PDT PLANILLA

ELECTRÓNICA
Formulario Virtual N° 601
 Obligaciones formales actuales.

MINISTERIO DE TRABAJO SUNAT – ESSALUD – ONP

LIBRO DDJJ ANUAL REGISTRO DE PDT 600 PDT 610 PDT 621
LIBRO
MODALIDADES INFORMACIÓN RETENCIONES REMUNERA- SEG. COMPLEM. RETENCIONES
PLANILLAS
FORMATIVAS PLANILLAS inc e) y f) Art. 34° LIR CIONES TRAB. RIESGO 4TA CATEGORÍA

601

PDT 601 - PLANILLA ELECTRÓNICA

NORMAS LEGALES
• Decreto Supremo N° 018-2007-TR. (P.28.08.2007)  
Establecen disposiciones relativas al uso del documento
denominado "Planilla Electrónica".
• R.M N° 250-2007-TR. (P. 30.09.2007)
Aprueban información de la Planilla Electrónica y anexos.
• R.S. N° 204-2007-SUNAT. (modif. con RS 06-
2008/SUNAT)
Aprobación del PDT Planilla Electrónica Formulario Virtual
Nº 0601 y de las normas referidas a Declaraciones de
Otros Conceptos.
NORMAS LEGALES
• R.M N° 020-2008-TR. (P.17.01.2008)
Dictan medidas complementarias para el uso de la Planilla
Electrónica.
• R.M N° 074-2008-TR. (P.07.03.2008)
Simplifican procedimiento de inscripción de las Entidades
Empleadoras que desarrollan Actividades de Alto Riesgo
ante la AAT.
• D.S. N° 002-2008-TR. (P.20.04.2008)
Eliminan la obligación de presentar la información de las
Planillas de Pago de Remuneraciones de los Trabajadores
percibidas en el mes de Junio de cada año, por aplicación
de la PE.
 PDT PLANILLA ELECTRÓNICA
Formulario Virtual N° 601 V 1.2
 ELABORACIÓN DEL PDT
PLANILLA ELECTRÓNICA
1. Declarante

2. Registro
– Trabajadores
– Pensionistas
– Prestadores de Servicios 4ta Categoría.
– PS Modalidad Formativa Laboral.
– Personal de Terceros
3. Declaración
– Identificación de la declaración
– Detalle de la declaración
– Determinación de la deuda.
 Sujetos obligados
• Todas las personas jurídicas de acuerdo a la LIR.

• Aquellos que hubieran presentado anteriormente

el PDT 600, 610 ó 621.

Aquellos que opten por presentarlo una vez, quedarán obligados

a presentarlo.
 Sujetos obligados
Personas naturales u otros entes en los siguientes supuestos:
b) Cuenten con más de tres (3) trabajadores.
c) Cuenten con uno (1) o más prestadores de servicios y/o
personal de terceros.
d) Cuenten con uno (1) o más trabajadores que sean
asegurados obligatorios del SNP.
e) Se encuentren obligados a efectuar alguna retención del
Impuesto a la Renta de cuarta o quinta categoría.
f) Tengan a su cargo uno (1) o más artistas, de acuerdo con
lo previsto en la Ley Nº 28131.
 Sujetos obligados
a) Hubieran contratado los servicios de una EPS u
otorguen servicios propios de salud.
b) Hubieran suscrito con el EsSalud un contrato por
Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo.
c) Gocen de estabilidad jurídica y/o tributaria.
d) Cuenten con uno (1) o más prestadores de
servicios – modalidad formativa laboral.
Exclusiones expresas
PRIMERA:
Los Empleadores de Trabajadores del Hogar.
SEGUNDA:
Las personas naturales, sucesiones indivisas o
sociedades conyugales que contraten eventualmente a
Trabajadores de Construcción Civil.
TERCERA:
Aquellos que únicamente contraten PS – 4ta categoría
cuando no tengan la calidad de agente de retención,
según el artículo 71°, inciso b), de la LIR.
 ESQUEMA GENERAL DEL PDT 601
Perspectiva SUNAT
Reemplaza a los PDTs 600, 610 y parte del 621
5081 – IES Cta. Propia
5310 – ONP
5210 – ESSALUD Seg. Regular
5222 – ESSALUD Seg.Agr./Acui.
PDT 600 –
5238 – ESSALUD – Seg. Pesq.
Remuneraciones
5410 – ESSALUD Fondo Artista
5214 – ESSALUD Vida
3052 – Ret. 5ta. Cat.
PDT 601
5612 - COSAP

PDT 610 - 5081 – IES Cta. Propia

SCTR 5211 – ESSALUD SCTR

PDT 621 - 3042 – Ret. 4ta. Cat.

