MEJORANDO LA GESTIN FINANCIERA DE SU EMPRESA

Contenido:
1. ELEMENTOS BSICOS DE PLANEACIN FINANCIERA

2. GERENCIA DE COSTOS FIJACIN DE PRECIOS

3. PLANEACIN TRIBUTARIA

1. ELEMENTOS BSICOS DE LA PLANEACIN FINANCIERA

ESTRATEGIA
PLANEACIN FINANCIERA

PRESUPUESTACIN

FLUJO DE CAJA

BENEFICIOS DE LA PLANEACION FINANCIERA

Una mayor habilidad para el mejoramiento continuo y la anticipacin a los problemas Aportar informacin financiera sobre la cual soportar las decisiones Aportar claridad y foco Una mayor seguridad en la toma de decisiones Alineacin entre los resultados financieros y la Estrategia

Cuatro recomendaciones para la planeacin financiera de la empresa Defina objetivos de la empresa Cuantifique sus planes en presupuestos Mida el impacto de sus decisiones en un flujo de caja proyectado Tome determinaciones reconociendo los posibles cambios del entorno.

DEFINA OBJETIVOS PARA LA EMPRESA

Tenga en cuenta: Los objetivos y las metas del ao Los cambios que se quieren implementar en el negocio La situacin de los mercados, especialmente clientes y la competencia Los indicadores clave de desempeo Detalles de la inversin en el negocio

Cuantificacin de los Planes de la empresa

Estrategia del Negocio

Situacin del Mercado

Proyecciones Financieras del Negocio

Situacin de la empresa

Diagnstico

Estudio de Mercados

Misin, Objetivos, Estrategias, Polticas

Anlisis de Variables y de la Empresa

Presupuesto de Ventas en Unidades

Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. Presupuestos

Presupuesto de Ventas Valorizado

Presupuesto de Ventas en Unidades

Presupuesto de Inventario y de Productos Terminados

Presupuesto de Produccin

Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. Presupuestos

Presupuesto de Ventas Valorizado Entradas a Caja

Presupuesto de Caja

Salidas de Caja

Fuente: Burbano Ruiz, Jorge. Presupuestos

CICLO DE PLANEACIN FINANCIERA

Revise su desempeo actual frente al desempeo de los ltimos aos y las metas del presente ao Identifique claramente las oportunidades y amenazas actuales del negocio Analice sus xitos y fallas del ao previo Revise sus objetivos estratgicos clave para el presente ao y cambie o reajuste su planeacin de largo plazo.

Mida el impacto de sus planes en Flujo de Caja Proyectado

El Efectivo es el oxigeno que permite que una empresa sobreviva y prospere, y es el primer indicador de la salud de una empresa. Mientras un negocio puede sobrevivir por un corto tiempo sin utilidades; sin efectivo simplemente quiebra.

Qu es el Flujo de Caja
El Flujo de caja es la medida de la capacidad de la empresa para pagar sus obligaciones (de todo tipo) a partir de los ingresos que genera en actividades de operacin, inversin y financiacin.

Esta capacidad depende del tiempo y la cantidad de dinero que entra y sale del negocio por periodo (mes, ao, etc)

Entradas de dinero

Pagos recibido s de los clientes

Intereses sobre ahorros e Recibo de inversiones un prstamo Bancario

Inversiones de los accionistas

Ventas de activos

Salidas de efectivo

Repago de prstamos Compra de Activos Fijos Gastos de operacin y ventas Compras de contado

Pago de Dividendos

Nota aclaratoria sobre el FDC

Adems de comprender las entradas y salidas de efectivo durante un periodo dado, el flujo de caja considera la eventual financiacin que ste pueda procurar al AUMENTO DEL CAPITAL DE TRABAJO Y LA INVERSION FIJA.

TALLER 1 Proyeccin Flujo de Caja

Dealer

2. GERENCIA DE COSTOS Y FIJACIN DE PRECIOS

Procesos
SECUENCIAL D1 D2 D5 D3 D6 PROD PROD PROD PARALELO D1 D2 D3 D4 D2 SELECTIVO D1 D3

D4
EJERCICIO EN VISIO

PROD

 A travs del anlisis de procesos se define ms claramente las fuentes y causas del costo

PARA QUE ?

