LAVADO DE ACTIVOS

Mecanismos de prevencin en el mbito bancario

DANIEL ECHAIZ MORENO

LEGIS PER S.A.

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
Los parasos fiscales.- Evasin fiscal. - Elusin fiscal. - Ley Antielusin: Ley N 27356 del 17/10/2000.

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
El levantamiento del velo.- El leading case de Chicago. Requisitos.- Control corporativo. - Fraude legal. - Principio de subsidiariedad.

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
El fraude de ley.- Se configura cuando se intenta amparar un resultado contrario a una norma imperativa (norma defraudada) apelando a otra, de marco general (norma de cobertura), con la cual se intenta eludir la primera.

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
El fraude de ley.1 2 3 4 Las defraudaciones fiscales a travs de los miembros de un grupo de sociedades La utilizacin de la responsabilidad limitada de la sociedad unipersonal para fines ilcitos La fragmentacin irregular de la responsabilidad civil de las empresas La constitucin de una sociedad para burlar los derechos expectaticios del cnyuge

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
La legislacin peruana.- Artculo 96 del CC: El Ministerio Pblico puede solicitar judicialmente la disolucin de la asociacin cuyas actividades o fines sean o resulten contrarios al orden pblico o a las buenas costumbres.

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
La legislacin peruana.- Artculo 410 de la LGS: El Poder Ejecutivo, mediante resolucin suprema expedida con el voto aprobatorio del Consejo de Ministros, solicitar a la Corte Suprema la disolucin de sociedades cuyos fines o actividades sean contrarios a las leyes que interesan al orden pblico o a las buenas costumbres.

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
La jurisprudencia peruana.- No es necesario que exista norma de derecho positivo expresa para que los actos que contienen fraude a la ley sean invalidados
Resolucin N 64 del Dcimo Juzgado Civil de Lima, de fecha 23/2/2002.

EL CONTEXTO EMPRESARIAL
La experiencia extranjera.- La Comisin Interamericana para el Control del Abuso de Drogas (CICAD) es una agencia de la OEA creada en 1986 y a la que pertenecen los 34 pases miembros.

EL LAVADO DE ACTIVOS
Definicin.- Es la realizacin de operaciones con la finalidad de ocultar o disfrazar la naturaleza u origen de fondos provenientes de actividades ilcitas.

EL LAVADO DE ACTIVOS
Finalidad.- Introducir recursos provenientes de actividades ilcitas en instituciones financieras o no financieras para darles apariencia de legalidad.

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Ejemplos.1 2 3 4 5 Secuestro Narcotrfico Defraudacin tributaria Corrupcin de funcionarios Financiamiento del terrorismo

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Procedimiento.- A travs de la integracin de los fondos ilcitos al sistema legal. - Se da a travs de tres pasos:
1 2 3 Colocacin Desintegracin de las partidas en transacciones mnimas para su difcil identificacin o seguimiento Integracin de estas partidas en negocios legales

EL LAVADO DE ACTIVOS
Efectos.1
2 3

Fortalecimiento de las organizaciones criminales

Distorsin de la economa puesto que los recursos formales son ms costosos Riesgos (legales, de imagen, etc.) para las empresas utilizadas

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Los sujetos obligados.1
Las entidades financieras, aseguradoras y previsionales Las entidades que cotizan en Bolsa y/o pertenecientes al mercado de valores como SAB y administradoras de fondos mutuos Las personas naturales y jurdicas dedicadas a la compraventa de divisas

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Los sujetos obligados.4 5 6
Las personas naturales y jurdicas dedicadas al servicio de courier Las empresas emisoras de tarjetas de crdito Las cooperativas de ahorro y crdito

EL LAVADO DE ACTIVOS
Los sujetos obligados.7 8 9
Las personas naturales y jurdicas dedicadas al comercio de antigedades

Las personas naturales y jurdicas dedicadas al comercio de joyas, metales y piedras preciosas
Las bolsas de valores

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Los sujetos obligados.10
Las instituciones de compensacin y liquidacin de valores
Las personas naturales y jurdicas dedicadas a la compraventa de automviles, aeronaves y embarcaciones Las inmobiliarias

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Los sujetos obligados.13 14 15
Los casinos, las sociedades de lotera, las casas de juego, los bingos y los hipdromos Las personas naturales y jurdicas dedicadas a la fabricacin y comercializacin de materiales explosivos

Las personas naturales y jurdicas que reciben donaciones

EL LAVADO DE ACTIVOS
Los sujetos obligados.16
Las personas naturales y jurdicas dedicadas a prstamos y empeos Los almacenes generales de depsito Las agencias de aduanas

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Los sujetos obligados.19 20 21
Los notarios pblicos

Los martilleros pblicos

Las empresas mineras

EL LAVADO DE ACTIVOS
Los sujetos obligados.-

Los laboratorios y las empresas que producen y/o comercialicen insumos 22 qumicos que se utilicen para la fabricacin de drogas y explosivos

EL LAVADO DE ACTIVOS
Las operaciones.Registro.- Las operaciones nicas mayores a US$ 10,000. - Las operaciones mltiples mayores a US$ 50,000 mensuales.

