
desde LIS
estadsticos

Clases de actividad
Manual
Planif.
prest. activ
y tarifa

Automtica
Facturacin
indirecta de
actividad

Costes
Manual
Automtica
Primarios
Primarios
Planif. costes
Periodificacin
primarios
Distribucin
independientes
Traspaso
de actividad
peridico
Planif. costes
primarios
dependientes
de actividad

Contenido de
curso AC412
SAP AG 1999

Secundarios
Planif. costes
secundarios
independientes
de actividad
Planif. costes
secundarios
dependientes
de actividad

Pl. modelo
Secundarios
Subreparto
Facturacin
indirecta de
actividad
Pl. modelo

Resumen de planificacin

reas de planificacin

Layout de planif.

Perfil planificador

1-101 Clases coste

indep./dep. actividad
Clases de coste /
consumos actividad

Prest./tarifa actividad

1-102 Consumo
activ.
indep./dep.
actividad
Z0011 Layout
propio
planif. CO central
1-201 Clases activ.

Planif. SAPALL CO :
Todas reas planif.

SAPEASY CO-OM:
Layout simple

A0014 Layout propio p.

planif. clase actividad

Valores estadsticos

1-201 Valores estads.

S0011 Layout propio

valores estadsticos

SAP AG 1999

P0001 Perfil propio

CO-OM

Definicin de layouts de planificacin

Lneas de cabecera fijas
Columnas clave fijas
Anchos de columna variables
Columnas intercambiables
Planificacin de clases de coste

Ejercicio
Perodos
Clase de coste

a
420000

Centro de coste Denominacin

1000
1200
...
...

SAP AG 1999

Servicio IT
Vehculos
...
...

Costes plan Versin

50.000
10.000
...
...

1
1
...
... ...

Definicin de perfiles del planificador

Perfil del planificador:
rea planificacin:

SAPALL
Centro de coste: Clases de coste y consumo de actividad

Pos.
1

Layout
1-101

Descripcin
Clases coste, independientes o dependientes de la actividad

1-102

Consumo actividad, independiente o dependiente actividad

1-102P

Entrada proceso, independiente o dependiente actividad

1-104

Costes de orden primarios / secundarios

1-104P

Costes de orden primarios / secundarios, proceso

Modif. planif. clase coste

Modif. planif. consumo actividad

Layout: 1-101

Layout: 1-102

Centro de coste:
Clase de coste:

Centro de coste:
Centro de coste emisor:

Clase de actividad emisora:

SAP AG 1999

Planificacin

Tema:

Proceso de planificacin

SAP AG 1999

Secuencia tpica de actividades de planificacin

Valores estadsticos plan

Prestacin de actividades y planificacin de tarifas
Planificacin manual de costes primarios
Planif. clases de coste (planif.valores)
Planif. de recursos (planif. cantidades)
Planif. recetas (planif. valores o cantidades)
Planificacin automtica de costes
Periodificaciones plan
Traspaso peridico plan
Distribucin plan
Subreparto plan

Bloqueo de perodos

SAP AG 1999

Valores estadsticos plan

Centro
Centro coste
coste Telfono
Telfono
473100
473100 +15.000
+15.000

Base referencia para

Layout de planif.

imputaciones y
traspasos internos

Valores estadst.

Regla de imputacin:
Valor estadstico
(unidades de telfono)

Unid.Tel
PCs

24000
4

Servicio IT

SAP AG 1999

Unid.Tel
PCs

150000
10

Consultora FI/CO

Claves de distribucin
Clave de distribucin 1
El valor total se distribuye
equitativamente entre los
perodos.

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
SAP AG 1999

24.000

Clave de distribucin 7
El valor total se distribuye entre
los perodos utilizando el
nmero de das naturales.

