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Proyecto de Inversin:

Empresa de Confeccin de Ropa


Deportiva
PLASV Sport
AUTORES:
Dvila Estrada, Luis Augusto
Flores Cherres, Pablo Csar.
Garca Seminario, Segundo
Magan Quezada, Victo Carlos
Vsquez Morn, Anthony
TRUJILLO-PER 2014
ESCUELA ACADMICO PROFESIONAL DE
CONTABILIDAD
DOCENTE : Eco Williams Ventura Gonzales
Objetivos del Proyecto

En el presente estudio se pretende
determinar la factibilidad
econmica y financiera para instalar
un taller de confeccin de ropa
deportiva en la ciudad de Trujillo
OBJETIVOS
ESPECIFICOS
JUSTIFICACION
EL POR QU? EL PARA QU? BENEFICIARIOS
El proyecto que
presentamos nace
como un inters de
cinco jvenes
emprendedores que
desean hacer empresa
sin necesidad de
formar parte de
personas
subcontratadas por
otras.
De tal manera
desarrollaremos la
evaluacin e
implementacin de un
taller de confeccin de
ropa deportiva con los
mejores estndares de
calidad en la regin,
El segmento de mercado al que va
dirigido nuestro producto es, de
hecho, toda la poblacin del
distrito de Trujillo, comprendidos
entre los 10 y 60 aos de edad, de
ambos sexos, de las clases
sociales A, B y C
Nuestra empresa de confeccin de ropa deportiva busca satisfacer la
necesidad de todos los habitantes del distrito de Trujillo

Descripcin del Producto
caractersticas y usos

ANALISIS DEL ENTORNO
ESTUDIO DE LA DEMANDA
ESTUDIO DE LA OFERTA
MERCADO POTENCIAL PARA EL PROYECTO
PRECIOS DE COMPETIDORES
TAMAO Y LOCALIZACION
TAMAO
Ambiente 1.- rea de atencin al pblico que es
donde ir la vitrina mostradora de productos y
mdulo de caja.

Ambiente 2.- rea de produccin que es donde se
montarn las mquinas de coser, la planchadora
mesa de trabajo, mdulo de diseador (a) Andamio
de materia prima y produccin terminada.
TAMAO Y LOCALIZACION
LOCALIZACION
La empresa se localizara en el emporio del centro
comercial Don Carlos ubicado en la interseccin de
Av. Sinchi Roca y Jos Glvez en el distrito de
Trujillo. Se precisa la ubicacin debido a que es all
donde se encuentra la mayor cantidad de
concurrencia de clientes que buscan este tipo de
productos para deporte
COMPRA DE
MATERIA PRIMA
ELABORACIN
DEL DISEO
TRAZADO Y
CORTE DE LA
TELA
CONFECCION DE
LA PRENDA
ACABADO FINAL
CONTROL DE
CALIDAD
EMBOLSADO Y
EMPAQUETADO
SI
NO
PROCESO PRODUCTIVO

PRESUPUESTO
DE
GATOS
E
INGRESOS
PRESUPUESTO DE VENTAS: 200 JUEGOS DE UNIFORMES
PERIODO Ao 1 Ao 2 Ao 3
Juego Uniformes 2,400 2,400 2,400
Precio Unitario Venta S/. 45 S/. 45 S/. 45
Total Ingresos S/. 108,000 S/. 108,000 S/. 108,000
GASTOS PREOPERATIVOS
TOTAL S/. 1,030.00
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO S/. 180.00
GASTOS DE CONSTITUCIN LEGAL S/. 600.00
LICENCIA DE AVISOS S/. 200.00
ESTATUTOS S/. 50.00
PRESUPUESTOS DE COSTOS (200 JUEGOS DE UNIFORMES)

RUBRO
VALOR
UNITARIO
UNIDADES
REQUERIDAS

COSTO FIJO (S/.)


FIJO VARIABLE

1. COSTOS DIRECTOS S/. 1,100.00 S/. 3,068.92
Materia Prima e Insumos S/. 3,068.92
Tela Sublimada 8.72 286 Mts.
S/. 2,493.92
Rib 0.60 400 Pza.
S/. 240.00
Cuellos 0.60 200 Pza.
S/. 120.00
Hilos Poliester 4.50 6 Cono
S/. 27.00
Hilo Costura 4.00 6 Cono
S/. 24.00
Elstico 0.30 200 Mts.
S/. 60.00
Estampado 0.50 200 Pza.
S/. 100.00
Bolsas 0.02 200 Pza.
S/. 4.00
Mano De Obra 1,100.00
Diseador 500 1 500.00
Operarios 600 1 600.00
2. COSTOS INDIRECTOS S/. 1,075.00 S/. 1,030.00
Gastos Preoperativos

S/. 1,030.00
Gastos Administrativos 560.00
Energa y Agua 60 1 60.00
Administrador 500 1 500.00
Gastos de Ventas 515.00
Vendedor 500 1 500.00
Publicidad (volantes) 15 1 15.00
TOTAL DE COSTOS S/. 2,175.00 S/. 4,098.92 S/. 6,273.92
PRESUPUESTO DE INVERSIONES: JUEGOS DE UNIFORMES

