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Curso Bsico Proyectos de Inversin Pblica

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Identificacin, Formulacin y Evaluacin de Proyectos de Inversin Pblica

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Objetivo

Conocer la importancia y racionalidad del SNIP y del Ciclo (de vida) del Proyecto. Asimismo conocen los principales cambios que han ocurrido en la normatividad, procedimientos y aplicativos informticos del SNIP.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

CONCEPTOS GENERALES

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Los Sistemas Administrativos


Sistemas de Gestin Reglas para certificar Conductas Servicio Pblico
Los Sistemas Administrativos Nacionales son sistemas de gestin que actan como normas de calidad

Estado

Ciudadano

... a fin de garantizar la calidad del servicio


Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

El Sistema Nacional de Inversin Pblica

Estado

Proyecto de Inversin Pblica

Ciudadano

El SNIP busca certificar la calidad de los proyectos


Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Qu es inversin pblica?
Es la accin permanente del estado por incrementar su stock de activos y por mejorar o ampliar su capacidad productora de bienes y servicios pblicos

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Qu es un Proyecto de Inversin Pblica?


Toda intervencin limitada en el tiempo, que utiliza total o parcialmente recursos pblicos. Con el fin de crear, ampliar, mejorar, o recuperar la capacidad productora de bienes o servicios de una Entidad.
Cuyos beneficios se generen durante la vida til del proyecto
Debe constituir la solucin a un problema vinculado a los fines y competencias de una Entidad.
Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Cmo hacemos inversin pblica en el Per?


Modelo tradicional
Por lo general, casi siempre empezamos al revs; es decir, primero ponemos la carreta y luego el caballo. Dicho en otros trminos, primero tenemos la solucin y luego pensamos en el problema.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

QUE PROPONE EL SNIP?


Baja calidad de la Inversin Pblica Mayor calidad de la Inversin Pblica

Proyectos Buenos Proyectos Malos

SNIP
Aplicando el Ciclo de Proyecto herramienta mundialmente utilizada para mejorar la calidad de la inversin

Proyectos Buenos

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PROYECTOS MALOS Generalmente han hecho este ciclo de proyecto:

Idea

Expediente Tcnico

Ejecucin de Obra

Con estos resultados:


DUPLICIDAD DE LA INVERSIN PROYECTOS NO SOSTENIBLES SOBREDIMENSIONAMIENTO DE LA INVERSIN DESVIACIONES DE OBJETIVOS Y POLTICAS ALTO RIESGO DE LA INVERSIN PROYECTOS NO RENTABLES

USO INEFICIENTE DE LOS RECURSOS PBLICOS

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CUALES SON LOS OBJETIVOS DEL SISTEMA NACIONAL DE INVERSIN PBLICA?

Lograr que los escasos recursos pblicos tengan mayor impacto sobre el desarrollo econmico y social del pas. El uso eficiente de los recursos pblicos destinados a la inversin por las distintas instancias del Gobierno.

Independientemente de la fuente de financiamiento se busca que los proyectos sean viables. La viabilidad se sustenta en estudios de preinversin que demuestren la rentabilidad social y sostenibilidad del proyecto.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

QU ES UN PROYECTO VIABLE?
Un proyecto se declara viable cuando a travs del estudio de preinversin ha demostrado ser:
Socialmente rentable

beneficios

costos

Sostenible

Recursos para operacin y mantenimiento, aceptacin de la comunidad, gestin apropiada, no vulnerable a peligros, etc. Enmarcados en los planes y prioridades del pas, regin o localidad (salud, educacin inicial, infraestructura rural, etc.)

Compatible con las polticas sectoriales, regionales y locales, segn corresponda.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Qu

es el Ciclo del Proyecto?


Secuencia de pasos

Preinversin

Inversin

Post-inversin

Perfil
Prefactibilidad

Expediente tcnico / Estudio Definitivo

Operacin y mantenimiento

Ejecucin

Evaluacin expost

Factibilidad
Gestin de la preinversin Gestin de la ejecucin
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Evaluacin expost Gestin de la operacin

Retroalimentacin

NIVEL DE ESTUDIOS, MONTOS DE INVERSIN Y PLAZOS

MONTO DE UN PROYECTO HASTA S/.1200,000

ESTUDIOS REQUERIDOS PERFIL SIMPLIFICADO PERFIL PERFIL y PREFACTIBILIDAD

PLAZOS (DAS) 5 20 30 40

MAYOR A 1200,000 HASTA S/.6000,000


MAYOR A 6000,000 HASTA S/.10000,000 MAYOR S/.10000,000

PERFIL, PREFACTIBILIDAD y FACTIBILIDAD

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CONTENIDO MNIMO - PERFIL


Nombre del proyecto Objetivo del proyecto Balance oferta y demanda de los bienes o servicios del PIP Descripcin tcnica del proyecto Costos del proyecto Beneficios del proyecto Resultados de la evaluacin social Sostenibilidad del proyecto Impacto ambiental Conclusiones y Recomendaciones Marco Lgico

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2.- ASPECTOS GENERALES

Este punto debe recoger algunos aspectos generales vinculados con el proyecto que se propone realizar, los mismos que permitirn caracterizarlo en forma preliminar.

