MECI 1000: 2005

ALCALDIA DE SAN AGUSTIN HUILA GABRIEL FERNANDO TORRES

Quiero cambiar el mundo, pero el mundo es inmenso Empezar por mi pas, pero es tan grande Entonces intentar con mi Entidad, pero no puedo llegarle a todos Ya s: empezar por mi mismo. Weisel.

Los analfabetas del siglo XXI no sern los que no saben leer ni escribir, sino los que no saben aprender, desaprender, reaprender

Alvin Toffler

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

CONTROL ESTRATGICO CONTROL DE GESTIN
Mtodos, Procedimientos Actividades, Operaciones, Actuaciones, Administracin de la Informacin y Administracin de los Recursos

Esquema de organizacin Planes, Principios, Normas, Polticas, Metas u Objetivos

Mecanismos de Verificacin Y Evaluacin

CONTROL DE EVALUACIN

MODELO ESTNDAR DE CONTROL INTERNO MECI-

CONTENIDO
1. Objetivos de la Sesin

2.
3.

El Modelo Estndar de Control Interno MECI

Etapas para la implementacin del MECI

4.

Estructura del Manual de Implementacin

1. OBJETIVOS DE LA SESION

Presentar la Estructura Bsica del Estndar de Control Interno MECI.

Modelo

Identificar las Etapas para la Implementacin del MECI.

MARCO LEGAL DEL SISTEMA

ARTCULO 209 LEY 87 DE 1993 ARTCULO 269 DECRETO 1826 DE 1994

DECRETO 1537 DE 2001

DECRETO 1599 DE 2005

CONSTITUCIN POLTICA

ARTCULO 189

Ley 489 de 1998

Dto. 2145 de 1999

MARCO LEGAL DEL SISTEMA

Ley 87 de 1993
1. Definicin del CI (Art. 1) 2. Objetivos, Caractersticas y Elementos (Art. 2, 3 y 4) 3. Campo de Aplicacin, Roles y Responsabilidades (Art. 5 y 6) 4. Obligatoriedad de crear un Sistema de Evaluacin y control de Gestin (Art. 8) 5. Obligatoriedad de crear una funcin de Evaluacin Independiente - Oficina de CI (Art. 3 y 9) 6. Crea la figura del Jefe de la Unidad u OCI, del Auditor Interno y/o Asesor en las entidades pblicas (Art. 10, 11 y 12).

MARCO LEGAL DEL SISTEMA

Decreto 1826 de 1994
1. Crea Oficina de Control Interno - OCI (Art. 1)

2. Designacin Jefe OCI (Art. 2)

3. No refrendacin de Actos de la Administracin por la OCI (Art. 3) 4. Creacin del Comit Coordinador de Control Interno CCCI y definicin de sus funciones (Art. 4 y 5)

MARCO LEGAL DEL SISTEMA

Decreto 1537 de 2001
Rol de las OCI (Art. 3) :

Valoracin de riesgos.
Acompaar y asesorar. Realizar evaluacin y seguimiento.

Fomentar la cultura de control.

Relacin con entes externos

MARCO LEGAL DEL SISTEMA

Decreto 2145 de 1999
Sistema Nacional de Control Interno (Art. 1) Instancias de articulacin (Art. 4). Responsables (Art. 5)

Reguladores (Art. 6).

Facilitadores (art. 7). Evaluadores (Art. 8). Unidad bsica del Sistema Nacional de Control Interno. Procesos fundamentales de la Administracin: Direccin, Planeacin, Organizacin, Ejecucin, Seguimiento y Control (Evaluacin)

ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DEL MECI

Debilidades en las entidades de la Administracin Pblica en:

1. TICA:

Existencia de una limitada cultura organizacional fundamentada en VALORES.

Existencia de una gestin pblica incipiente, 2. CALIDAD: no orientada a SISTEMAS DE CALIDAD. Debilidades en AUTORREGULACIN, AUTOCONTROL y AUTOGESTIN de la funcin 3. GESTIN: administrativa que le impide poder cumplir su funcin social.

ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DEL MECI

4. INFORMACIN:
Debilidad en la generacin de INFORMACIN suficiente y pertinente para la toma de decisiones y que sea de utilidad social. Debilidades en la construccin del concepto y el imaginario de LO PBLICO, como aquello que conviene a todos de igual manera para el bien comn.

5. CONCEPTO DE LO PBLICO:

6. RENDICIN DE CUENTAS:

Debilidades en la RENDICIN DE CUENTAS en forma tcnica a la comunidad.

ANTECEDENTES A LA FORMULACIN DEL MECI

7. MTODOS Y PROCEDIMIENTOS: Falta de MTODOS Y PROCEDIMIENTOS para socializar la informacin y dinamizar su circulacin. Baja existencia de TECNOLOGAS DE INFORMACIN que apoyen con mayor efectividad la gestin y la transparencia de la gestin pblica. Debilidades en una cultura organizacional que oriente, facilite y apoye el ejercicio del CONTROL CIUDADANO.