VALORACION

EVALUAR CONTROLAR SEGUIR

DESEMPEO

TOMAR DECISIONES

VALORACION

COSTO DE PRODUCCIN

COSTO MERCANCIAS VENDIDAS

Valoracin del Costo de Produccin y Costos de ventas

Fuente: Garcia, Oscar L. Administracin Financiera Pg. 160

Taller 2 Clculo del Costo de Produccin y Costo de ventas Mora Ltda

RELACIN COSTO VOLUMEN - UTILIDAD

MILL $

VENTAS

ZONA DE UTILIDAD OPERATIVA

PUNTO DE EQUILIBRIO COSTO Total C O S T O T O T A L

341.3

*
COSTO Fijo

ZONA DE PERDIDA OPERACIONAL

74.200 Capacidad practica

Gerencia de costos y ventaja Competitiva Rico, Luis Fernando Pg 27

VOLUMEN DE PRODUCCION Pares / mes

TOMAR DECISIONES

OPERATIVAS
PROCESOS
FUNCIONES

ESTRATGICAS

PERSONAL
PLANTA LOGSTICA

INVERSIONES INCREMENTALES

SELECCIN SEGMENTOS

MEZCLA PRODUCTOS

PRECIOS

CAMBIO- MEJORA

Taller 3 Definiendo el Punto de Equilibrio Mora Ltda.

MEJORANDO LA GESTIN DEL COSTO

CONCENTRE

SIMPLFIQUE AUMENTE VELOCIDAD

VALIDE

MEJORANDO LA GESTION DEL COSTO

RECORTE

RENEGOCIE

LA DETERMINACIN DEL PRECIO

ESTABLECER PRECIO MAXIMO

Identificar precios de la competencia

PRECIO DEFINITIVO INICIAL

ESTABLECER PRECIO MINIMO

Costo produccin

Costo distribucin

costo promocin

Establecer la necesidad de fijar un precio

ANLISIS DEL VALOR DEL CLIENTE

VALOR = (PRODUCTO / SERVICIO) + MARGEN + RELACIONES

PRECIO 3

TIEMPO

ATRIBUTOS

FLEXIBILIDAD

DESEMPEO PRECIO PAGADO COSTO CICLO TOTAL ESTABILIDAD VOLATILIDAD VS. MERCADOS ESTE DESPACHO ESTA SEMANA ESTA PROMOCION ESTE TRIMESTRE ESTE AO A TRES AOS VISITA APARIENCIA CONFIABILIDAD CONFORMIDAD

TOLERANCIA A CAMBIOS EN LA DEMANDA EMPATIA DEL SERVICIO INNOVACION DISEO DEVOLUCIONES COSTO / PRECIO PAGO / FACTURA

DURABILIDAD
SERVICIO ESTETICA CALIDAD PERCIBIDA

Gerencia de costos y ventaja Competitiva Rico, Luis Fernando Pg 33

Fijacin de precios en funcin de los costos

PRODUCTO

COSTO

PRECIO

VALOR

CONSUMIDORES

Fijacin de precios en funcin al valor

CONSUMIDORES

VALOR

PRECIO

COSTO

PRODUCTO

3. CONCEPTOS BSICOS DE LA PLANEACIN TRIBUTARIA

 La carga impositiva es inherente a la actividad econmica que la empresa desarrolla. Su efecto debe verse como la contribucin de la empresa a las rentas locales, departamentales y/o nacionales. Implican frecuentes DILEMAS TICOS a los empresarios.

 Es importante identificar el REGIMEN dentro del cual la empresa opera y a partir del cual se hace responsable de pago y/o retencin de impuestos, tasas y/o contribuciones locales, departamentales o nacionales.

Recomendaciones para manejo Tributario

Programacin pago de impuestos y contribuciones.

Estrategias de escudo fiscal.

Manejo responsable de los anticipos recibidos.

Deducciones, descuentos y otros beneficios fiscales.

Determinacin del costo efectivo de un crdito.

Muchas gracias por su atencin

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