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M ODELO
E STANDAR DE
C ONTROL I NTERNO
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INTRODUCCIN
El propsito fundamental de esta presentacin es la socializacin del NUEVO MODELO DE CONTROL INTERNO, aplicable a todas las entidades del Estado.
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ANTECEDENTES
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MARCO LEGAL
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IMPORTANCIA
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PRINCIPIOS
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CONTROL INTERNO COMO SISTEMA
SISTEMA SUBSISTEMAS De control estratgico De control de gestin De control de evaluacin COMPONENTES ELEMENTOS
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ESTRUCTURA DEL MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO
SUBSISTEMA COMPONENTES
1.1 AMBIENTE DE CONTROL
ELEMENTOS
* Acuerdos, compromisos o protocolos ticos * Desarrollo del talento humano * Estilo de Direccin * Planes y programas * Modelo de operacin por procesos * Estructura organizacional * Contexto estratgico * Identificacin de riesgos * Anlisis de riesgos * Valoracin de riesgos * Polticas de administracin de riesgos * Polticas de operacin * Procedimientos * Controles * Indicadores * Manual de procedimientos * Informacin primaria * Informacin secundaria * Sistemas de informacin * Comunicacin organizacional * Comunicacin informativa * Medios de comunicacin * Autoevaluacin del control * Autoevaluacin de gestin
* Evaluacin independiente al Sistema de
1. CONTROL ESTRATGICO
2. CONTROL DE GESTIN
3. CONTROL DE EVALUACIN
Control Interno * Auditora interna * Plan de Mejoramiento Institucional * Plan de Mejoramiento por Procesos * Plan de Mejoramiento Individual
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SUBSISTEMAS
DE CONTROL ESTRATGICO
Esquema de organizacin Planes, Principios Normas, Objetivos Metas Mtodos Procedimientos Actuaciones, Acciones Adm. Informacin Adm. Recursos
DE CONTROL DE GESTIN
DE CONTROL DE EVALUACIN
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SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO
PERMITE EL CUMPLIMIENTO DE LA ORIENTACIN ESTRATGICA Y ORGANIZACIONAL DE LA ENTIDAD.
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION
ASEGURA EL CONTROL A LA EJECUCIN DE LOS PROCESOS, DE LA ENTIDAD, HACIENDO EFECTIVAS LAS ACCIONES NECESARIAS AL MANEJO DE RIESGOS Y ORIENTANDO LA OPERACIN HACIA LA CONSECUCIN DE SUS RESULTADOS, METAS Y OBJETIVOS.
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SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN
PERMITE VALORAR EN FORMA PERMANENTE LA EFICIENCIA, EFICACIA Y EFECTIVIDAD DE LOS PROCESOS, EL NIVEL DE EJECUCIN DE LOS PLANES Y PROGRAMAS, LOS RESULTADOS DE LA GESTIN, DETECTAR DESVIACIONES, ESTABLECER TENDENCIAS Y GENERAR RECOMENDACIONES PARA ORIENTAR LAS ACCIONES DE MEJORAMIENTO DE LA ENTIDAD.
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PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN
CIRCULAR No. 03 DE 2005 DAFP
ACTA DEDE ACTA Se presenta como punto de partida el compromiso COMPROMISO COMPROMISO de la Alta Direccin expresado en un ACTA DE COMPROMISO suscrita por el Representante Legal conjuntamente con su equipo directivo, la cual deber ser difundida en toda la Entidad.
Se deber expedir un PRIMER ACTO ADMINISTRATIVO que autoregule el Sistema de Control Interno en la Entidad, por medio del cual se adopta el Modelo Estndar de Control Interno MECI 1000:2005.
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PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN
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REGULACIN ACTA DE MECI 1000:2005 COMPROMISO
Se deber expedir un SEGUNDO ACTO ADMINISTRATIVO de autoregulacin del Control Interno, estableciendo metodologas procedimientos y mtodos de control que garanticen el diseo, implementacin y funcionamiento Sistema de Control Interno El representante legal, como nico responsable del S.C.I. designar un DIRECTIVO DE PRIMER NIVEL de la misma Entidad, distinto al Jefe de la Oficina de Control Interno para garantizar la operacionalizacin de las acciones, quien actuar bajo las polticas del C.C.C.I.
REPRESENTANTE DE LA DIRECCIN
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PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN
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EQUIPO DE TRABAJO INSTITUCIONAL
La entidad deber contar con un equipo de trabajo institucional con diferentes niveles de autoridad y responsabilidad.
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PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN
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PLANEACIN AL DISEO E IMPLEMENTACIN
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La entidad debe conocer la situacin real del grado de avance y desarrollo en la implementacin de su Sistema de Control Interno
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ELABORACIN DEL AUTODIAGNSTICO
AUTODIAGNSTICO
CIERRE
Informe de resultados
RESPONSABLES :
El representante de la direccin, con el apoyo del equipo MECI
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PLAZO DE IMPLEMENTACIN
El Departamento Administrativo de la Funcin Pblica (DAFP) en el Decreto 1599 de Mayo 20 de
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