8. TECNOLOGAS DE INFORMACIN:

9. CONTROL SOCIAL:

DEFINICIN DEL CONTROL INTERNO

El Control Interno es un SISTEMA integrado por el esquema de organizacin y el conjunto de los planes, mtodos, principios, normas, procedimientos y mecanismos de verificacin y evaluacin adoptados por una entidad con el fin de procurar que todas las actividades, operaciones y actuaciones, as como la administracin de la informacin y los recursos se realicen de acuerdo con las normas constitucionales y legales vigentes, dentro de las polticas trazadas por la direccin y en atencin a las metas u objetivos previstos.

QUE ES EL MECI?
Es el Modelo Estndar de Control Interno que permite el diseo, desarrollo y operacin del Sistema de Control Interno en las Entidades del Estado.

PRINCIPIOS DEL MECI

AUTOCONTROL:

Capacidad de cada servidor pblico para controlar su trabajo, detectar desviaciones y efectuar correctivos.

PRINCIPIOS DEL MECI

AUTORREGULACIN: Capacidad institucional para aplicar de manera participativa los mtodos y procedimientos establecidos en la normatividad que permitan el desarrollo e implementacin del SCI.

PRINCIPIOS DEL MECI

AUTOGESTIN:

Capacidad para interpretar, coordinar y aplicar la funcin administrativa que le ha sido asignada.

BASE TCNICA Y APLICATIVA

1. Se fundamenta en la construccin de una tica institucional. 2. Toma como base los Modelos Internacionales de Control Interno: COSO (Usa), COCO (Canad), CADBURY (Reino Unido), COBIT (Australia) y GAO (USA Gubernamental). 3. Se orienta a la prevencin de riesgos.

4. Se hace efectivo en una organizacin por procesos (Gestin de la Calidad).

5. Encauza la entidad haca un control corporativo permanente.

BASE TCNICA Y APLICATIVA

6. Mide la gestin en tiempo real.

7. Enfatiza en la generacin de Informacin suficiente, pertinente, oportuna, de utilidad organizacional y social, articulada con los sistemas de informacin existentes.
8. Controla la efectividad de los procesos de comunicacin pblica y rendicin de cuentas. 9. Fortalece la funcin de evaluacin independiente al control y la gestin. 10. Se orienta haca la estandarizacin de metodologas y procedimientos de evaluacin del sistema de c. interno. 11. Otorga alto nivel de importancia a los planes de mejoramiento.

OBJETIVO GENERAL DEL MECI

Coadyuvar al logro de institucionales permitiendo: Establecer las acciones, Las polticas, los procedimientos y mtodos, los los objetivos

Los mecanismos de prevencin, control, evaluacin y de mejoramiento continuo de la Entidad Pblica.

Proceso Administrativo - Evaluacin Independiente

SUBSISTEMAS

COMPONENTES
1.1. AMBIENTE CONTROL. DE

ELEMENTOS
ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS TICOS. DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO. ESTILO DE DIRECCIN. PLANES Y PROGRAMAS. MODELO DE OPERACIN POR PROCESOS. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1.3. ADMINISTRACIN DE RIESGOS.

2.1. ACTIVIDADES DE CONTROL. 2. SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

POLTICAS DE OPERACIN. PROCEDIMIENTOS. CONTROLES. INDICADORES. MANUAL DE PROCEDIMIENTOS. INFORMACIN PRIMARIA. INFORMACIN SECUNDARIA. SISTEMAS DE INFORMACIN. COMUNICACIN ORGANIZCIONAL. COMUNICACIN INFORMATIVA. MEDIOS DE COMUNICACIN.

2.2. INFORMACIN.

2.3. COMUNICACIN PBLICA.

3.1. AUTOEVALUACIN. 3. SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN 3.2. EVALUACIN INDEPENDIENTE. 3.3. PLANES DE MEJORAMIENTO.

AUTOEVALUACIN DEL CONTROL AUTOEVALUACIN DE GESTIN. EVALUACIN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO. AUDITORA INTERNA. PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL. PLAN DE MEJORAMIENTO FUNCIONAL. PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL.

PLAN GENERAL DE IMPLEMENTACION

CONTEXTO ESTRATGICO. IDENTIFICACIN DE RIESGOS. ANLISIS DE RIESGOS. VALORACIN DE RIESGOS. POLTICAS DE ADMINISTRACIN DE RIESGOS.

METODOLOGA DE DISEO E IMPLEMENTACIN

1. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

1.2. DIRECCIONAMIENT O ESTRATGICO.

SISTEMA DE CONTROL INTERNO SUBSISTEMAS

1. DE CONTROL ESTRATGICO 2. DE CONTROL DE GESTIN 3. DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES ELEMENTOS

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO Su objetivo es la creacin de una cultura organizacional fundamentada en el control a los procesos de direccionamiento estratgico, administrativos y operativos de la entidad. Administra el riesgo del no cumplimiento de los objetivos institucionales y legales.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATEGICO

CONTEMPLA: La funcin constitucional y legal de la entidad El entendimiento de la misin para la cual fue creada, La contribucin al cumplimiento de los fines del Estado Claridad de las necesidades y/o expectativas de las comunidades Debe establecer en forma consensuada y participativa, el estndar de control a la conducta de la organizacin Garantizar la transparencia, la tica institucional y el buen servicio pblico.