IGV/Renta Mensual 5082 – IES Retenciones
ELABORACIÓN DEL PDT 601
PLANILLA ELECTRÓNICA
 PASO N° 1

INGRESAR DATOS DEL

DECLARANTE, CONTRIBUYENTE O
EMPLEADOR
DECLARANTE
DECLARANTE – Identificación Sólo cuando el

de los Centros de Riesgo

convenio es con
EsSalud.

Pestaña DOMICILIO FISCAL Y ESTABLECIMIENTOS ANEXOS

DECLARANTE
Pestaña EMPLEADORES A QUIENES DESTACO O DESPLAZO PERSONAL
DECLARANTE
EMPLEADORES QUE ME DESTACAN O DESPLAZAN PERSONAL
PASO N° 2:
Registro

Trabajadores
Derecho-
habientes
Pensionistas

Prestadores de Servicios
Cuarta Categoría

Prestadores de Servicios
Modalidades Formativas

Personal de Terceros
 Registro de Trabajadores,
Pensionistas, PS 4ta Cat, PS RUC
MFLpara y
4ta
el PS

Pers. de Terceros
• Datos de
identificación.

• Las distintas
Categorías.

• + Vida Seguro de
Accidentes (Sólo para
Asegurados regulares).
 Registro de Trabajadores,
Pensionistas, PS 4ta Cat, PS MFL y
Pers. de Terceros
Sólo para PS 4ta Categoría
permite el ingreso de RUC
como tipo de documento
de identidad.

No se requiere el
ingreso de la fecha de
nacimiento.
 TRABAJADORES
Datos principales:
• Rég. laboral, Rég.
Pensionario (en
blanco fecha),
Discapac y SCTR.

• Nivel Educativo y
Ocupación (datos
opcionales 2008).
 TRABAJADORES
Datos complementarios
• Tipo de jornada,
Otros I°s de quinta,
Prestaciones de
salud, Sindicalizado,
Remuneración, Sit.
Trabajador y Sit.
Especial.

• Use las ayudas.

 TRABAJADORES

Períodos laborales
• Duración de la
relación laboral.

• Si es baja, indicar
motivo.
 TRABAJADORES
Otros
empleadores
• RUC y razón social o
nombre.

• Se informa este dato

sólo si el trabajador
lo ha informado.

• Siempre que el otro

empleador sea
domiciliado.
 TRABAJADORES ?
Cuarta – 5ta Categoría
1
A considerar (Inc. e) Art.34° LIR)

Practicante SENATI
Sólo para efectos de la 2 (Decreto Ley N° 20151)
PE se consideran
dentro de la categoría Pesc. Y Proces Artes.Indep
3
TRABAJADORES.

4 Contrato Administrativo
Situaciones particulares De Servicios
de cada uno.
 Contrato Administrativo de Servicios
Presenta las siguientes características (D.Leg. N° 1057).
• Sólo puede ser utilizado por las Entidades Públicas.
• Las entidades públicas están prohibidas de contratar bajo
servicios no personales. Asimismo, se encuentran facultadas
para sustituir los contratos SNP por Administrativo de
Servicios.
• Se celebra a plazo determinado y es renovable.
• Da derecho al prestador a:
i) Jornada de servicios máxima de 48 horas,
ii) DSO de 24 horas continuas;
iii) Descanso remunerado de 15 días calendario continuos por
año de servicios cumplido,
iv) Afiliación al EsSalud y
v) Afiliación a un régimen pensionario.
 PENSIONISTAS
D.Principales:
• Tipo de pensionista
y Tipo de Régimen
Pensionario.

• En 24 va el resto
de pensionistas.

• Solo informa esta

categoría quien
paga la pensión.
 PENSIONISTAS
PERÍODOS
• Registro histórico de
períodos.

• El fin puede ser el

fallecimiento o
suspensión de la
pensión.
 DERECHOHABIENTES
(Sólo para trabajadores y pensionistas)
• Hijos menores de
edad.
• Cónyuge o
Concubino(a).
• Mayor de edad
incapacitado.
• Gestante.

