GOBIERNO REGIONAL PUNO

DIRECCION REGIONAL DE EDUCACIN PUNO

EF-1
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
VARIACIN PORCENTUAL HORIZONTAL
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (EN
NUEVO SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORREINTE
Efectivo y Equevalente de Efectivo
Inversiones disponibles
Cuentas por cobrar
Cuentas Por Cobrar Diversas
Bines y suministros de Funcionamiento
gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORREINTE
Cuentas por cobrar a Largo Plazo
Otras Cuentas Por Cobrar a Largo Plazo
Activos no Producidos
Edificios, estructuras y act. No producidos
Vehiculo, Maquinarias y otros
Estudios y Proyectos
Otras cuentas del activo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligacin tesoro publico
Sobregiros Bancarios
Cuentas por pagar
Operaciones de credito
Parte Cta. Deudas a Largo Plazo
otras cuentas del pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE

2013

2012

VARIACIN
%

903,762.53
0.00
782,848.59
64,780.56
23,178.74
42,800.00
1,817,370.42

473,177.23
0.00
642,684.62
59,898.40
22,569.25
41,824.62
1,240,154.12

430,585.30
0.00
140,163.97
4,882.16
609.49
975.38
577,216.30

0.00
0.00
6,153,185.41
29,998,656.40
17,057,874.50
5,094,615.70
4,932,019.71
63,236,351.72
65,053,722.14

0.00
0.00
4,325,458.25
35,017,561.12
12,003,061.98
2,598,735.54
3,907,573.45
57,852,390.34
59,092,544.46

0.00
0.00
1,827,727.16
-5,018,904.72
5,054,812.52
2,495,880.16
1,024,446.26
5,383,961.38
5,961,177.68

627,428.48
0.00
768,979.65
0.00
0.00
1,113,938.00
2,510,346.13

619,584.14
0.00
568,956.58
0.00
0.00
1,254,720.54
2,443,261.26

7,844.34
0.00
200,023.07
0.00
0.00
-140,782.54
67,084.87

PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Benificios sociales y obligaciones prev.
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORREINTE
TOTAL PASIVO

0.00
29,482,474.47
0.00
0.00
0.00
29,482,474.47
31,992,820.60

0.00
27,940,997.54
0.00
0.00
0.00
27,940,997.54
30,384,258.80

0.00
1541476.93
0.00
0.00
0.00
1,541,476.93
1,608,561.80

PATRIMONIO
Hacienda nacional
Hacienda nacional Adicional
Reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO

80,374,697.33
-1,902.56
0.00
-47,311,893.23
33,060,901.54

74,574,272.25
-2,987.85
0.00
-45,862,998.74
28,708,285.66

5,800,425.08
1,085.29
0.00
-1,448,894.49
4,352,615.88

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

65,053,722.14

59,092,544.46

5,961,177.68

CONTADOR GENERAL

DIRECTOR GENERAL DE LA ADMINISTRACIN

91.00
21.81
8.15
2.70
2.33
46.54
42.26
-14.33
42.11
96.04
26.22
9.31
10.09

1.27
35.16
-11.22
2.75

5.52
5.52
5.29

7.78
-36.32
3.16
15.16
10.09

DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION PUNO

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
VARIACIN PORCENTUAL HORIZONTAL
AL 31 de diciembre de 2013 y 2012 (EN
NU8EVOS SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo
inversiones disponibles
cuentas por cobrar (Neto)
cuentas por cobrar diversas
Bienes y suministros de funcionamiento
gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE
Cuentas por cobrar a largo plazo
Otras Cuentas Por cobrar a largo plazo
Activos no Producidos
Edificios, Estructuras y Act. No Prod. (Neto)
Vehiculos, Maquinarias y Otros (Neto)
Estudios y Proyectos
Otras Cuentas del Activo (Neto)
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO

REF. CEDULA
2013
MATRIZ
FA
903,762.53
0.00
FB
782,848.59
FC
64,780.56
FD
23,178.74
FE
42,800.00
1,817,370.42

2012
473,177.23
0.00
642,684.62
59,898.40
22,569.25
41,824.62
1,240,154.12

0.00
0.00
6,153,185.41
29,998,656.40
17,057,874.50
5,094,615.70
4,932,019.71
63,236,351.72
63,236,351.72