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2.1. Nombre del proyecto


Se recomienda que el nombre del PIP indique cul es el tipo de intervencin, cul es el bien o servicio que ser proporcionado por el proyecto, as como cul es la localizacin del mismo. (por ejemplo)
QU SE VA A HACER?

CUL ES EL BIEN O SERVICIO A INTERVENIR?

DNDE SE VA A LOCALIZAR?

NOMBRE DEL PROYECTO

Se va a generar Se va a mejorar

El servicio de energa elctrica El sistema de alcantarillado

Se va a recuperar

El centro de salud

Generacin de energa elctrica en la cuenca del ro Putumayo Mejoramiento del sistema de En el barrio de alcantarillado del barrio San San Pedro Pedro Recuperacin del centro de En el distrito de salud del distrito de Queropalca Queropalca

En la cuenca del rio Putumayo

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2.2 Unidad Formuladora y Unidad Ejecutora


A qu llamamos Unidad Formuladora? La UNIDAD FORMULADORA - UF, es la encargada de la formulacin de los estudios de pre-inversin del PIP. Puede ser cualquier oficina o entidad del Sector Pblico (Ministerios, Gobierno Nacional, Gobiernos Regionales o Gobiernos Locales). A qu llamamos Unidad Ejecutora? UNIDAD EJECUTORA - UE es la entidad encargada de la elaboracin del expediente tcnico y de la ejecucin del PIP.

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2.2 Unidad Formuladora y Unidad Ejecutora


Unidad Formuladora: Sector Pliego Telfono Direccin Persona Responsable Cargo Correo electrnico: Direccin Ejecutiva de Proyectos-DEP Energa y Minas Ministerio de Energa y Minas 4750056 - Anexo 324 Av. Las Artes N 260 San Borja Director Ejecutivo de proyectos

Unidad Ejecutora: Sector Pliego Telfono Direccin

Direccin Ejecutiva de Proyectos-DEP Energa y Minas Ministerio de Energa y Minas 4750056 - Anexo 324 Av. Las Artes N 260 San Borja

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2.3. Participacin de las Entidades Involucradas y los Beneficiarios

Para el desarrollo del proyecto es necesaria la participacin activa y decidida de las autoridades locales, regionales y de la poblacin (beneficiarios) para garantizar la buena ejecucin del mismo.
Es necesario incentivar la participacin de la poblacin con el fin de aclarar las demandas y problemas de los sectores sociales con los que se va a trabajar.

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3.- IDENTIFICACIN

Tenemos que definir correctamente el Problema que se intenta solucionar. Identificar las Causas y Efectos que ocasionan el problema central y plantear qu es lo que se quiere lograr con la realizacin del PIP. Plantear diversas alternativas que permitan dar solucin al Problema identificado. Cada Alternativa de Solucin deber estar enfocada en alcanzar el objetivo central planteado.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

3.1.Diagnstico de la situacin actual

En el Diagnstico debemos establecer claramente los siguientes conceptos:


a) Antecedentes de la situacin que motiva el PIP
b) Zona y poblacin afectada c) Gravedad de la situacin que se pretende atender d) Intentos de soluciones anteriores e) Intereses de grupos involucrados

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

3.2. Definicin del problema


El Problema debe ser definido de manera objetiva, de tal forma que se pueda encontrar un conjunto de soluciones o alternativas para aliviarlo.
Escaso acceso de la poblacin al servicio de electricidad

FORMULADO DE MANERA INCORRECTA


FORMULADO DE MANERA CORRECTA


No existe un generador local de energa. No existe un canal de riego.

Ausencia de programas de educacin inicial.

Limitada provisin de energa durante el da. Bajos rendimientos de los cultivos. Bajos rendimientos de los nios en los primeros aos de educacin primaria.

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3.3. Anlisis de Causas

Una vez definido el problema, es importante preguntarse: Por qu ocurre este Problema? Cules son las Causas del Problema?
CAUSAS DIRECTAS CAUSAS INDIRECTAS

Son aquellas que no actan Son aquellas que se relacionan directamente sobre el Problema directamente con el Problema Central, sino que lo hacen a Central. travs de otra Causa.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

3.4. Elaborar un rbol de problema


El rbol de Causas es una herramienta que nos permite ordenar de manera esquematizada y jerarquizada las Causas de un Problema.
LIMITADA PROVISIN DE ENERGA ELCTRICA DURANTE EL DA

PROBLEMA CENTRAL

Desaprovechamiento de los sistemas de electricidad cercanos a la zona

Insuficiente generacin local de energa

CAUSAS DIRECTAS

Uso de combustibles costosos

Ingresos tarifarios no cubren los costos de operacin y mantenimiento

CAUSAS INDIRECTAS Ausencia de infraestructura para conectarse al sistema de generacin de electricidad ms cercano Infraestructura obsoleta para generar energa Mala gestin del servicio de generacin local de energa

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

3.5. Objetivo del proyecto


El objetivo central o propsito del proyecto est asociado con la solucin del problema central. El problema central debe ser slo uno, el objetivo central del proyecto ser tambin nico.
PROBLEMA CENTRAL ESCASO ACCESO DE LA POBLACIN AL SERVICIO DE ELECTRICIDAD: OBJETIVO CENTRAL ACCESO DE LA POBLACIN AL SERVICIO DE ELECTRICIDAD

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3.6. Alternativas de Solucin


Para la formulacin de alternativas se deber considerar el anlisis del aprovechamiento u optimizacin de otras intervenciones existentes o previstas que coadyuven en la solucin del problema planteado.
Alternativa de solucin 1: Interconexin al sistema elctrico a travs de una lnea de transmisin, capacitacin del personal y reorganizacin de los sistemas de gestin. Alternativa de solucin 2: Construccin de una micro-central hidroelctrica, capacitacin del personal y reorganizacin de los sistemas de gestin.