RUBROS
VALOR
UNITARIO
UNIDADES
REQUERIDAS
COSTO
TOTAL
INFRAESTRUCTURA S/. 350.00
Ambiente del Local S/. 250.0 1 S/. 250.00
Otros S/. 50.0 2 S/. 100.00
MAQUINARIAS Y EQUPOS S/. 6,750.00
Mquina Remalladora Industrial S/. 2,800.0 1 S/. 2,800.00
Mquina Costura Recta Industrial S/. 2,500.0 1 S/. 2,500.00
Computadora S/. 1,200.0 1 S/. 1,200.00
Impresora S/. 150.0 1 S/. 150.00
Planchas S/. 50.0 2 S/. 100.00
HERRAMIENTAS S/. 74.00
Tijeras S/. 25.0 2 S/. 50.00
Regla S/. 10.0 2 S/. 20.00
Tizas S/. 0.5 2 S/. 1.00
Centmetros S/. 1.0 2 S/. 2.00
Molde S/. 0.5 2 S/. 1.00
MUEBLES Y ENSERES S/. 60.00
Mesa de trabajo S/. 35.0 1 S/. 35.00
Estantes S/. 25.0 1 S/. 25.00
TOTAL DE PRESUPUESTO DE INVERSIONES S/. 7,234.00
DEPRECIACIN VALOR I. AO 1 AO 2 AO 3
Maquinaria y Equipo 5,400.00 540.00 540.00 540.00
Equipo de Computo 1,350.00 1,350.00 1,350.00 1,350.00
Muebles y Enseres 60.00 6.00 6.00 6.00
TOTAL 5,460.00 1,896.00 1,896.00 1,896.00
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
CLCULO DE COSTO FIJO UNITARIO
COSTO FIJO UNITARIO
=
COSTOS FIJOS TOTALES
N TOTAL DE UNID.

S/. 10.88 S/. 26,100.00
2400

El CFU es, pues, de S/. 10.68
CLCULO DE COSTO VARIABLE UNITARIO
COSTO VARIABLE UNITARIO =
COSTOS VARIABLES TOTALES
N TOTALES DE UNID.

S/. 20.49 S/. 49,187.04
2400

El costo variable unitario
sera, entonces, de S/. 20.49
Costo Total Unitario (CTU) = Costo Fijo Unitario + Costo Variable Unitario
COSTO TOTAL UNITARIO C.F C.V
S/. 31.37 = S/. 10.88 S/. 20.49

Precio de Venta (PV) = S/. 45
Ganancia (G) = Precio de Venta (PV) - Costo Total Unitario

S/. 13.63 S/. 45.00 S/. 31.37



PUNTO DE EQUILIBRIO

0.44 = 10.88
S/.45.00 - S/. 20.49

FLUJO DE CAJA ECONMICO Y FINANCIERO
CONCEPTO AO 0 AO 1 AO 2 AO 3
(A) INGRESOS 0
108,000 108,000 108,000
(B)EGRESOS -63,957 -71,191 -62,927 -62,927
B1 COSTO DE VENTA -62,927 -50,027 -50,027 -50,027
B2 GASTOS ADMINISTRATIVOS -6,720 -6,720 -6,720
B3 GASTOS DE VENTAS -6,180 -6,180 -6,180
B4 GASTOS PREOPERATIVOS -1,030 -1,030
B5 INVERSIONES (ACIVO FIJO) -7,234
(C) SALDO ANTES DE IMPUESTOS -63,957 36,809 45,073 45,073
(D)IMPUESTO A LA RENTA -11,043 -13,522 -13,522
(E) FLUJO DE CAJA ECONMICO -63,957 25,766 31,551 31,551
PRSTAMO RECIBIDO
PAGOS CONSTANTES
(F)FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINAL -63,957 25,766 31,551 31,551
caja acum mes anterior -63,957 -63,957 -40,591 -11,440
saldo de caja acum mes -63,957 -38,191 -9,040 20,111
caja mnima 0 -2,400 -2,400 -2,400
Financiamiento Requerido -63,957 -40,591 -11,440 22,511
ESTADO DE GANANCIAS Y
PERDIDAS

CONCEPTO AO 1 AO 2 AO 3
INGRESO POR VENTAS 108,000 108,000 108,000
COSTO DE VENTAS -50,027 -50,027 -50,027
GASTOS ADMINISTRATIVOS -6,720 -6,720 -6,720
GASTOS DE VENTAS -6,180 -6,180 -6,180
GASTOS PREOPERATIVOS -1,030
DEPRECIACION -1,896 -1,896 -1,896
UTILIDADES ANTES DE
IMPUESTOS E INTERESES 42,147 43,177 43,177
INTERESES
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 42,147 43,177 43,177
IMPUESTOS -12,644 -12,953 -12,953
UNTILIDAD NETA 29,503 30,224 30,224
FLUJO DE CAJA ECONOMICO

CONCEPTO AO 1 AO 2 MES 3
(A) INGRESOS 108,000 108,000 108,000
(B) EGRESOS = (B.1) + (B.2) + (B.3) + (B.4) +(B.5) -71,191 -62,927 -62,927
B.1 COSTO DE VENTAS -50,027 -50,027 -50,027
B.2 GASTOS ADMINISTRATIVOS -6,720 -6,720 -6,720
B.3 GASTOS DE VENTAS -6,180 -6,180 -6,180
B.4 GASTOS PREOPERATIVOS -1,030
B.5 INVERSIONES (ATIVO FIJO) -7,234
(C) SALDOS ANTES DE IMPUESTOS = (A) - (B) 36,809 45,073 45,073
(D) IMPUESTO A LA RENTA -11,043 -13,522 -13,522
(E) FLUJO DE CAJA ECONOMICO = (C) - (D) 25,766 31,551 31,551
PRESTAMO RECIBIDO
PAGOS CONSTANTES
(F) FLUJO DE CAJA FINANCIERO
FLUJO DE CAJA FINAL = (E) + (F) 25,766 31,551 31,551