0.00
0.00
4,325,458.25
35,017,561.12
12,003,061.98
2,598,735.54
3,907,573.45
57,852,390.34
57,852,390.34

FF
FG
FH
FI
FJ

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
obligaciones tesoro pblico
sobregiros bancarios
cuentas por pagar
operaciones de crdito
Parte Cte. Deudas a largo Plazo
Otras Cuentas del Pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Beneficios Sociales y Oblig. Prev.
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE
TOTAL PASIVO
PATRIMONIO
hacienda nacional
hacienda nacional adicional
reservas
Resultados Acumulados
TOTAL PATRIMONIO

65,053,722.14 59,092,544.46
^
^
iniciales
Hecho por:
Revisado por:

fecha

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

^
E

Sumas verificadas
totalizado
Pendiente de registro
No rene requisitos

2013
627,428.48
0.00
768,979.65
0.00
0.00
1,113,938.00
2,510,346.13

2012
619,584.14
0.00
568,956.58
0.00
0.00
1,254,720.54
2,443,261.26

FJ
FK

0.00
29,482,474.47
0.00
0.00
0.00
29482474.47
31,992,820.60

0.00
27,940,997.54
0.00
0.00
0.00
27,940,997.54
30,384,258.80

FL
FM
FN

80,374,697.33
-1,902.56
0.00
-47,311,893.23
33,060,901.54

74,574,272.25
-2,987.85
0.00
-45,862,998.74
28,708,285.66

65,053,722.14
^

59,092,544.46
^

FK
FH
FI

F2
1/1

GOBIERNO REGIONAL PUNO

DIRECCION REGIONAL DE EDUCACIN PUNO
EF-2
ESTADO DE GESTION
VARIACIN PORCENTUAL HORIZONTAL
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012 (EN
NUEVO SOLES)
2013
INGRESOS
Ingresos tributarios netos
ingresos no tributarios
Traspasos y remesas recibidas
Donaciones y tranferencias recibidos
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costos de ventas
Gastos de bienes y servicios
Gastos de personal
Gastos por pensiones y prestaciones
Donaciones y transferencias otorgados
Traspasos y remesas otorgadas
estimacin y provisiones del ejercicio
TOTAL COSTOS Y GASTOS
RESULTADOS DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos financieros
gastos financieros
otros ingresos
otros gastos
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT
(DEFECIT)

CONTADOR GENERAL

2012

VARIACIN
%
-

0.00
3,441,087.55
11,932,193.90
0.00
15,373,281.45

0.00
3,314,729.30
100,334,180.80
0.00
103,648,910.10

0.00
126,358.25
-88,401,986.90
0.00
-88,275,628.65

0.00
-3,884,443.23
-10,286,762.84
-1,181,630.45
0.00
0.00
-1,333,895.29
-16,686,731.81
32,060,013.26

0.00
-2,994,999.24
-14,256,762.80
-1,024,110.30
0.00
0.00
-1,100,200.30
-19,376,072.64
123,024,982.74

0.00
-889,443.99
3,969,999.96
-157,520.15
0.00
0.00
-233,694.99
2,689,340.83
-90,964,969.48