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4. FORMULACIN Y EVALUACIN

El anlisis y proyeccin de la demanda y oferta de los bienes y servicios que intervendr en el PIP. Una vez conocidos estos valores se podr definir el dficit en la demanda de bienes y/o servicios que nuestro proyecto especfico atender. Conociendo este dficit podremos dimensionar nuestras Alternativas de Solucin, para as poder hacer el Costo de las mismas a Precios de Mercado.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

4.1. Horizonte de Evaluacin

Se llama as al perodo que se establece para evaluar los beneficios y los costos atribuibles a un determinado PIP. Para definir este horizonte se debe considerar la suma de las etapas de pre-inversin, inversin o de operacin y mantenimiento.
PRE- INVERSIN INVERSIN POST-INVERSIN

El SNIP tiene establecido que el Horizonte de Evaluacin no debe ser mayor de 10 aos para fines de evaluacin de cada Alternativa de Solucin. Sin embargo, la DGPM puede aceptar perodos mayores, con el debido sustento tcnico del caso.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

4.1. Horizonte de Evaluacin


Ahora, imaginemos un proyecto de riego, que permitir un mayor volumen de agua para riego a los productores, que permitir incrementar la productividad de sus cultivos, nos encontramos con dos posibles Alternativas de Solucin: Alternativa 1: Alternativa 2:
Ao 1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 0 1 1 1 2 1 2 3 4 5

Construccin de una nueva infraestructura de riego Reparacin de la infraestructura de riego existente


Ao 2
6 7 8 9 1 0 1 1 1 2

Ao 3

......

Ao 10

Pre-inversin

Inversin
Estudios Definitivos y Expediente Tcnico

Post-Inversin
Operacin y Mantenimiento del Proyecto. Entrega de agua para riego a los beneficiarios

Estudio de Perfil

Estudio Estudio de Prede Factibilidad Factibilidad

Construccin de la infraestructura

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4.2. Anlisis de la demanda


Por ejemplo, si nuestro PIP es de infraestructura de riego, el anlisis de la demanda deber estar referido a la DEMANDA DE AGUA PARA RIEGO, mientras que si el PIP est referido a generacin de energa, el estudio de demanda ser por DEMANDA DE ENERGA ELCTRICA.
Para el caso de nuestro ejemplo de riego, la demanda actual est constituida por la poblacin que ya se dedica a la agricultura en el rea que ser beneficiada por el proyecto. Por ejemplo, si el nmero de familias dedicadas a la agricultura es de 500, en un rea total de 1000 ha. (2 ha. por familia), la demanda de agua para riego podra ser de 500 lt/seg.

DEMANDA ACTUAL (Demanda en la situacin sin Proyecto)

Est referida al anlisis de la demanda actual, aquella que utiliza o demanda hoy el bien o servicio que el proyecto proveer.

DEMANDA INCREMENTAL

La demanda potencial se calcula a partir de dos posibles situaciones: 1. La poblacin que actualmente NO demanda, y al ejecutarse el proyecto van a demandar el bien o servicio. 2. La poblacin que antes SI demandaba y que al ejecutarse el proyecto pueden demandar ms.

Continuando con el ejemplo: De ejecutarse el proyecto aproximadamente unas 250 familias se incorporaran a la agricultura bajo riego. Entonces la cantidad de hectreas incorporadas sera de 500 ha. (2 ha. por familia), y la demanda de agua para riego podra ser de 250 lt/seg. La demanda total en nuestro ejemplo ser: las 750 familias (500 de la situacin sin proyecto ms 250 que se incorporan por el proyecto), que trabajan 1,500 ha. demandarn 750 lt/seg de agua para riego en total.

DEMANDA TOTAL (Demanda con Proyecto)

La demanda total o demanda con proyecto est dada por la suma de los dos componentes anteriores.

