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SEMINARIO AUDITORIA GUBERNAMENTAL CCPL MARZO 2007

Abog Jorge Alfredo Len Flores 1

MARCO CONCEPTUAL DE LA RESPONSABILIDAD FUNCIONAL

ART. 39 CONSTITUCIN
Todos los funcionarios y trabajadores pblicos estn al servicio de la Nacin ...

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Rendicin de Cuentas Respondabilidad


La obligacin de los funcionarios y servidores pblicos de dar cuenta ante las autoridades competentes y ante la ciudadana por los fondos y bienes del Estado a su cargo y por la misin u objetivo encomendado.
Respondabilidad Financiera Respondabilidad Gerencial
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Norma Tcnica de Control Interno Glosario Norma 3.7 Rendicin de Cuentas

RESPONDABILIDAD

RESPONSABILIDAD
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Objetivo del Control

PREVENCIN

DETECCIN

SANCIN

ENTIDAD SNC

ENTIDAD SNC

ENTIDAD PROC. PUBLICOS PODER JUDICIAL CSJM

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Quines ejercen control?


ACTO
CONTROL INTERNO CONTROL OCI

CONTROL EXTERNO

CONTROL SOCIAL

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Servidor/Funcionario
Pblico
Novena Disposicin Final Ley N 27785 Todo aquel que independiente del rgimen laboral en que se encuentra, mantiene vnculo laboral, contractual o relacin de cualquier naturaleza con alguna de las entidades, y que en virtud de ello ejerce funciones en tales entidades.

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Accin de Control (Art. 10)


Herramienta esencial del Sistema
Desarrollada por: Personal SNC Contratado SOAs
Aplicacin de normas, procedimientos y principios que regulan el Control Gubernamental Con sujecin al Plan Nacional de Control

ATRIBUCIONES DE LA LEY

INFORME DE CONTROL
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RESPONSABILIDAD

Definicin
Consecuencia de las acciones u omisiones imputables a los agentes pblicos, incurridas en el ejercicio de sus funciones, que infraccionan algn precepto que gua su gestin.

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Elementos de la Definicin
Se deriva de una accin u omisin Imputar: adecuacin del hecho humano y el efecto ocasionado por ste. Comisin por agente pblico En ejercicio de sus funciones Infraccin a un precepto

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FASES DE LA RESPONSABILIDAD

Fases de la Responsabilidad
Presupuesto de la Responsabilidad Comisin de la falta Evaluacin Sindicacin Proceso Sancin
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Tipos De Responsabilidad
Administrativa Funcional
Civil

Penal
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Autonoma De Responsabilidades
Cada responsabilidad generada es individual y autnoma para el infractor, por lo cual: Un mismo acto indebido, segn su naturaleza, puede generar para su autor consecuencias de orden administrativo, civil y/o penal. Un acto indebido puede generar responsabilidad a ms de un auditado. Un mismo auditado puede ser sujeto de responsabilidad por varios actos o hechos indebidos.
Ley N 27444, artculo 243
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Autonoma de Responsabilidades
Ley N 27444
Artculo 243 .- Autonoma de responsabilidades 243.1 Las consecuencias civiles, administrativas o penales de la responsabilidad de las autoridades son independientes y se exigen de acuerdo a lo previsto en su respectiva legislacin. 243.2 Los procedimientos para la exigencia de la responsabilidad penal o civil no afectan la potestad de las entidades para instruir y decidir sobre la responsabilidad administrativa, salvo disposicin judicial expresa en contrario
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RESPONSABILIDAD ADMINISTRATIVA FUNCIONAL

Trasgresin a:
Normativa de tipo general Normativa especfica
Deberes Incompatibilidades Prohibiciones

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Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815


Servidor Pblico.4.1 A los efectos del presente Cdigo se considera como empleado pblico a todo funcionario o servidor de las entidades de la Administracin Pblica, en cualquiera de los niveles jerrquicos sea ste nombrado, contratado, designado, de confianza o electo que desempee actividades o funciones en nombre o al servicio del Estado.
(Mod. Ley N28496)