EL LAVADO DE ACTIVOS
Las operaciones.Reporte.- El oficial de cumplimiento realiza la evaluacin durante 30 das. - Debe remitirse a la Unidad de Inteligencia Financiera.

EL LAVADO DE ACTIVOS
Los supervisores.- La Unidad de Inteligencia Financiera. - El oficial de cumplimiento. - El auditor interno.

EL LAVADO DE ACTIVOS
La Unidad de Inteligencia Financiera.- Es el organismo que sirve de centro nacional de recopilacin, anlisis y difusin de informacin sobre posibles actividades de lavado de activos.

EL LAVADO DE ACTIVOS
El oficial de cumplimiento.- Es un funcionario de nivel gerencial a dedicacin exclusiva que depende directamente del directorio. - Vigila el cumplimiento del sistema de prevencin del lavado de activos. - Elabora los reportes de operaciones sospechosas y comunica a la Unidad de Inteligencia Financiera.

EL LAVADO DE ACTIVOS
El oficial de cumplimiento.- Elabora los informes semestrales de cumplimiento, los pone a disposicin del directorio y remite una copia al organismo supervisor. - Los obligados pertenecientes a un mismo grupo econmico pueden nombrar un solo oficial de cumplimiento (aprobado por los supervisores y la Unidad de Inteligencia Financiera).

EL LAVADO DE ACTIVOS
El oficial de cumplimiento.- Cuenta con garanta de reserva y confidencialidad de su identidad, la cual estar circunscrita a un cdigo secreto.

EL LAVADO DE ACTIVOS
El auditor interno.- Su informe se debe anexar al del oficial de cumplimiento. - Si no existe auditor interno, su labor la puede realizar otro gerente.

EL LAVADO DE ACTIVOS
El auditor externo.- Se rigen por:
1 2 Los procedimientos de auditora Las normas de auditora generalmente aceptadas Las normas de auditora aplicables al lavado de activos

EL LAVADO DE ACTIVOS
El manual.- Procedimientos de registro y conservacin de la informacin y documentacin requerida de acuerdo a las normas vigentes. - Formularios para el registro de transacciones sospechosas. - Formularios para el reporte de transacciones sospechosas.

EL LAVADO DE ACTIVOS
El manual.- Procedimientos internos de consulta y comunicacin de transacciones inusuales y/o sospechosas. - Procedimientos de comunicacin de transacciones sospechosas a la Unidad de Inteligencia Financiera.

MECANISMOS DE PREVENCIN

Sistema de prevencin.- Es un conjunto de polticas y procedimientos establecidos para sujetos obligados. - Tiene por finalidades: 1 Prevenir que las entidades (del sector financiero o no) sean utilizadas con fines ilcitos

MECANISMOS DE PREVENCIN

Sistema de prevencin.2 3 Detectar operaciones sospechosas e inusuales Comunicar las operaciones sospechosas a la Unidad de Inteligencia Financiera Brindar informacin adicional solicitadas por autoridades de acuerdo a ley (como la SBS o el Ministerio Pblico)

MECANISMOS DE PREVENCIN
Marco legal financiero.- Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgnica de la SBS
(Ley N 26702 del 9/12/1996).

- Ley que crea la UIF (Ley N 27693 del 11/4/2002). - Reglamento de la Ley que crea la UIF
(Decreto Supremo N 163-2002-EF del 31/10/2002).

- Normas complementarias para la prevencin del levado de activos (Resolucin

SBS N 1725 del 15/12/2003).

MECANISMOS DE PREVENCIN
Marco legal financiero.- Ley modificatoria de la Ley que crea la UIF (Ley N 28306 del
29/7/2004).

Marco legal penal.- Ley penal contra el lavado de activos (Ley N 27765 del 27/6/2002).

MECANISMOS DE PREVENCIN
Marco legal internacional.- Comit de Basilea para la supervisin bancaria. - Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFISUD).

MECANISMOS DE PREVENCIN
Conocimiento del cliente.- El principio internacional conoce a tu cliente supone identificar plenamente al cliente desde el primer contacto y permanentemente.

MECANISMOS DE PREVENCIN

Conocimiento del cliente.- Se entiende por cliente a todas las personas naturales o jurdicas, nacionales o extranjeras, con las que se establece o mantiene relaciones comerciales para la prestacin por el Banco de algn servicio autorizado por la SBS.

