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La nueva normativa SEPA

Esther Lpez Durn


elopez@extrasoft.es
Extra Software
www.extrasoft.es
Nueva Normativa SEPA
Qu es SEPA?


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SEPA es la zona nica de Pagos en Euros.
Es una iniciativa que permite que particulares, empresas y otros agentes
econmicos realicen sus pagos en euros, tanto nacionales como
internacionales con las mismas condiciones y derechos con independencia
del lugar donde se encuentren.
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A quin afecta?
















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El proyecto SEPA hace posible que los usuarios de operaciones bancarias de
estos 32 pases dispongan de un nico conjunto de estndares y normas
que darn una mayor sencillez, seguridad y eficacia a la gestin de pago
nacionales transfronterizos.
La zona SEPA esta integrada por los 28 pases miembros de la Unin
Europea , as como por Islandia, Liechtenstein, Mnaco, Noruega y Suiza.
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Cundo entra en vigor?


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En principio estaba prevista la total migracin al nuevo sistema el 1 de febrero
de 2014.
Sin embargo la Comisin Europea ha concedido un periodo transitorio adicional
de 6 meses (hasta el 1 de agosto de 2014).
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Significa esto que ya no podemos utilizar los
formatos tradicionales?

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Las entidades de crdito tienen discrecionalidad para decidir si
siguen o no aceptando operaciones en los formatos tradicionales ms
all del 1 de febrero de 2014.

La cmara espaola, que procesa las operaciones que las entidades
se intercambian por cuenta de sus clientes, ha decidido no agotar el
perodo adicional de seis meses y dejar de procesar operaciones en
formatos tradicionales antes del 1 de agosto.

Concretamente, las fechas elegidas son el 18 de marzo para
operaciones de transferencia y el 10 de junio para domiciliaciones.
Le recomendamos dirigirse a su entidad para obtener informacin
precisa acerca del empleo de los formatos tradicionales durante el
periodo transitorio.
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Qu Beneficios aporta?



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La desaparicin de barreras para la ejecucin de pagos internacionales.
El potencial desarrollo de innovaciones en el mbito de los instrumentos de
pago, que servir de plataforma de despegue de otros servicios de valor
aadido, como la facturacin electrnica y los pagos a travs del telfono
mvil o de Internet.
El uso de estndares comunes, que permite mejoras de eficiencia en los
procesos de ejecucin de pagos y redundar en mayor competencia.
Una mayor proteccin para los
usuarios de servicios de pago.

La posibilidad de utilizar una sola
cuenta bancaria para operaciones en
euros dentro de la zona SEPA.
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Como afectan estos cambios a empresas y
particulares?




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La normativa sobre servicios de pago regula los plazos de ejecucin, fecha valor y
disponibilidad de los fondos de forma que favorece al usuario de servicios de pago.
La principal novedad es que desaparece el CCC y las cuentas bancarias se
identifican ahora mediante el cdigo internacional IBAN.
Por otro lado las entidades bancarias se identifican ahora mediante el cdigo
internacional BIC.
Ambos cdigos vienen siendo facilitados tradicionalmente por su entidad de diferentes
formas (extractos bancarios, aplicaciones de banca electrnica, talonarios libretas,
etc.).
Tambin se puede utilizar el siguiente enlace para obtener los nuevos cdigos a partir
de su CCC:
http://www.sepaesp.es/herramienta/conversion.htm

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Cmo se identifica una cuenta SEPA?

El nuevo cdigo IBAN se construye a partir del Cdigo Cuenta Cliente (CCC), pero
cuenta con 24 dgitos (frente a los 20 dgitos que tena hasta ahora), ya que se
aaden dos letras para identificar al pas de la cuenta (ES, en el caso de Espaa)
y dos nmeros.
Adems, las entidades bancarias tambin se identificarn con un nuevo cdigo
internacional, el BIC.






En las operaciones emitidas,la fecha valor no podr ser anterior al momento de
cargo en su cuenta.
En las operaciones recibidas, la fecha valor no podr ser posterior al da hbil de
recepcin de los fondos por su entidad y la disponibilidad de los fondos ser
inmediata despus de dicha recepcin.
El plazo mximo de ejecucin de las operaciones es de un da hbil.



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Soy un particular tengo que cambiar mis recibos?

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No para el caso de operaciones entre particulares y para recibos ya comunicados al
banco.