No para PS 4ta – 5ta.

 PS 4TA. CATEGORÍA
Al identificarse con tipo
de doc. = RUC,
automáticamente el
aplicativo marca el
ingreso de un PS-4ta.

Adicionalmente, se
indicará la condición de
domicilio.
 PS MOD.FORMAT. LABORAL
D.Principales:
• Seguro médico, Nivel
educativo, ocupación,
discapacidad, Centro
de Formación.
Obligator
• Iguales datos que el io

Registro de
Beneficiarios
utilizado hasta
diciembre de 2007. Obligator
io
 PS MOD.FORMAT. LABORAL
Períodos:
• Fecha de inicio del
convenio. El fin se
registra en el período
en el que concluya
efectivamente el
convenio.
• Seleccione el Tipo de
convenio.
• No sesigristas, ni
serumistas.
 PERSONAL DE TERCEROS
Sólo se informarán
cuando
El personal destacado
o desplazado no haya
sido asegurados por su
empleador con el SCTR
y el pago lo ha asumido
el Declarante.
MANTENIMIENTO DE CONCEPTOS
Paso previo al Registro de la Planilla, sirve para habilitar los
conceptos que se pagarán.
 MANTENIMIENTO DE CONCEPTOS
Otro uso es que permite habilitar conceptos que no están contemplados en
la PE, decidiendo el empleador su afectación. Para ello debe ingresar a
Otros Conceptos.
 PASO N° 3

ELABORACIÓN DE LA
DECLARACIÓN MENSUAL
3.1.IDENTIFICACIÓN DE LA DECLARACIÓN

 RUC y

 Período

Datos obligatorios.
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/TRABAJADORES
JORNADA LABORAL
 Establecimiento donde
labora.
 Horas trabajadas
ordinarias y en
sobretiempo (horas y
minutos).
 Días Efectiv. Laborados:
trabajados, DSO y
feriados.
 Subsidiados: Enfermedad
y Maternidad.
 No Trab y no subs.:
licencias con goce y sin
goce de haber, entre
3.2. DETALLE DE LA
DECLARACIÓN/TRABAJADORES
INGRESOS/TRIBUTOS Y
CONCEPTOS
 Dependiendo de los
conceptos habilitados,
éstos aparecerán en la
Planilla.

 Concepto devengado y
pagado.

 Ret.5ta (no lo calcula el

aplicativo), debe ser
ingresado por el
empleador.
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PENSIONISTAS

 El monto de la pensión
se consignará en
Conceptos varios.
varios

 Se declara para
efectos del pago de
aportes al EsSalud y
pago de COSAP
(pensionistas 20530).
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PS 4ta
CATEGORÍA
 El registro es similar
al actual PDT
IGV/Renta Mensual –
F.V. N° 621.
 No hay información
adicional.
 No Domiciliado, aplica
30% de retención.
 En el caso de ND con
CDI*, el monto de
retención puede ser
editado.

* CDI = Convenio para evitar la Doble Imposición.

3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PS MF LABORAL

 Seleccionar al
PSMFL.

 Ingrese el monto de
la subvención
económica.

No hay cálculo de
aportes.
CRITERIOS DE IMPUTACIÓN
-Retenc. de Cuarta IRenta.
PERCIBIDO - Retenc. de Quinta IRenta.
- COSAP.

- Aportes al EsSalud.
DEVENGADO
- Aportes ONP.
3.2. DETALLE DE LA DECLARACIÓN/ PERSONAL
DE TERCEROS

 Seleccionar al
Personal de
Terceros.

 Se determinará el
pago del SCTR
EsSalud.
 3.3. DETERMINACIÓN DE LA DEUDA
TRIBUTARIOS:
• EsSalud – Empleadores
• Ret. 4ta.
• Ret. 5ta.
• EsSalud – Pensionistas.
• Contribución Solidaria para
la Asistencia Previsional -
COSAP.
NO TRIBUTARIOS
• SCTR – EsSalud.
• Fondo de Derechos Sociales
del Artista.
• + Vida Seguro Accid.
• Asegura tu Pensión.
WWW.SUNAT.GOB.PE
WWW.MINTRA.GOB.PE
fin