MECANISMOS DE PREVENCIN
Conocimiento del mercado.- Pero no basta conocer slo al cliente, sino tambin al mercado en el cual acta dicho cliente, para apreciar el contexto y as determinar qu es lo regular y ordinario para aqul.

MECANISMOS DE PREVENCIN

Verificacin de la informacin.- Al iniciarse el vnculo entre el Banco y el cliente deber verificarse la informacin mediante la presentacin de la documentacin original, oficial y completa, adems de las visitas, entrevistas u otros procedimientos, cuando correspondan.

MECANISMOS DE PREVENCIN

Medidas para obtener informacin.- La obtencin de informacin es responsabilidad de los funcionarios de crditos, quienes actan directamente o a travs de los operadores de crditos. - La informacin es inicialmente recolectada y, posteriormente, se verifica mediante visitas.

MECANISMOS DE PREVENCIN

Medidas para obtener informacin.- La informacin obtenida se contrasta con la informacin de bases de datos, la central de riesgo y el RENIEC. - sta nueva informacin se mantiene centralizada en la oficina principal del Banco y es actualizada peridicamente.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

El buen criterio del Banco.- Es el diagnstico preciso que tiene de su cliente en base a criterios como: 1 2 Identificacin plena de su identidad y de la documentacin Conocimiento de sus actividades laborales, econmicas y dems

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Monto de las transacciones.- Las operaciones nicas mayores a US$ 10,000. - Las operaciones mltiples mayores a US$ 50,000 mensuales.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

El buen criterio del Banco.3 Solvencia moral Clasificacin de clientes en nuevos y antiguos Cruce de informacin con otras entidades financieras Naturaleza de los servicios que presta el cliente

4
5 6

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Conservacin de la informacin.- La informacin se conservar durante 10 aos, contados a partir de la fecha en que se realiza la operacin. - Podrn utilizarse medios informticos, microfilmacin o medios similares.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Conservacin de la informacin.- Debe existir una copia de seguridad. - El Banco tendr un sistema de respaldo de la informacin, almacenada externamente por medio de una empresa especializada en este tipo de tareas.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Clientes exceptuados.- Los residentes en el pas que tengan una antigedad prudencial (2 aos como clientes del sistema financiero y 1 ao como clientes del Banco) y que realicen frecuentemente transacciones que superen los montos mnimos para el registro de transacciones.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencia de fondos.- El registro de transferencia de fondos incluir informacin exacta y completa sobre el ordenante, la misma que deber conservarse.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transacciones inusuales y sospechosas.- Son transacciones inusuales aquellas cuya cuanta, caractersticas y la periodicidad no guardan relacin con la actividad econmica del cliente y escapan a los parmetros de normalidad vigentes en el mercado o no tienen un fundamento legal evidente.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transacciones inusuales y sospechosas.- Son transacciones sospechosas las transacciones inusuales que, en base a la informacin con que cuenta el Banco de sus clientes de conformidad con las normas sobre el conocimiento del cliente, se presume que estn vinculadas con actividades ilcitas.

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.1 Depsitos en efectivo Depsitos constituidos con ttulos valores Colocacin de obligaciones negociables

2
3

Compraventa de ttulos valores

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.5 6 7 Compraventa de metales preciosos Compraventa en efectivo de moneda extranjera Giros o transferencias

Compraventa de cheques girados contra cuentas del exterior

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.9 Compraventa de cheques de viajero

10
11 12

Pago de importaciones
Cobro de exportaciones Venta de la cartera del Banco a terceros

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.13 14 Servicios de amortizacin de prstamos Cancelaciones anticipadas de prstamos

15
16

Constitucin de fideicomisos
Compraventa de bienes y servicios

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

Transferencias obligadas a registrar.17 18 19 Transacciones a futuro pactadas con clientes Transacciones electrnicas con entidades off-shore Aumento en el uso de cajas de seguridad

20 Plizas de seguros con primas elevadas

REGISTRO Y REPORTE DE TRANSACCIONES

OPERACIN PERIODICIDAD USUARIO

Operaciones nicas mayores a US$ 10,000 Operaciones mltiples mayores a US$ 50,000 Operaciones inusuales Operaciones sospechosas

Diario

reas operativas del Banco

A solicitud

Oficial de cumplimiento
Oficial de cumplimiento y reas operativas del Banco

Informe sobre el sistema de prevencin del lavado de activos

Semestral

COROLARIO
Dinmica del sistema.OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

SUJETO OBLIGADO

REPORTA

UIF

COMUNICA

MINISTERIO PBLICO

AUDITOR INTERNO Y EXTERNO SUPERVISA

COORDINAN DENUNCIA COMUNICA

ENTE SUPERVISOR

PODER JUDICIAL