0.00
-1,687.76
1,472,239.88
-1,634,759.66
-164207.54

0.00
-1,200.76
2,433,230.80
-2,334,760.66
97,269.38

0.00
-487.00
-960,990.92
700,001.00
-261,476.92

32,224,220.80

122,927,713.36

-90,703,492.56

DIRECTOR GENERAL DE LA ADMINISTRACIN

3.81
-88.11
-85.17

29.70
-27.85
15.38
21.24
-13.88
-73.94

40.56
-39.49
-29.98
-268.82
-73.79

GOBIERNO REGIONAL PUNO

DIRECCION REGIONAL DE EDUCACIN PUNO
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
VARIACIN PORCENTUAL VERTICAL
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
(EN NUEVO SOLES)
ACTIVO
ACTIVO CORREINTE
Efectivo y Equevalente de Efectivo
Inversiones disponibles
Cuentas por cobrar
Cuentas Por Cobrar Diversas
Bines y suministros de Funcionamiento
gastos pagados por anticipado
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO NO CORREINTE
Cuentas por cobrar a Largo Plazo
Otras Cuentas Por Cobrar a Largo Plazo
Activos no Producidos
Edificios, estructuras y act. No producidos
Vehiculo, Maquinarias y otros
Estudios y Proyectos
Otras cuentas del activo
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE
TOTAL ACTIVO
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Obligacin tesoro publico
Sobregiros Bancarios
Cuentas por pagar
Operaciones de credito
Parte Cta. Deudas a Largo Plazo
otras cuentas del pasivo
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
Deudas a Largo Plazo
Benificios sociales y obligaciones prev.
Ingresos Diferidos
Otras Cuentas del Pasivo
Provisiones
TOTAL PASIVO NO CORREINTE
TOTAL PASIVO

2013

2012

903,762.53
0.00
782,848.59
64,780.56
23,178.74
42,800.00
1,817,370.42

1.39
0.00
1.20
0.10
0.04
0.07
2.79

473,177.23
0.00
642,684.62
59,898.40
22,569.25
41,824.62
1,240,154.12

%
0.80
0.00
1.09
0.10
0.04
0.07
2.10

0.00
0.00
6,153,185.41
29,998,656.40
17,057,874.50
5,094,615.70
4,932,019.71
63,236,351.72
65,053,722.14

9.46
46.11
26.22
7.83
7.58
97.21
100.00

0.00
0.00
4,325,458.25
35,017,561.12
12,003,061.98
2,598,735.54
3,907,573.45
57,852,390.34
59,092,544.46

0.00
0.00
7.32
59.26
20.31
4.40
6.61
97.90
100.00

627,428.48
0.00
768,979.65
0.00
0.00
1,113,938.00
2,510,346.13

0.96
1.18
1.71
3.86

619,584.14
0.00
568,956.58
0.00
0.00
1,254,720.54
2,443,261.26

1.05
0.00
0.96
0.00
0.00
2.12
4.13

0.00
29,482,474.47
0.00
0.00
0.00
29,482,474.47
31,992,820.60

45.32
45.32
49.18

0.00
27,940,997.54
0.00
0.00
0.00
27,940,997.54
30,384,258.80

0.00
47.28
0.00
0.00
0.00
47.28
51.42

PATRIMONIO
Hacienda nacional
Hacienda nacional Adicional
Reservas
Resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO

80,374,697.33
-1,902.56
0.00
-47,311,893.23
33,060,901.54

123.55
-0.00
-72.73
50.82

74,574,272.25
-2,987.85
0.00
-45,862,998.74
28,708,285.66

126.20
-0.01
0.00
-77.61
48.58

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

65,053,722.14

100.00

59,092,544.46

100.00

CONTADOR GENERAL

DIRECTOR GENERAL DE LA ADMINISTRACIN

GOBIERNO REGIONAL PUNO

DIRECCION REGIONAL DE EDUCACIN PUNO
ESTADO DE GESTION
VARIACIN PORCENTUAL VERTICAL
Al 31 de diciembre de 2013 y 2012
(EN NUEVO SOLES)
2013
INGRESOS
Ingresos tributarios netos
ingresos no tributarios
Traspasos y remesas recibidas
Donaciones y tranferencias recibidos
TOTAL INGRESOS
COSTOS Y GASTOS
Costos de ventas
Gastos de bienes y servicios
Gastos de personal
Gastos por pensiones y prestaciones
Donaciones y transferencias otorgados
Traspasos y remesas otorgadas
estimacin y provisiones del ejercicio
TOTAL COSTOS Y GASTOS
RESULTADOS DE OPERACIN
OTROS INGRESOS Y GASTOS
Ingresos financieros
gastos financieros
otros ingresos
otros gastos
TOTAL OTROS INGRESOS Y GASTOS
RESULTADO DEL EJERCICIO SUPERAVIT
(DEFECIT)