Valor

2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000
2.000

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

24.000

Valor

2.032,79
1.901,64
2.032,79
1.967,21
2.032,79
1.967,21
2.032,79
2.032,79
1.967,21
2.032,79
1.967,21
2.032,79

Prestacin de actividades y planificacin de tarifas

Senior
consulting

Centro de coste
Consultora
FI/CO

Actividad plan
Consult.
junior
Actividad plan

Planificacin
Planificacin actividades / Modificacin
Modificacin tarifas
Ejercicio
Perodos
Centro de coste

2001
1 a 12
30100 Consultora FI/CO

Tarif.
Clase actividad Unid. activ.

Consult. senior
Consult. junior

SAP AG 1999

Cr
Cr

300
200

Unid.
Tar.

Activ.
plan

001
001

24000
8000

Unid. Vers.
Cr
Cr

1
1

Cl.Co Imp.
626200
626100

Planificacin de clases de coste

Cost center

Centro de coste

Costes plan en centro

de coste

Consultora
FI/CO

Planificacin
Planificacin de clases de coste
Ejercicio
Perodos
Centro de coste

2001
1 a 12
30100 Consultora FI/CO

Clase coste

430000
474100

SAP AG 1999

Consult.
senior

Denomin.

Sueldos
Cost. viajes

Costes plan Versin

900000
500000

1
1

Consult.
junior

Planificacin de recursos

Recursos: Datos maestros

Rec. 1 Cursos SAP
Rec. 2 Cursos BA

Tarifa por da de curso

Rec. 1 Cursos SAP
Rec. 1 Cursos BA
Res. 1 Cursos BA

Ene.
Ene.
Nov.

700 UNI
700 UNI
700 UNI

Tarifa por
das de
curso
Planificacin de recursos
Planificacin:
Costes formacin
Clase coste 476400

SAP AG 1999

476.400

Recurso 1

80 das

01-12

56000 UNI

476.400

Recurso 2

20 das

01-10

18000 UNI

476.400

Recurso 2

10 das

10-12

10000 UNI

Planificacin de recetas
Planificacin de recetas por valores

CeCo: Consultora FI/CO

476000 (material de oficina): 100,00 UNI por empleado

10 empleados

Costes plan = Precio de receta x Tipo de recurso de receta

(val. estadst. o cl. actividad)

Cantidad
tipo recurso
receta

Planificacin de recetas por cantidades (recursos)

CeCo: Consultora FI/CO

Das curso SAP (Cl.Co 476400): 2 por empleado a 750,00 UNI cada uno
Das curso BA (Cl.Co 476400): 1 por empleado a 900 UNI cada uno

10 empleados

Cantidad
tipo recurso
receta
Costes recurso = Precio de receta x Tipo de recurso de receta x Precio
recursos
(val. estadst. o cl. actividad)

SAP AG 1999

Planificacin de frmulas
1

Valores estadsticos

Frmulas para calcular

Clases de coste
Valores estadsticos
Recursos
....

Asignacin a centros de coste

Centro coste
Centro coste
Centro coste
Centro coste

Centro coste

27

Costes primarios

i
Sistem. externos

Datos SAP adicionales

Determinacin y contabilizacion de datos plan

para varios centros de coste

y objetos simultneamente

SAP AG 1999

Planificacin de frmulas - Definicin de modelo

Ejemplo: Se va a planificar el equivalente a 10 UNIs por empleado/perodo
en los centros de coste de administracin.

Tipo objeto Objeto

Cl. coste
Cl. coste

476000
...

Costes plan

Cantidad plan

Frmula
...

Activacin
Mtodo
...

Val. estad.
Recurso ...