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El conocer la Demanda por el bien o servicio permitir a la Unidad Formuladora encontrar el tamao ptimo del PIP
Situacin actual Proyeccin de la demanda actual Ao 0 Ao 1 Ao 10 Familias dedicadas a la agricultura 500 500 500 Hectreas promedio por familia ha. 2 2 2 Total hectreas ha. 1,000 1,000 1,000 Requerimiento de agua para riego por ha Lt/seg. 0.50 0.50 0.50 DEMANDA ACTUAL TOTAL Lt/seg. 500 500 500 Situacin actual Proyeccin de la demanda Incremental Ao 0 Ao 1 Ao 10 Familias dedicadas a la agricultura 250 250 250 Hectreas promedio por familia ha. 2 2 2 Total hectreas ha. 500 500 500 Requerimiento de agua para riego por ha Lt/seg. 0.50 0.50 0.50 DEMANDA ACTUAL TOTAL Lt/seg. 250 250 250 Situacin Proyeccin de la demanda Total actual Ao 0 Ao 1 Ao 10 Familias dedicadas a la agricultura 750 750 750 Hectreas promedio por familia ha. 2 2 2 Total hectreas ha. 1,500 1,500 1,500 Requerimiento de agua para riego por ha Lt/seg. 0.50 0.50 0.50 DEMANDA ACTUAL TOTAL Econ. Oscar Rodrguez Lt/seg. Hurtado 750 750 750

4.3. Anlisis de la oferta


Describir la oferta actual, identificando los principales factores de produccin que la afectan (recursos humanos, infraestructura, equipamiento, gestin, entre otros). Se podr usar como referencia estndares nacionales o internacionales, si stos existieran.
En el caso de nuestro ejemplo de riego, actualmente (SITUACIN SIN PROYECTO) llegan 500 Lt/seg de agua para riego en total. Ser necesario llevar a cabo un PIP de infraestructura de riego para lograr aumentar esos 250 Lt/seg. faltantes? Qu tal si antes de hacer el PIP ponemos en marcha una serie de capacitaciones en manejo de riego, y as logramos que en vez de 500 Lt/seg. que llega en total, ascienda a 600 Lt/seg, nicamente con un mejor manejo del agua?. Acaso no resulta evidente que el tamao del PIP variara? Los 600 Lt/seg. efectivamente sera nuestra oferta optimizada, la cual hemos encontrado slo con poner en marcha un simple plan de capacitaciones.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

4.4. Balance Oferta Demanda


A partir de los Anlisis de Oferta y Demanda, podremos saber cul es el dficit del bien o servicio a ser ofrecido por el PIP,
DEMANDA TOTAL (DEMANDA DE LA SITUACIN CON PROYECTO)

_ _

OFERTA OPTIMIZADA (OFERTA DE LA SITUACIN SIN PROYECTO)

DFICIT

Continuando con el ejemplo anterior:


DEMANDA TOTAL 750 LT/SEG DE AGUA PARA RIEGO OFERTA OPTIMIZADA 600 LT/SEG DE AGUA PARA RIEGO

Un PIP puede atender la totalidad del dficit de demanda o cubrirlo parcialmente.


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4.5. Cronograma de Acciones


Registra todas aquellas acciones que son necesarias para implementar las Alternativas de Solucin.
Alternativa 1: Construccin de una nueva infraestructura de riego
ACTIVIDADES DURACIN FASE DE PRE-INVERSIN Estudio de Perfil y Pre-factibilidad Estudio de Factibilidad FASE DE INVERSIN Expediente Tcnico Etapa 1: Construccin de un nuevo canal Construccin de la bocatoma Construccin del canal Construccin de caja de control Etapa 2: Organizacin de la junta de usuarios Capacitacin en organizacin y administracin Capacitacin en manejo de riego y agricultura FASE DE POST-INVERSIN Operacin y mantenimiento del canal
Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

DURACIN 8 meses 4 meses 4 meses 16 meses 4 meses 8 meses 2 meses 4 meses 2 meses 4 meses 2 meses 2 meses 8 aos 8 aos

4.5. Cronograma de Acciones


Una vez realizada la programacin de acciones, se elabora la siguiente representacin grfica.
Ao 0
1 2 3 4 5 6 7 | 9

Ao 1

12

13

14

23

24

Pre-inversin ESTUDIOS DE PRE-INVERSIN 1-Estudio de Perfil y Pre-factibilidad 2-Estudio de Factibilidad INVERSIN 3-Expediente Tcnico 4-Construccin de la bocatoma 6-Construccin de la caja de control 5-Construccin del canal 7-Capacitacin en organizacin y adm.

Inversin

Ao 2 al Ao 10 Postinversin

8-Capacitaciones en manejo de riego


POST-INVERSIN 9-Operacin y mantenimiento del canal
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4.6. Costos con Proyecto a Precios de Mercado


Para la Alternativa de Solucin 1: "Construccin de una nueva infraestructura de riego" de nuestro ejemplo podemos presentar los costos para cada uno de los componentes:
COSTO UNITARIO A PRECIOS DE MERCADO 20 35 35 35 8 28 28 4 4 3 1200 16 5 COSTO COMPONENTE A PRECIO DE MERCADO 7,269 2,400 2,100 70 1,050 96 840 420 180 32 81 3,600 3,600 309 144 165 11,178

INSUMOS INSUMOS Y MATERIALES NACIONALES Cemento Hormign Arena fina Piedra grande Tablas Fierro de 1/2" Fierro de 3/8" Fierro de 1/4" Clavos de 3 y 3.5" Alambre N 16 INSUMOS Y MATERIALES IMPORTADOS Herramientas de construccin REMUNERACIONES Albailes Peones

UNIDADES

CANTIDAD

bolsa m3 m3 m3 pieza vara vara kg ciento m Paquete Personas Personas

120 60 2 30 12 30 15 45 8 27 3 9 33

COSTO TOTAL COMPONENTE CONSTRUCCIN DE CANAL

En este punto se debe determinar cul es el costo de cada Alternativa de Solucin a Econ. Oscar Rodrguez Hurtado Precios de Mercado, es decir, a los precios tal como los conocemos.

