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CENTRAL DE RIESGOS Y OPERACIONES INTERBANCARIAS

INTEGRANTES: KAREN GILCES JERSSON RUILOVA NICOLE MONTERO KEVIN REYES MARLON GARCIA INGRID RODRIGUEZ

Es un sistema de registro de informacin que mantiene los datos sobre los crditos que una empresa o persona haya contratado con las instituciones reguladas y controladas por la Superintendencia de Bancos; que incluye entidades bancarias, sociedades financieras, tarjetas de crdito, mutualistas, cooperativas o un banco extranjero (offshore) cuya matriz se encuentra en el pas entre otras.

A: Personas que cuentan con suficientes ingresos para pagar el capital e intereses y lo hace puntualmente. B: Personas que todava demuestran que pueden atender sus obligaciones pero que no lo hacen a su debido tiempo. C: Personas con ingresos deficientes para cubrir el pago del capital y sus intereses en las condiciones pactadas. D: Calificacin C, pero donde se tiene que ejercer la accin legal para su cobro y, generalmente renegocian el prstamo bajo otras condiciones. E: Es la ltima calificacin. Aqu estn las personas que se declaran insolventes o en quiebra y no tienen medios para cancelar su deuda.

Es proteger los dineros depositados en las entidades controladas por la Superintendencia de Bancos y Seguros. Garantizar el retorno de los valores prestados, esto minimizando el riesgo de a quien se ha prestado, mientras ms conozco al deudor menor riesgo de que no cumpla con su obligacin.

Esta informacin solo la administra la Superintendencia de Bancos y Seguros. Los bancos, tarjetas de crdito, sociedades financieras, mutualistas, cooperativas estn en la obligacin de proporcionar mensualmente los datos reales sobre las obligaciones mantenidas

El historial crediticio de las personas no debe presentarse con informacin ms all de tres aos, cuando la obligacin se cancela, desaparece de la informacin a la fecha.

La persona que solicit el crdito,, las instituciones reguladas por la Superintendencia de Bancos y aquellas que tienen actividad comercial a crdito, estas ltimas siempre y cuando dispongan de la autorizacin del titular/codeudor/garante. Ninguna persona que no sea el dueo de la obligacin, puede pedir informacin ni actualizada ni sobre su historial crediticio.

Es proporcionada por los Burs de Informacin Crediticia, que son los entes que estn legalmente autorizados y controlados por la Superintendencia de Bancos a entregar esta informacin. En la actualidad en el pas son cuatro: Acredita, Caltec, Credit Report y Multibur, que mantienen oficinas alrededor de todo el pas.

Registra los fondos obtenidos por la institucin de las entidades que integran el sistema financiero nacional, para atender problemas transitorios de liquidez a plazos no mayores a 30 das.

Registra los fondos obtenidos por la institucin de las entidades que integran el sistema financiero nacional, para atender problemas transitorios de liquidez, en las cuales El Banco Central del Ecuador interviene y acta como intermediador. Las operaciones vencidas y las que se pactaren a ms de 30 das deben instrumentarse y contabilizarse en el grupo 26 Obligaciones financieras.

220105

BANCOS 220110 OTRAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO

DEBITOS Por la devolucin de los fondos al trmino del plazo pactado. Por las reclasificaciones a la respectiva subcuenta del grupo 26 Obligaciones financieras, cuando los fondos no han sido cancelados a su vencimiento.
CREDITOS Por las transferencias de recibidos de otras entidades

fondos

El Banco Amigo tiene ciertos problemas de liquidez, por lo que se procede a comprar fondos a otra institucin del sistema financiero. El 14 de Octubre del 2013 el Banco Amigo compra fondos a otra institucin del sistema financiero por 250.000 a 13 das al 5% anual. Registrar compra y cancelacin. Para lo cual registra el respectivo pasivo en la cuenta del grupo 22 Fondos Interbancarios Comprados y los fondos que recibe en la cuenta del grupo 110205 Depsitos para Encaje BCE.

En

la contratacin o compra, se registra:


COD. CUENTA

FECHA

DESCRIPCIN

DEBE

HABER

14/10/ 110205 Depsitos para 250000 13 Encaje - BCE 220105 Fondos Interbancarios 250000

Comprados-Bancos P\R Los fondos comprados

Al vencimiento, la cancelacin o pago se registra:


COD. CUENTA DESCRIPCIN DEBE HABER

FECHA

27/10/13 220105 Fondos Interbancarios 250000 Comprados- Bancos


250125

Cuentas por Intereses-

pagar-

Fondos 361.11 Interbancarios Comprados 110205

Depsitos para Encaje BCE P\R Pago de los fondos comprados

250361.11

Al final del mes

COD. FECHA DESCRIPCIN DEBE CUENTA 31/10/13 410205 Inters causadoFondos Interbancarios Comprados 361.11 250125 Cuentas por pagar- InteresesFondos Interbancarios Comprados P\R Los intereses

HABER

361.11

Registra los fondos que la entidad recibe de las instituciones del sistema financiero, por el cumplimiento de aquellas operaciones en las que vende, por una suma de dinero, la propiedad de portafolio de inversiones o de crdito, con la obligacin de transferir al comprador dicha propiedad, o la de otros de la misma especie y caractersticas. Las operaciones que no se hayan cancelado dentro del plazo de 30 das deben instrumentarse y contabilizarse en la cuenta 26 Obligaciones financieras

220205

INSTITUCIONES FINANCIERAS PUBLICAS 220210 BANCOS 220215 OTRAS INSTITUCIONES DEL SISTEMA FINANCIERO.

DEBITOS

Por la recompra de los ttulos valores propios en cumplimiento del contrato. Por la recompra de los ttulos valores de terceros en cumplimiento del contrato. Por la eliminacin de la opcin de recompra, si las operaciones no se han adquirido dentro del plazo de 30 das.

CREDITOS

Por el valor de la venta de los ttulos valores propios negociados con pacto de recompra. Por el valor de la venta de los ttulos valores del portafolio de terceros negociados con pacto de recompra. Por la transferencia a la cuenta 26 Obligaciones financieras si las operaciones no se han cancelado dentro del plazo de 30 das.

El

da 05/10/2013 El Banco AMIGO compra bonos del Banco del Pichincha por $ 800.000 a 15 das con una tasa de inters del 2% anual.
Fecha Cdigo
110205

Detalle
Depsitos para encajeBCE

Debe
800.000

Haber

05/10/13

220210

Operaciones interbancarias-Bancos
P/R Bonos comprados

800.000

Al

vencimiento se registra:
Cdigo Detalle Debe Haber

Fecha
20/10/13

110210 Operaciones interbancarias- Bancos 800.000,00


250130 Cuentas por PagarOperaciones de reporto con Instituciones Financieras Depsito para encaje-BCE

666,67

110205

800.666,67

Fecha

Cdigo

Detalle

Debe

Haber

31/10/13

410210

Operaciones de reporto con instituciones financieras Cuentas por PagarOperaciones de reporto con Instituciones Financieras

666,67

250130

666,67