Funcin

Valor estadstico
"Nmero de empleados"
* 10

Ej.: El CeCo "Administracin" tiene 6 empleados

SAP AG 1999

sisi

Clase centro coste

= "Administracin"

720 UNIs de costes/ao por oficina

Traspaso peridico plan

CeCo
CeCo de
de compensacin
compensacin
473110
00
473110 +15.000
+15.000
473120
00
473120 +30.000
+30.000

Telfono
Enero

Regla de imputacin:
Valor estadstico
(unidades de telfono)

Unidades
2000

2100 - Admin.
y finanzas
473110 + 6.000
473120 +12.000
SAP AG 1999

Unidades
2000
2200
- RH
473110 + 6.000
473120 +12.000

Unidades
1000
2300
- Compras
473110 + 3.000
473120 + 6.000

Distribucin plan
CeCo
CeCo de
de Energa
Energa
416100
416100 +23.000
+23.000
416110
416110 ++ 5.000
5.000
416100
416100 -- 23.000
23.000
416110
416110 -- 5.000
5.000

Electricidad
Enero

Regla de imputacin:
Por ejemplo:
porcentajes fijos
30%
1000 - Servicios

416100 +6.900
416110 +1.500

SAP AG 1999

20%

50%

1220 - Vehculos

3200 - Marketing

416100 +4.600
416110 +1.000

416100 +11.500
416110 +2.500

Subreparto plan
420000 Salarios
directos Enero
416100
Electricidad
612000 Mantenimiento

Comedor
420000
6.000
416100
1.000
612000
2.000

9.000
631000
-9.000
Subreparto (comedor)

Regla de imputacin:
Por ejemplo, valores
estadsticos (empleados)
Empleados
30

Empleados
10

Empleados
50

1000 - Servicios

1220 - Vehculos

3200 - Marketing

631000 +3.000

631000 +1.000

631000 +5.000

SAP AG 1999

Bloqueo de planificacin

Bloqueo de toda la planificacin:

Versin 0 : Versin - Real/plan
X

en 2000

Versin bloqueada

Bloqueo de operaciones o perodos plan:

Operaciones

Perodos
01 02 03 04 05 06 07 08 09 10 11 12

Traspaso peridico

Subreparto plan

. . . costes primarios
Planif.

SAP AG 1999

Planificacin

Tema:

Ayudas a la planificacin

SAP AG 1999

Planificacin: Resumen
Ahora podr:
Describir el objetivo de la planificacin de centros
de coste y la funcin de las versiones
Explicar el uso de layouts del planificador y
perfiles de planificacin
Ejecutar un proceso de planificacin manual
Enumerar las opciones disponibles de
planificacin automtica
Describir las actividades de planificacin finales
Explicar la ayuda a la planificacin que
proporciona el Sistema SAP R/3

Configurar un layout de planificacin y un perfil

del planificador ajustado a sus necesidades
SAP AG 1999

Objetivos del curso (1)

Ahora podr:
Identificar las unidades organizativasen las que

se basa el Controlling de gastos generales

Describir y actualizar los datos maestrosen

Contabilidad de centros de coste y utilizar otras

funciones aplicables a todos los datos maestros
Analizar la informacin de centros de coste

mediante informes
Determinar el origen de las contabilizaciones en

Contabilidad de centros de coste y procesar

operaciones
Explicar las opciones disponibles para

operaciones peridicas y las opciones de

configuracin en las que se basan
SAP AG 1999

Objetivos del curso (2)

Ahora podr:
Describir la configuracin, los procesos y las

herramientas de planificacin
Analizar informes y describir funciones
concretas de los informes

Describir y actualizar datos maestros e informacin

relativa a Ordenes CO
Identificar las fuentes de las contabilizaciones de
rdenes y efectura tramiento de operaciones
Describir y ejecutar funciones de tratamiento
peridico, as como su configuracin
Comentar la utilizacin de la planificacin de
rdenes y las opciones para introducir datos plan

Resumir y analizar informacin de rdenes CO

mediante informes

SAP AG 1999

Actividades siguientes recomendadas

Realizacin de los ejercicios utilizando los

datos de IDES o los datos propios
Lectura de la documentacin online
Lectura de la documentacin de la gua de
implementacin

Lectura de las infos de release

SAP AG 1999