4.6. Costos con Proyecto a Precios de Mercado


COSTO TOTALES A PRECIOS DE MERCADO I. PRE-INVERSIN a) Estudio de Pre-factibilidad b) Estudio de Factibilidad II. FASE DE INVERSIN c) Expediente Tcnico d) Construccin de la bocatoma e) Construccin del canal Insumos y materiales de origen nacional* Insumos y materiales de origen importado* Combustibles* Mano de obra calificada* Mano de obra no calificada* g) Construccin de caja de control h) Capacitacin en capacitacin en organizacin y administracin l) Capacitacin en manejo de riego y agricultura m) Gastos generales III. FASE DE POST-INVERSIN (por cada ao) a) Operacin y mantenimiento del canal b) Infraestructura
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16,000 6,000 10,000 130,138 6,000 20,000 11,178 4,269 1,600 2,000 2,000 1,309 24,000 18,000 31,000 20,000 42,000 3,5000

Costo de la Alternativa 1

4.7 Costos Incrementales a Precios de Mercado


Los Costos Incrementales son aquellos costos que aparecen slo si el PIP se hace. Es decir cunto ms cuesta implementar un PIP respecto de los costos en que actualmente se incurre por prestar el servicio.
COSTOS DE LA SITUACIN SIN PROYECTO COSTOS DE LA SITUACIN CON PROYECTO
COSTOS INCREMENTALES

La SITUACIN SIN PROYECTO consiste en proyectar todos los Costos en los que se seguir incurriendo en caso de no ser ejecutado el PIP. La SITUACIN CON PROYECTO, consiste en proyectar todos los costos en los que se incurrir una vez ejecutado el PIP.

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4.8. Flujo de Costos Incrementales a Precios de Mercado


El Flujo de Costos Incrementales permite apreciar la Distribucin de los costos de acuerdo con el perodo en que se realizan.
ALTERNATIVA 1 C Construccin de una nueva infraestructura de riego
COSTOS INCREMENTALES A PRECIOS DE MERCADO I. PRE-INVERSIN a) Estudio de Perfil y Pre-factibilidad b) Estudio de Factibilidad II. INVERSIN c) Estudio definitivo y Expediente Tcnico d) Construccin de la bocatoma e) Construccin del canal f) Construccin de caja de control g) Capacitacin en capacitacin en organizacin y administracin h) Capacitacin en manejo de riego y agricultura i) Gastos generales III. POST-INVERSIN (por cada ao) a) Operacin y Mantenimiento del canal b) Infraestructura COSTOS SITUACIN SIN PROYECTO IV. OPERACIN Y MANTENIMIENTO SIN PROYECTO COSTOS INCREMENTALES TOTAL (I + II + III - IV) 0 16,000 6,000 10,000 6,000 6,000 1 AOS 2 3 4 - 10

20,000 11,178 24,000 18,000 31,000 20,000 45,500 42,000 3,500 30,000 52,000 30,000 94,178 30,000 15,500 42,000 42,000 42,000 42,000

30,000 12,000

30,000 12,000

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5. EVALUACIN SOCIAL

Ahora evaluaremos las Alternativas de Solucin y cmo elegir la mejor alternativa desde el punto de vista social. La que se realizara a precios sociales considerando los parmetros de evaluacin sealados en la normatividad del SNIP.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Vamos suponer que las Alternativas de Solucin con que se cuenta y sus flujos de costos son:
ALTERNATIVA 1: Construccin de una nueva posta de salud COSTOS INCREMENTALES A PRECIOS DE MERCADO I. PRE-INVERSIN Estudio de Pre-factibilidad ( M/O Calificada) Factibilidad II. INVERSIN Terreno Construccin (50% Bs. Nacionales) (50% M/O Calificada) Equipamiento (Importado) Capacitacin (M/O Calificada) Gastos generales III. POST-INVERSIN (por cada ao) Operacin y Mantenimiento (M/O Calificada) Plan Ambiental IV. COSTOS DE LA SITUACIN SIN PROYECTO TOTAL (I + II + III - IV)
Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Aos 0 16,000 6,000 10,000 269,000 60,000 130,000 1 2 - 10

70,000 4,000 5,000


200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000

285,000

ALTERNATIVA 2: Implementacin de brigadas mviles de salud

Aos COSTOS INCREMENTALES A PRECIOS DE MERCADO I. PRE-INVERSIN Estudio de Pre-factibilidad ( M/O Calificada) Estudio de Factibilidad II. INVERSIN Unidades Mviles (Importado) Equipo Medico (Importado) Equipamiento de Material de Campo (Importado) Capacitacin (M/O Calificada) Gastos generales III. POST-INVERSIN (por cada ao) Operacin y Mantenimiento (M/O Calificada) Plan Ambiental IV. COSTOS DE LA SITUACIN SIN PROYECTO TOTAL (I + II + III - IV) 0 16,000 6,000 10,000 135,000 100,000 17,000 9,000 4,000 5,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 220,000 1 2 - 10