4.2 Para tal efecto, no importa el rgimen jurdico de la entidad en la que se preste servicios ni el rgimen laboral o de contratacin al que est sujeto. 4.3 El ingreso a la funcin pblica implica tomar conocimiento del presente Cdigo y asumir el compromiso de su debido cumplimiento.
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Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815


Principios de la Funcin Pblica.Respeto Probidad Eficiencia Idoneidad Veracidad Lealtad y obediencia Justicia y Equidad Lealtad al Estado de Derecho
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Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815


Deberes de la Funcin Pblica.Neutralidad Transparencia Discrecin Ejercicio Adecuado del Cargo Uso Adecuado de los Bienes del Estado Responsabilidad.
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Cdigo de tica de la Funcin Pblica Ley N 27815


Prohibiciones de la Funcin Pblica.Mantener intereses en Conflicto Obtener ventajas indebidas Realizar Actividades de Proselitismo Poltico Hacer mal uso de Informacin Privilegiada Presionar, Amenazar y/o Acosar.
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Responsabilidad Administrativa Funcional


Novena Disposicin Final Ley N 27785 Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios: por haber contravenido el ordenamiento jurdico administrativo y las normas internas de la entidad a la que pertenecen, se encuentre vigente o extinguido el vnculo laboral o contractual al momento de su identificacin durante el desarrollo de la accin de control.
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Responsabilidad Administrativa Funcional


Novena Disposicin Final Ley N 27785
Incurren tambin en responsabilidad administrativa funcional los servidores y funcionarios pblicos que en el ejercicio de sus funciones, desarrollaron una gestin deficiente, para cuya configuracin se requiere la existencia, previa a la asuncin de la funcin pblica que corresponda o durante el desempeo de la misma, de mecanismos objetivos o indicadores de medicin de eficiencia.
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RESPONSABILIDAD CIVIL DEL FUNCIONARIO PUBLICO

La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


Nocin Doctrinaria del concepto Responsabilidad Civil Vinculado al concepto de deber jurdico esta el de responsabilidad-del latn, responsum, de respondere-que, en su mas generalizada acepcin nos lleva a la idea de un efecto resultante del incumplimiento de un deber jurdico que acarrea la obligacin de reparar o indemnizar. Responsabilidad es el resultado de la violacin de un deber jurdico y constituye una sancin ,que en el Derecho Civil, se traduce en la obligacin de indemnizar los daos y perjuicios.
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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


Nocin Doctrinaria del concepto Responsabilidad Civil El principio de responsabilidad ha evolucionado histricamente de la responsabilidad personal a la responsabilidad patrimonial como consecuencia de una progresiva y constante suavizacin de la condicin de deudor. En el Derecho Civil se fue sustituyendo la ejecucin de la persona del deudor por la ejecucin de sus bienes. Se ha consagrado como principio universal, el que no hay prisin por deudas.
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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


El Cdigo Civil Peruano establece dos tipos de Responsabilidad Civil : la Contractual y la Extracontractual. La primera prevista en el Titulo IX Inejecucin de Obligaciones, de la Seccin Segunda Efectos de las Obligaciones, del Libro VI Las Obligaciones; y la segunda prevista en la Seccin Sexta Responsabilidad Extracontractual, del libro VII Fuentes de las Obligaciones.
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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


Presupuestos o Constantes de la Responsabilidad Civil a) El Dao : El dao civil es el menoscabo a las facultades jurdicas que tiene una persona para disfrutar de un bien patrimonial o extrapatrimonial. El dao para ser indemnizable debe ser cierto e indubitable, y ocasionado por alguien diferente de la vctima. Los tipos de dao reconocidos por la doctrina son los daos patrimoniales y los extra patrimoniales:
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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


los patrimoniales llamados tambin materiales, afectan bienes econmicos, los extra patrimoniales se derivan de atentados contra bienes sin valor pecuniario, pero igualmente protegido por la Constitucin y las Leyes.
El Cdigo Civil reconoce distintos tipos de daos, tales como el dao emergente, el lucro cesante, el dao personal y el dao moral.