CONTADOR GENERAL

2012
%

0.00
3,441,087.55
11,932,193.90
0.00
15,373,281.45

0.00
22.38
77.62
0.00
100.00

0.00
3,314,729.30
100,334,180.80
0.00
103,648,910.10

0.00
-3,884,443.23
-10,286,762.84
-1,181,630.45
0.00
0.00
-1,333,895.29
-16,686,731.81
32,060,013.26

0.00
-12.05
-31.92
-3.67
0.00
0.00
-4.14
-51.78
99.49

0.00
-2,994,999.24
-14,256,762.80
-1,024,110.30
0.00
0.00
-1,100,200.30
-19,376,072.64
123,024,982.74

0.00
-1,687.76
1,472,239.88
-1,634,759.66
-164207.54

0.00
-0.01
4.57
-5.07
-0.51

0.00
-1,200.76
2,433,230.80
-2,334,760.66
97,269.38

32,224,220.80

100.00

122,927,713.36

DIRECTOR GENERAL DE LA ADMINISTRACIN

3.20
96.80
100.00
0.00
-2.44
-11.60
-0.83
0.00
0.00
-0.89
-15.76
100.08

0.00
0.00
1.98
-1.90
0.08
100.00

REGION DE EDUCACIN - PUNO

Del 1 de Enero al 31 de Diciembre de 2013
CUENTAS POR PAGAR
REF P/T
CODIGO
CONTABLE
NOMBRE DE LA CUENTA
FD.1
2103 Cuentas Por pagar
TOTALES

SALDOS FINAL AL 31 DE DICIEMBRE

2012
2013
568,956.58
768,979.65

RECLASIFICACIN
DEBE

AJUSTES
HABER

568,956.58
768,979.65
^
^
FUENTE: Estado de Situacin 2013

DEBE

HABER
182,748.00

SALDOS INFORME
2013
2012
586,231.65 642,684.62

182,748.00

586,231.65

Conclusines:
Como resultado de los procedimientos ha ejecutar, se ha determinado que la CUENTAS POR COBRAR que se presentan en los EE.FF. 2013,
es un faltante en los comprovantes de pago en la tesoreria es de

Iniaciales
Hecho Por
Revisado Por

Fecha

MARCAS DE AUDITORIA
^
Sumas Verticales
E
Totalizado
Pendiente de Registro

No Rene requisitos

FB

642,684.62
^

MINISTERIO DE EDUCACIN
DIRECCIN REGIONAL DE EDUCACIN
PUNO

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

Al 31 de Diciembre del 2013
NOTA N 07
CUENTAS POR PAGAR
Esta conformado por los saldos de las obligaciones por pagar a los proveedores de las cuentas por pagar en las modalidades de los diferentes
obligaciones y deudas que comprende a la unidad Ejecutora asi mismo de otras cuentas por pagar, desde ejercicio anteriores.
CODIGO
DENOMINACIN
Cuentas Por pagar
2103.010101 Bienes
2103.010102 servicios
2103.02 Activos no financieros por pagar
2103.03 Depositos recividos en garantia
2103.99 Otras cuentas por pagar
SALDO TOTAL

AO 2013
169,060.24
431,649.30
99,259.15
45,720.19
23,290.77
768,979.65

AO 2012
101,546.03
321,528.17
78,453.13
44,754.13
22,675.12
568,956.58

VARIACIN
67,514.21
110,121.13
20,806.02
966.06
615.65
200,023.07

El saldo de la variacin en S/. 200,023.07 son los comprovantes de pago que falta por regularizar la atencin por UGEL. Puno como son bines de proyectos,
PIR, Institutos Superiores, ademas se encuentra inmerso los faltantes de cuentas por pagar en los aos 2010, a la fecha no han regularizado los servidores
responsables 2010 S/. 182,967.13 saldo reajustado por Contadores el caso se encuentra en judicial por denuncia interpuesta por anterior Director Regional
de Educacin Puno Prof. Edmundo Cordero Maldonado.
puno, 31 de Diciembre 2013