Como ocurra antes, debe existir una orden de domiciliacin firmada por el cliente,
pero con la SEPA son vlidas las rdenes actuales.

El banco se encargar de hacer la adaptacin del antiguo CCC al nuevo IBAN.

Pero en el caso de nuevas domiciliaciones o nuevas rdenes de transferencias s es
necesario proveer el IBAN a los emisores de los recibos.
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Cunto tiempo tendr ahora para devolver un
recibo?
La nueva normativa de servicios de pago incluye tambin la homogeneizacin en la
UE de los plazos para la devolucin de recibos:


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El plazo para que su entidad le devuelva los cargos o rechace la devolucin es de
10 das hbiles.
El consumidor dispone de 8 semanas para devolver recibos autorizados, siempre
que, cuando se dio la autorizacin, sta no especificase el importe exacto y dicho
importe supere el que el ordenante poda esperar razonablemente.
Plazo mximo de 13 meses para solicitar la rectificacin de operaciones incorrectas
o no autorizadas.
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Me cobrarn ms comisiones por las operaciones
europeas?
No. Las comisiones cobradas por su entidad en relacin con pagos
transfronterizos dentro de la UE sern iguales a aquellas que le cobrara
por operaciones nacionales equivalentes.

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Tengo que cambiar mi tarjeta de crdito o dbito?
No. Su entidad de crdito le habr renovado su tarjeta de dbito o crdito
incluyendo un chip en el nuevo modelo. Adems, en los comercios, en
vez de utilizar la banda magntica, se introduce la tarjeta en los
dispositivos para leer el chip EMV, con lo cual ,en lugar de la firma, en
general le ser requerido su nmero personal para autorizar la
operacin.


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A qu instrumentos afecta?
Los instrumentos de pago a los que afecta la nueva normativa son:
Las transferencias SEPA, que sustituyen a las actuales transferencias
nacionales.
Los adeudos directos SEPA,en lugar de las actuales domiciliaciones de
recibos espaolas.
Las actuales tarjetas bancarias de pago.
Estos instrumentos van a sustituir a los actuales formatos de adeudos y
transferencias que usbamos actualmente:


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Transferencias SEPA ( empresa a empresa/autnomo o para
particulares )

Incluye pagos puntuales, masivos, o por ejemplo pago de nminas y pensiones.









Recuerde que las transferencias se realizarn conforme al cdigo IBAN facilitado
por usted, sin que sean exigibles verificaciones adicionales por parte de las
entidades.

La transferencia SEPA es un instrumento de pago bsico para efectuar abonos en
euros, sin lmite de importe, entre cuentas bancarias de clientes en el mbito de la
SEPA, de forma totalmente electrnica y automatizada.




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Transferencia SEPA

Caractersticas:

Para operaciones en Euros.
En 1 da como mximo (el siguiente hbil a la fecha de emisin) el beneficiario
recibir el importe de la transferencia.
Uso para transferencias tanto nacionales como con los pases del Espacio
Econmico Europeo adheridos a SEPA.
Igualdad de condiciones y tarifas para operaciones nacionales y transfronterizas
en el Espacio Econmico Europeo, independientemente del importe de la
operacin.
Cada entidad bancaria cobrar los gastos a su cliente segn las condiciones
establecidas.
El cdigo IBAN como identificador de la cuenta de beneficiario.
El BIC identifica la entidad financiera del beneficiario.
Precisa un formato especfico (formato ISO 20022 XML) para la transmisin de
rdenes en fichero a la entidad.




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Transferencia SEPA
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Tarjetas.
Las tarjetas vlidas en un pas de la SEPA pueden utilizarse para
pagar y disponer de efectivo en todo el rea SEPA con la misma
facilidad con la que lo hacen actualmente en sus propios pases.



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Domiciliaciones bancarias (adeudos directos):
Hasta ahora denominado recibo a la vista (formato CSB 19 pagos peridicos o
puntuales.).
Con SEPA Tenemos dos tipos de adeudos CORE y B2B.
Las principales diferencias de los nuevos adeudos SEPA son:




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Modalidades de Adeudos:

En la Versin Bsica o Core: el deudor debe actuar como consumidor.
El adeudo est originado por un consumo realizado por el deudor,
pudiendo ser el deudor empresa y/o particular. Esta modalidad, en
algunos pases, tiene una variante (opcional) denominada COR1, cuya
nica diferencia estriba en que se pueden presentar con menos
anticipacin.
En la Versin Business to Business o B2B: el deudor acta como no
consumidor (empresas o autnomos). El adeudo est originado por una
operacin propia de negocio.