151,000

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5.1. Flujo de Ingresos

El Flujo de Ingresos es una herramienta que nos permite proyectar los ingresos monetarios de la Unidad Ejecutora por la entrega de los bienes o servicios en cada Alternativa de Solucin. Los ingresos estarn dados por los pagos que realizan los usuarios por el uso de los servicios ofrecidos. Al igual que en la determinacin de los costos, ser necesario determinar los Ingresos de la Situacin Sin Proyecto, dado el enfoque incremental de la evaluacin de proyectos

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Vamos a suponer que existen dos servicios a ofrecer: Medicina General y Primeros Auxilios. Medicina General tiene una tarifa de S/. 3.00 y Primeros Auxilios de S/. 5.00.
ALTERNATIVA 1: Construccin de una nueva posta de salud Aos I. NUMERO DE ATENCIONES Medicina General Primeros Auxilios II. TARIFAS DE SERVICIOS Atencin en Medicina General Primeros Auxilios III. INGRESOS SITUACIN CON PROYECTO (I * II) Medicina General Primeros Auxilios IV. INGRESOS SITUACION SIN PROYECTOS* INGRESOS INCREMENTALES (III IV)

0 0 0 0

1 20,000 16,000 4,000


3.00 5.00 68,000 48,000 20,000 0 68,000

2 25,000 20,000 5,000 3.00 5.00 85,000 60,000 25,000 0 85,000

3 - 10 34,000 28,000 6,000


3.00 5.00 114,000 84,000 30,000 0 114,000

0 0 0 0 0

* En este ejemplo asumimos que los ingresos de la situacin sin proyecto son cero, pues no se ha estado brindando el servicio de salud en el rea.

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Para el caso de la Alternativa 2, supongamos que varan las tarifas para cada uno de los servicios, as Medicina General tendr un costo de S/. 5.00 y Primeros Auxilios de S/. 6.00.
ALTERNATIVA 2: Implementacin de brigada mvil de salud

I. NUMERO DE ATENCIONES Medicina General Primeros Auxilios II. TARIFAS DE SERVICIOS Por Atencin en Medicina General Por Primeros Auxilios III. INGRESOS SITUACIN CON PROYECTO (I * II) Medicina General Primeros Auxilios IV. INGRESOS SITUACION SIN PROYECTOS* INGRESOS INCREMENTALES (III IV)
Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

0 0 0 0

Aos 2 1 19,000 26,000 14,000 18,000 5,000 8,000 5.00 6.00 100,000 70,000 30,000 0 100,000 5.00 6.00 138,000 90,000 48,000 0 138,000

3 - 10 32,000 23,000 9,000 5.00 6.00 169,000 115,000 54,000 0 169,000

0 0 0 0 0

5.2. Evaluacin Econmica a Precios de Mercado

Esta evaluacin se realiza a partir de la comparacin entre el FLUJO DE COSTOS y FLUJO DE INGRESOS de cada alternativa. La comparacin consiste en restar del Flujo de Ingresos el flujo de costos, para poder obtener el FLUJO DE INGRESOS y COSTOS A PRECIOS DE MERCADO de cada alternativa de solucin, de manera tal que podamos apreciar cuales sern los fondos netos en cada ao.

Econ. Oscar Rodrguez Hurtado

Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado es:

ALTERNATIVA 1: Construccin de una nueva posta de salud Aos FLUJO NETO II. INGRESOS GENERADOS II. COSTOS DEL PROYECTO III. FLUJO DE INGRESOS Y COSTOS A PRECIO DE MERCADO 0 0 285,000 - 285,000 1 68,000 200,000 -132,000 2 85,000 200,000 -115,000 3 - 10 114,000 200,000 -86,000

ALTERNATIVA 2: Implementacin de brigadas mviles de salud Aos FLUJO NETO 0 1 2 3 - 10 II. INGRESOS GENERADOS 0 100,000 138,000 169,000 II. COSTOS DEL PROYECTO 151,000 220,000 220,000 220,000 III. FLUJO DE INGRESOS Y COSTOS A PRECIOS - 151,000 -120,000 -82,000 -51,000 DE MERCADO Una vez que tenemos los Flujos de Ingresos y de Costos a Precios de Mercado, calcularemos el Valor Actual Neto a Precios de Mercado para cada Alternativa de Solucin.
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Valor Actual Neto a Precios de Mercado-VANP


El VANP es una medida de rentabilidad que nos permite conocer cul es el beneficio o el costo actual que representa cada alternativa para la Unidad Ejecutora a precios de mercado. El VANP se estima a partir del Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado - FCBP.
Para nuestro ejemplo, con el Flujo de Costos y Beneficios a Precios de Mercado (FCBP), mostrado anteriormente a una Tasa Privada de Descuento (TPD) de 11%, obtenemos un Valor Actual Neto a Precios de Mercado (VANP).