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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


b) Relacin de causalidad: Es el vinculo que debe existir entre el hecho que origina la responsabilidad y el perjuicio. Ambos elementos deben mantener una relacin clara de causa-efecto, de lo contrario no se configura la imputabilidad. En los casos que otros factores contribuyan a la determinacin del dao, como por ejemplo la imprudencia de la victima, la indemnizacin correspondiente tendr que ser proporcionalmente reducida.
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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


c) Conducta Antijurdica: Esto es una conducta contraria al derecho. La conducta antijurdica en el caso de la responsabilidad civil contractual u obligacional necesariamente es tpica. En el caso de la responsabilidad civil extra contractual puede ser tpica o atpica.

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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


d) Factor de Atribucin o criterio de imputacin: Constituye el fundamento de la responsabilidad, esto es el sustento del por qu se le imputa una determinada responsabilidad civil a un determinado sujeto. Los factores de atribucin son la culpa y el riesgo. En el caso de la culpa, sta comprende la culpa y el dolo.

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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


Segn Jaime Vidal Perdomo, jurista colombiano, la responsabilidad por culpa es subjetiva, implica un juicio sobre la conducta del individuo. La culpa, segn una definicin bastante aceptada y que ha sido propuesta por los hermanos MAZEAUD, es un error de Conducta en que no hubiera incurrido una persona prudente y diligente colocada en las mismas circunstancias.
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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


Resulta de la comparacin del obrar de una persona con un tipo ideal que se toma como modelo. La culpa puede producirse por imprevisin, abstencin, imprudencia, etc. El riesgo, por el contrario, es una nocin objetiva. No es necesario investigar el comportamiento de una persona; no implica ningn juicio de valor sobre los actos de alguien. No debe probarse que el dao se caus por Culpa de una persona: basta acreditar que el perjuicio obedece al hecho de otro.
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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


Es suficiente que el perjuicio se vincule materialmente a los actos,porque aquel que ejerce una actividad debe asumir los riesgos de ella.Con ms razon si esta actividad es, para el, una fuente de beneficios; la reparacin de los perjuicios que lla cause ser la contrapartida de los beneficios que lla procura ( ubi emolumentum, ibi onus)
Jean Carbonnier, jurista francs

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La Responsabilidad civil genrica en el ordenamiento civil peruano


e) Sujeto Activo : Es el autor del dao o perjuicio econmico, es el sujeto que ocasiona el menoscabo jurdico del afectado.
f) Sujeto Pasivo : Es el receptor o victima del dao ocasionado por el sujeto Activo,es el sujeto cuyos bienes jurdicos patrimoniales o extra patrimoniales son afectados por la accin u omisin del sujeto activo.

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Responsabilidad Civil Contractual en el Cdigo Civil Peruano


Artculo 1321.- Indemnizacin de daos y perjuicios por inejecucin imputable Queda sujeto a la indemnizacin de daos y perjuicios quien no ejecuta sus obligaciones por dolo, culpa inexcusable o culpa leve. El resarcimiento por la inejecucin de la obligacin o por su cumplimiento parcial, tardo o defectuoso, comprende tanto el dao emergente como el lucro cesante, en cuanto sean consecuencia inmediata y directa de tal inejecucin. Si la inejecucin o el cumplimiento parcial, tardo o defectuoso de la obligacin, obedecieran a culpa leve, el resarcimiento se limita al dao que poda preverse al tiempo en que ella fue contrada.
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Responsabilidad Civil ExtraContractual en el Cdigo Civil Peruano


Artculo 1969.- Responsabilidad subjetiva Aquel que por dolo o culpa causa un dao a otro est obligado a indemnizarlo. El descargo por falta de dolo o culpa corresponde a su autor. Artculo 1970.- Responsabilidad objetiva Aquel que mediante un bien riesgoso o peligroso, o por el ejercicio de una actividad riesgosa o peligrosa, causa un dao a otro, est obligado a repararlo.
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Prescripcin de la accin civil