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Adeudo directo SEPA bsico o CORE
(empresa-empresa y/o empresa-autnomo y/o empresa-particular)

Caractersticas:

Obligatorio hacer constar el cdigo IBAN y el BIC
Como hasta ahora antes de la emisin debe existir una orden/mandato del deudor
para domiciliar los pagos.
Las rdenes de domiciliacin o mandatos ya existentes seguirn siendo
igualmente vlidos para emitir este tipo de adeudos directos CORE (slo para el
mbito nacional).
Es obligatorio conservar los mandatos y todas sus modificaciones o cancelaciones
mientras se puedan exigir para justificar la existencia de autorizacin para un
cobro.
Los recibos se presentarn con una anticipacin de 7 das (para primeras o nicas
operaciones) y 4 das hbiles (para operaciones recurrentes o ltimas).
Plazos de devolucin:
Hasta 8 semanas por orden del cliente deudor.
13 meses para pagos no autorizados (por orden del cliente). Existe la
posibilidad de rechazar una devolucin en este plazo aportando copia del mandato
vigente.




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Adeudo directo SEPA B2B
(empresa a empresa o empresa a autnomo)
Caractersticas
Las operaciones deben ser en euros.
Emisor y deudor deben ser personas jurdicas (empresas o autnomos).
Previamente a la emisin debe formalizarse una orden/mandato de domiciliacin
entre emisor y deudor. Esta orden debe especificar la aceptacin de operativa
B2B y la renuncia de este al derecho de devolucin.
Es obligatorio conservar los mandatos y todas sus modificaciones o cancelaciones
mientras se puedan exigir para justificar la existencia de autorizacin para un
cobro.
Se precisa de un nuevo formato de fichero: XML B2B SEPA o 19.44
El cdigo IBAN pasa a ser el cdigo estandarizado de la cuenta del deudor, y el
BIC, el de la entidad financiera del deudor.
Los dbitos se presentarn con una anticipacin de 3 das hbiles.
Previamente al adeudo, la entidad bancaria solicitar autorizacin al librado.
Importante:
En esta modalidad el plazo de devolucin de impagados se reduce a solo un da,
lo que mejora el riesgo comercial y la gestin de impagados, a la vez que reduce
el riesgo de morosidad.




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Principales diferencias:


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Principales diferencias:


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Qu es un mandato?
El mandato es un documento
entre acreedor y deudor
mediante el cual el deudor
autoriza y consiente tanto al
acreedor a iniciar los cobros en
la cuenta indicada, como al
banco deudor a cumplir dichas
rdenes, en realidad el
mandato se corresponde con el
antiguo documento de
autorizacin bancaria que
hasta ahora utilizbamos.



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Contenido del mandato.
Se ha definido un
formulario normalizado con
la informacin que debe
contener el mandato SEPA.
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Identificadores del acreedor

El Identificador de Acreedor es un cdigo que asigna el Banco a su empresa y que
deber ir especificado en el documento de mandato.
Una cuenta bancaria solo podr tener un nico identificador de acreedor.

En Espaa el formato es este:
ESZZXXXAAAAAAAAA

Donde:
ES: cdigo del pas Espaa segn la norma ISO 3166
ZZ: dgitos de control (cuyo clculo se explica a continuacin)
XXX: sufijo (normalmente 000, pero el acreedor puede gestionar ms de un canal
de adeudos poniendo otros valores)
AAAAAAAAA: CIF del acreedor, frecuentemente una letra seguida de 8 cifras, sin
espacios, guiones u otros smbolos.



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Circuito del Mandato
El acreedor emite el mandato y se lo enva al deudor.
El deudor cumplimenta la informacin necesaria y devuelve el mandato
firmado al acreedor.
El acreedor recibe y custodia el mandato.
El acreedor enva a su banco su fichero de cobros (remesa) con los
datos del mandato.
Se ejecutan los cobros.
Custodia
El acreedor es el responsable de custodiar los mandatos.
Deber conservarlos mientras puedan serle exigidos para acreditar la
existencia de autorizacin para la ejecucin de un cobro, esto es, hasta
13 meses desde el cobro del ltimo adeudo.
El mandato es el nico documento vlido para justificar ante las
entidades financieras que una operacin estaba autorizada.