VANP

Alternativa 1 S/. -856,452

Alternativa 2 S/. -583,673

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5.3.Costos a Precios Sociales


El Precio Social refleja el verdadero costo que significa para la sociedad el uso de un bien, servicio o factor productivo. Los precios que nosotros conocemos (los Precios de Mercado) traen consigo una serie de distorsiones, producto de impuestos, subsidios, etc., que nos impiden conocer cul es el verdadero valor asumido por el pas en su conjunto. Por esa razn, para cada alternativa de soluciones es necesario expresar los Costos de Pre-inversin, inversin y post-inversin en precios sociales.
COSTOS A PRECIOS DE MERCADO
COSTO A PRECIO SOCIAL

FACTOR DE CORRECCIN

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5.4. Flujo de costos a precios sociales


Se construye a partir de nuestro Cronograma de Ejecucin, ubicando los Costos Sociales de acuerdo con el ao en que se realizarn. Este Flujo debe tener, necesariamente, la misma programacin anual del Flujo de Costos a Precios de Mercado, slo que a precios sociales.
COSTOS Estudios de Pre-Inversin Terrenos Construccin Equipamiento Capacitacin Gastos Generales Operacin y Mantenimiento Activos Fijos FACTORES DE CORRECCIN 0.910000

0.840000
0.875000

0.810000
0.910000 0.840000 0.910000 0.810000

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ALTERNATIVA 1: Construccin de una nueva posta de salud

COSTOS TOTALES A PRECIOS SOCIALES I. PRE-INVERSIN Estudio de Pre-factibilidad M/O Estudio de Factibilidad Calificada II. INVERSIN Terreno Construccin (50% Bs. Nacionales) (50% M/O Calificada) Equipamiento (Importado) Capacitacin (M/O Calificada) Gastos generales III. POST-INVERSIN Operacin y Mantenimiento (M/O Calificada) Plan Ambiental IV. COSTOS DE LA SITUACIN SIN PROYECTO TOTAL (I + II + III - IV)
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0 14,560 5,460 9,100 228,690 50,400 113,750 56,700 3,640 4,200

Aos 1

2 - 10

182,000 182,000 182,000 182,000 243,250 182,000 182,000

ALTERNATIVA 2: Implementacin de brigadas mviles de salud

COSTOS TOTALES A PRECIOS SOCIALES I. PRE-INVERSIN Estudio de Pre-factibilidad M/O Factibilidad Calificada II. INVERSIN Unidades Mviles (Importado) Equipo Medico (Importado) Equipamiento de Material de Campo (Importado) Capacitacin (M/O Calificada) Gastos generales III. POST-INVERSIN (por cada ao) Operacin y Mantenimiento (M/O Calificada) Plan Ambiental IV. COSTOS DE LA SITUACIN SIN PROYECTO * TOTAL (I + II + III - IV)

0 14,560 5,460 9,100 109,000 81,000 13,770 7,290 3,640 4,200

Aos 1

2 - 10

200,200 200,200 124,460 200,200

200,200 200,200 200,200

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VALOR ACTUAL DE COSTOS SOCIALES.

Una vez calculados los Costos Sociales Incrementales ser necesario que se exprese en valor actual, para lo cual ser necesario calcular el VALOR ACTUAL DE COSTOS SOCIALES.

ALTERNATIVA 1 S/. - 805,719

ALTERNATIVA 2 S/. - 540,800

A continuacin lo que haremos es comparar el Costo Social de cada una de las Alternativas con los beneficios sociales que estos generan, para poder as encontrar la mejor Alternativa de Solucin.
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5.5. Evaluacin Social

La Evaluacin Social es el procedimiento que utilizamos para medir la contribucin de determinado PIP al bienestar de la sociedad. Esto lo logramos mediante la comparacin de los beneficios sociales generados por cada Alternativa de Solucin contra el Costo Social Actual de cada una de ellas.

A qu se llama Beneficios Sociales de un PIP?


Los Beneficios Sociales son aquellos que permiten a los pobladores atendidos por el PIP incrementar su nivel de bienestar, producto de la realizacin del mismo. Se podra decir que son los Beneficios que se observan de manera indirecta.

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Es importante no confundir los beneficios de proyecto con los ingresos monetarios del mismo. Algunos ejemplos nos ayudarn a entender esta diferencia:
INGRESOS DEL PROYECTO
PROYECTO DE TRANSPORTE

BENEFICIOS SOCIALES DEL PROYECTO

PROYECTO DE AGUA PARA RIEGO

Ahorro de tiempo de viaje Ingreso por pago de Ahorro de costo de operacin peaje vehicular Incremento de la produccin agrcola Pago por uso del agua Disminucin de los costos de para riego produccin Mejora de la calidad de los productos

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Qu metodologas se pueden aplicar para esta Evaluacin?


a.) METODOLOGA COSTO - BENEFICIO

Se basa en estimar la rentabilidad social de un PIP a partir de la comparacin de los beneficios sociales con los costos sociales. Esta metodologa se utiliza siempre que los beneficios sociales puedan ser expresados en valores monetarios.