Artculo 1989.- Definicin La prescripcin extingue la accin pero no el derecho mismo. Artculo 1992.- Prohibicin de declarar de oficio la prescripcin El juez no puede fundar sus fallos en la prescripcin si no ha sido invocada. Artculo 2000.- Principio de legalidad en los plazos prescriptorios Slo la ley puede fijar los plazos de prescripcin.
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Prescripcin de la accin civil


Artculo 2001.- Plazos prescriptorios Prescriben, salvo disposicin diversa de la ley: 1.- A los diez aos, la accin personal, la accin real, la que nace de una ejecutoria y la de nulidad del acto jurdico. 2.- A los siete aos, la accin de daos y perjuicios derivados para las partes de la violacin de un acto simulado. 3.- A los tres aos, la accin para el pago de remuneraciones por servicios prestados como consecuencia de vnculo no laboral. 4.- A los dos aos, la accin de anulabilidad, la accin revocatoria, la que proviene de pensin alimenticia, la accin indemnizatoria por responsabilidad extracontractual y la que corresponda contra los representantes de incapaces derivadas del ejercicio del cargo.
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Responsabilidad Civil

Novena Disposicin Final Ley N 27785


Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios pblicos, que por su accin u omisin, en el ejercicio de sus funciones, hayan ocasionado un dao econmico a su Entidad o al Estado. Es necesario que el dao econmico sea ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor pblico sus funciones, por dolo o culpa, sea sta inexcusable o leve. La obligacin de resarcimiento a la Entidad o al Estado es de carcter contractual y solidaria, y la accin correspondiente prescribe a los diez (10) aos de ocurridos los hechos que generan el dao econmico.
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Estudio Comparativo de la definicin de Responsabilidad Civil, D.L.26162 y la Ley N 27785


Aspectos perfeccionados en la Ley N 27785 : En cuanto a la Naturaleza Jurdica de la Responsabilidad Civil del funcionario Pblico: Se ha precisado que es de carcter CONTRACTUAL. En cuanto al Factor de Atribucin: Se ha precisado que se requiere la presencia de dolo, culpa inexcusable y culpa leve. En cuanto a la Conducta Antijurdica: Se ha precisado que el dao econmico tiene que ser ocasionado incumpliendo el funcionario o servidor pblico sus funciones propias.
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Estudio Comparativo de la definicin de Responsabilidad Civil, D.L.26162 y la Ley N 27785


En cuanto a la Relacin de Causalidad: Se ha precisado que el dao puede ser ocasionado por ACCIN u OMISIN. En cuanto a la Prescripcin: Se ha precisado que la accin prescribe a los diez aos de ocurridos los hechos que generan el dao econmico. En cuanto a la Obligacin de Resarcimiento: Se ha precisado que es de carcter SOLIDARIA.

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RESPONSABILIDAD PENAL DEL FUNCIONARIO PUBLICO

Responsabilidad Penal
Novena Disposicin Final Ley N 27785 Es aquella en la que incurren los servidores y funcionarios pblicos que en ejercicio de sus funciones han efectuado un acto u omisin tipificado como delito.

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Delito
Artculo 11.- Delitos y faltas Son delitos y faltas las acciones u omisiones dolosas o culposas penadas por la ley.

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Delitos Contra La Administracin Pblica


Caractersticas
a) Delitos inherentes a la funcin

Conductas no punibles si las realizan particulares slo califican como delito porque en razn de su cargo tiene la obligacin de proceder en un sentido determinado. (malversacin, abuso de autoridad).

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Delitos Contra La Administracin Pblica


Caractersticas
b) Delitos de base comn
Conductas punibles para ambas situaciones, tales conductas no protegen un valor o principio de la Administracin pblica sino transcendentes a todo escenario.

c) Delitos agravados por la funcin pblica


Conducta de funcionario la agrava (ejemplo: violacin de secreto de comunicaciones).
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Delitos cometidos por Funcionarios Pblicos


Abuso de autoridad. Concusin. Peculado.