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Modificacin del Mandato

El mandato puede modificarse en cualquier momento durante su
vigencia. En principio, la modificacin se realiza simplemente entre
acreedor y deudor, pero hay determinados cambios que s deben ser
comunicados a las entidades financieras:
Modificaciones en la referencia nica de un mandato existente.
Cambios de entidad del acreedor como consecuencia de fusiones o
trasformaciones societarias, cambios organizativos o cambio de nombre.
Cambio en la cuenta de cargo por parte del deudor, ya sea la misma o en
otra entidad.
El acreedor comunicar estos cambios en el mandato a su entidad
financiera, como parte del siguiente adeudo (en el fichero de cobros).



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Validez del Mandato
El mandato puede dar cobertura a un nico adeudo (factura con un solo
vencimiento) o a una serie de adeudos (recurrentes).
En el caso de cobros recurrentes, el mandato tendra, en principio una
validez indefinida. No obstante, el mandato podr cancelarse en
cualquier momento (tanto por parte del deudor como del acreedor).
En cualquier caso, si durante un periodo de 36 meses no se gira ningn
adeudo, sobre un mandato este quedar cancelado. El acreedor
necesitara un nuevo mandato para poder reiniciar el envo de cobros.
El mandato y la pre-notificacin
Se trata de dos figuras diferentes, que no deben confundirse.
La pre-notificacin es un documento distinto al mandato, en el que el
acreedor comunica al deudor importe y fecha de vencimiento del adeudo.
A diferencia del mandato, no es necesario que se trate de un documento
independiente, sino que, por ejemplo, una factura puede ser vlida como
documento de pre-notificacin.
Deber efectuarse con una antelacin mnima de 14 das, salvo pacto en
contrario.


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RESUMEN:
Tengo una Empresa qu cambios tengo que realizar?

Adems de contar con un nuevo cdigo IBAN, las empresas tendrn
que adaptar su operativa a las caractersticas de la nueva Zona
nica de Pagos.
Debe ajustar los ficheros de intercambios bancarios a las nuevas
normas estndares SEPA.
Tendr la responsabilidad de guardar las autorizaciones de los
clientes con el fin de poder domiciliar adeudos (generar recibos
domiciliados SEPA) a travs de un mandato nico normalizado.
Se deber revisar y en su caso adecuar documentos comerciales
tales como facturas, talones, contratos, folletos, pginas webs, etc.


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Tengo una Empresa qu cambios tengo que realizar?

En lo que se refiere a la gestin de empleados y los pagos de las
nminas va transferencia debern adecuarlas a SEPA, y en su caso
revisar los contratos y documentos impresos en los que conste la CCC,
que ahora pasar a IBAN.
Para nuevos clientes o para adeudos SEPA B2B se necesitar tener un
mandato firmado de los clientes que acredite que se les puede presentar
recibos.
Se deber informar a proveedores de los cdigos BIC e IBAN de las
cuentas utilizadas para las operaciones con ellos.
Se tendr que pre notificar con un mnimo de 14 das de antelacin el
importe y fecha del adeudo mediante un documento que as lo acredite
( factura, correo, etc..)


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Est su software adaptado a la nueva normativa SEPA?

Ud. Deber comprobar si su programa de contabilidad tesorera se
encuentra adaptado a la normativa SEPA, en particular deber
comprobar que:

Actualiza de forma automtica las fichas de clientes y proveedores
sustituyendo el CCC por el nuevo cdigo IBAN y el cdigo BIC.

Contiene una gestin de mandatos para poder enviar a proveedores y
acreedores el documento a travs del cual se autoriza el cargo y poder
saber en que situacin se encuentra y si ha caducado.

Generacin de remesas en base a los nuevos instrumentos de adeudo
CORE y B2B.





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Por qu SEPA?
SEPA es el paso lgico para completar el proceso iniciado en 2002 con
la introduccin de billetes y monedas denominados en euros y permitir
aprovechar plenamente todas las ventajas que ofrece la Unin Europea.







Al igual que se utiliza una moneda nica el euro- en la Zona nica de
Pagos en Euros habr un nico conjunto de instrumentos para
operaciones de pago electrnicas en euros al por menor. Con SEPA
desaparece la diferencia entre pagos nacionales e internacionales ,
ahora todos los pagos son SEPA.
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