FLUJO DE COSTOS SOCIALES

FLUJO DE BENEFICIOS SOCIALES

FLUJO DE COSTOS Y BENEFICIOS SOCIALES

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Ejemplo de la metodologa Costo - Beneficio para un Proyecto de Riego


RUBRO Hectreas beneficiadas Cultivo Rendimiento Precio Costo de produccin UTILIDAD Tn. x Ha. S/. x Tn. S/. x Ha. S/. x Ha. U N I D AD Ha. SITUACIN SIN PROYECTO 100 Maz amarillo duro 8 550 3,000 1,400 SITUACIN CON PROYECTO 100 Maz amarillo duro 10 600 3,500 2,500 (SITUACIN CON PROYECTO SITUACIN SIN PROYECTO) 1,100 SITUACIN INCREMENTAL

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Con los supuestos anteriores llegamos a la conclusin que se producir un Beneficio incremental de S/. 1,100 por cada hectrea incluida en el mbito de la Alternativa de Solucin. Ahora corresponde comparar estos Beneficios con el Costo de realizar el PIP.
Aos FLUJO NETO I. BENEFICIOS INCREMENTALES II. COSTO INCREMENTAL DEL PROYECTO III. FLUJO DE COSTOS BENEFICIOS SOCIALES 0 0 300,000 -300,000 1 110,000 30,000 80,000 2 110,000 3 0,000 80,000 3 - 10 110,000 30,000 80,000

Una vez conocido el flujo ser necesario el clculo del VACS, lo que a una tasa social de descuento del 11%, tenemos:

VACS = TIR =

S/. 117,139 23.41%

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Qu metodologas se pueden aplicar para esta Evaluacin?


b.) METODOLOGA COSTO - EFECTIVIDAD

Se utiliza siempre que los beneficios sociales del PIP no se puedan representar en trminos monetarios.

Para utilizar esta metodologa necesitamos definir un indicador que exprese los objetivos y metas del PIP, a este indicador se le conoce como INDICADOR DE IMPACTO. Sin embargo, no siempre podremos encontrar indicadores de impacto, por lo que utilizaremos como medida de aproximacin indicadores basados en resultados inmediatos: INDICADOR DE EFECTIVIDAD.
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PROYECTO DE MEJORA AL ACCESO DE SERVICIOS DE SALUD Medicin de corto plazo INDICADOR DE EFECTIVIDAD Medicin de largo plazo INDICADOR DE IMPACTO

Nmero de ambientes fsicos beneficiados Nmero de servicios de salud beneficiados Nmero de personas atendidas

Aumento de la poblacin atendida


Aumento de la capacidad de atencin en los ambientes de salud Aumento del nmero de consultas realizadas

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Calculo del RATIO COSTO EFECTIVIDAD:

VACS CE INDICADOR DE EFECTIVIDAD


ALTERNATIVA 1 Construccin de una nueva posta de salud. ALTERNATIVA 2 Implementacin de brigadas mviles de salud. VACS 805,719 VACS 540,800 POSTAS 283,000 BRIGADAS 269,000 CE 2.85 CE 2.01

Esta metodologa nos ayudar a elegir la Alternativa con la que se puede alcanzar los indicadores de efectividad planteados con el menor costo posible.

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5.6. Anlisis de Sensibilidad

Todos los PIP estn expuestos a riesgos no necesariamente controlables por los ejecutores u operadores del PIP, que afectan su funcionamiento normal a lo largo del horizonte contemplado.

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5.7. Seleccin de la Mejor Alternativa de Solucin


Finalmente, sobre la base de la Evaluacin Social y el Anlisis de Sensibilidad se deber seleccionar la Mejor Alternativa de Solucin. En el caso de la metodologa Costo Beneficio: Se seleccionar como mejor Alternativa de Solucin aquella que tenga el mayor VANS, entre todas a precios sociales positivo. En el caso de la metodologa Costo - Efectividad Se seleccionar como Mejor Alternativa de Solucin aquella que tenga el menor Coeficiente de Efectividad - CE.

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5.8. Anlisis de Sostenibilidad

Es muy importante que cuando se evale un PIP se realice un ANLISIS DE SOSTENIBILIDAD que permita asegurar que los Objetivos del Proyecto podrn ser alcanzados: La Sostenibilidad es la habilidad de un PIP para mantener un nivel aceptable de flujo de beneficios a travs de su vida econmica. Para ello, el principal anlisis a realizar est referido al financiamiento de los costos de Operacin y Mantenimiento del Proyecto. Tomando ello en cuenta, en esta etapa deber analizarse si los recursos que se requieren estn asegurados.

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5.9. El Marco Lgico


El Marco Lgico es una de las principales herramientas utilizadas en el diseo de proyectos. Permite mostrar un proyecto de una manera clara y comprensible en una simple matriz.
OBJETIVOS Fin Objetivo de desarrollo (fin ltimo) INDICADORES Indicadores de impacto FUENTES Fuentes de los indicadores del Objetivo de Desarrollo Fuentes de los indicadores del Objetivo Central Fuentes para el Monitoreo de Productos Fuentes para el Monitoreo del presupuesto SUPUESTOS Supuestos para el logro del Objetivo de desarrollo Supuestos para el logro del Objetivo Central Supuestos para el logro de los Objetivos Especficos Supuestos para el logro de los Productos

Propsito

Objetivo Central Objetivos Especficos (medios del proyecto) Principales acciones por cada producto

Indicadores de efectos

Componentes

Indicadores de productos
Costos del proyecto Presupuesto

Acciones

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Se le agradece por su participacin en el curso y que le pueda servir como modelo para el manejo de futuros PIP

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