Corrupcin de Funcionarios.
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Delitos cometidos por Funcionarios Pblicos


DELITO
ABUSO DE AUTORIDAD MODALIDAD ACTIVA 376 C.P.

BIEN PROTEGIDO
Regularidad del funcionamiento de la administracin pblica (Normal desarrollo de la Administracin Pblica y legalidad del acto funcional) El normal desenvolvimiento y funcionamiento de la Administracin Pblica en cuanto oportunidad y eficacia en el cumplimiento de la funcin pblica.

ELEMENTOS
a. b. c. d. e. Funcionario Pblico Abuso de atribuciones Comete u ordena Acto Arbitrario En perjuicio de alguien

ABUSO DE AUTORIDAD MODALIDAD OMISIVA 377 C.P.

a. Funcionario Pblico b. Omite, rehusa, retarda c. Acto de su cargo.

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Delitos cometidos por Funcionarios Pblicos


DELITO
COLUSIN DESLEAL 384 C.P.

BIEN PROTEGIDO
La regularidad, prestigio y los intereses de la administracin pblica

ELEMENTOS
a. Funcionario Pblico b. En contratos, suministros, licitaciones, concursos de precios, subastas, o cualquier otra operacin semejante. c. Intervencin en razn al cargo o comisin especial d. Defrauda al Estado e. Concertndose con los interesados.

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DELITO
PECULADO PROPIO 387 C.P.
-

BIEN PROTEGIDO
Garantizar el principio de no lesividad de los intereses patrimoniales de la administracin pblica. Evitar el abuso de poder del funcionario o servidor pblico que quebranta los deberes funcionales de lealtad y probidad.

ELEMENTOS
a. Funcionario Pblico b. Razn del cargo tiene la percepcin/administr./ custodia c. Se apropia o utiliza d. Para s o para otro e. Caudales o efectos

MALVERSACIN FONDOS 389 C.P.

DE Preservar la correcta y

funcional aplicacin de los fondos pblicos, la organizacin en la ejecucin del gasto y en la utilizacin y/o empleo del dinero y bienes pblicos. Afirmar el principio de legalid. presupuestal, disciplina y racionalidad funcional en el servicio.

a. Funcionario Pblico b. Administracin de dinero o bienes c. Aplicacin diferente a la que estan destinados d. Definitiva e. Se haya afectado el servicio o la funcin encomendada

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Delitos cometidos por Funcionarios Pblicos


DELITO
NEGOCIACIN INCOMPATIBLE 399 C.P.

BIEN PROTEGIDO
Normal funcionamiento y prestigio de la administracin pblica, preservarla de intereses privados de sus agentes.

ELEMENTOS
a. Funcionario Pblico b. Interesarse directa, indirectamente o por acto simulado. c. En provecho propio o de tercero d. En contrato u operacin e. Intervencin en razn al cargo.

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EVALUACIN DE RESPONSABILIDADES

Identificacin de Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Atribucin de exigir responsabilidades:

Administrativa funcional Civil Penal

Definiciones: Novena Disposicin Final Ley N 27785.


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Identificacin de Responsabilidades
Artculo 15.- literal e)
Para la identificacin de Responsabilidades se debern tener en cuenta al menos las pautas de:

Identificacin del deber incumplido Reserva Presuncin de Licitud Relacin Causal


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Casos de Responsabilidad de:


Ministros y Viceministros

Presidentes Regionales
Alcaldes y Regidores Directores
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PRINCIPIOS Y CRITERIOS PARA EL ANLISIS DE RESPONSABILIDADES


PRINCIPIO DE LICITUD
PRINCIPIO DE LEGALIDAD INJUSTO TPICO

RELACIN CAUSAL
IMPUTABILIDAD LESIN RESARCIBLE PRINCIPIO DE RESERVA
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