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO

COMPONENTES
AMBIENTE DE CONTROL

ELEMENTOS
Acuerdos, Compromisos o Protocolos ticos Desarrollo del Talento Humano Estilo de Direccin Planes y Programas Modelo de Operacin Estructura Organizacional Contexto Estratgico Identificacin de Riesgos Anlisis de Riesgos Valoracin de Riesgos Polticas de Administracin de Riesgos

DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO ADMINISTRACIN DE RIESGOS

AMBIENTE DE CONTROL

ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS ETICOS.

Busca una formulacin explcita Garantizar el cumplimiento de los objetivos misionales de la entidad y de las funciones de cada uno de los servidores pblicos. Se definen estndares de comportamiento frente a las partes interesadas. Orientan la toma de decisiones Generan un clima de confianza propicio para el logro de los objetivos

ACUERDOS, COMPROMISOS Y PROTOCOLOS ETICOS. Qu entidad tenemos? lo cual implica efectuar una evaluacin Qu entidad queremos? para lo cual se define un referente tico, Cmo podemos lograr esa entidad?, para lo cual la direccin define una estrategia para la gestin tica Cmo sabemos que lo estamos logrando?, para lo cual se disea un Sistema de seguimiento mediante indicadores.

LOS ACUERDOS, COMPROMISOS O PROTOCOLOS ETICOS SON EL FUNDAMENTO DE LA CULTURA ORGANIZACIONAL

DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO

Compromiso institucional encabezado por el Nivel directivo Desarrollo de las competencias y habilidades del servidor pblico Reconocimiento a las aptitudes e idoneidad en el desempeo de las funciones Aplicacin de polticas justas, equitativas y transparentes en los procesos relacionados con el Desarrollo del Talento humano (seleccin, induccin, formacin y capacitacin).

DESARROLLO DEL TALENTO HUMANO

El Desarrollo del Talento Humano, constituye una de las bases fundamentales del Sistema de Control Interno, teniendo en cuenta la premisa de que su ejecucin es realizada por personas.

ESTILO DE DIRECCION
Constituye la forma en que el nivel directivo: Gua y orienta las acciones de la entidad pblica Genera autoridad y confianza Se compromete con el control y cumplimiento de la misin, visin, planes y programas; Utiliza adecuadamente los recursos, con transparencia y eficiencia.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO

A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO:

COMPONENTE: DIRECCIONAMIENTO ESTRATGICO.

OBJETIVO:

Definir los instrumentos que permitan el control y que contribuirn al logro de los objetivos estratgicos. Se desarrolla a travs de planes y programas modelo de operacin y gestin de la Entidad.

DIRECCIONAMIENTO ESTRATEGICO
Lograr la realizacin de sus objetivos de manera transparente, eficiente y eficaz. Operacin de calidad, eficiente y eficaz que satisfaga los requerimientos de sus clientes y/o grupos de inters. Parte del Ambiente de Control, para definir los controles para el logro de sus objetivos misionales.

PLANES Y PROGRAMAS
Se establecen los objetivos institucionales necesarios a direccionar la gestin de la entidad pblica. Constituye el resultado de los procesos de Planeacin Estratgica Generan el primer instrumento de Control al cumplimiento de los objetivos de la organizacin.

MODELO DE OPERACION
Es el estndar organizacional que soporta la operacin de la entidad pblica

Integra las competencias constitucionales y legales de la entidad con el conjunto de Planes y Programas necesarios al cumplimiento de su funcin y misin.
Trabaja bajo una gestin orientada a procesos, como una secuencia de actividades relacionadas generando un resultado orientado al cumplimiento de la funcin de la entidad.

MODELO DE OPERACION
Determina la forma ms eficiente de ejecutar las operaciones de la entidad, Coordina la asignacin de recursos, El diseo de flujos de informacin Relaciones de trabajo bajo un enfoque sistmico Responde al mapa de procesos para cumplir con su objeto social, funciones, productos y servicios que le ha determinado la norma de creacin.

Procesos estratgicos
Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 Proceso n

Procesos de control y evaluacin

Procesos misionales
Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 Proceso n

Procesos de control y evaluacin

Procesos de apoyo
Proceso 1 Proceso 2 Proceso 3 Proceso n

Satisfaccin del cliente

Clientes o usuarios

Requisitos

ADMINISTRACION DEL RIESGO

A. SUBSISTEMA DE CONTROL ESTRATGICO:

COMPONENTE: ADMINISTRACIN DEL RIESGO.

OBJETIVO: Controlar aquellos eventos que puedan afectar el cumplimiento de los objetivos de la Entidad.

ADMINISTRACION DE RIESGOS
Permite autocontrolar aquellos eventos que pueden afectar el cumplimiento de sus objetivos. Es necesario establecer mtodos y disear herramientas que apoyen la identificacin, anlisis, valoracin y medicin de los riesgos y su impacto como base a la definicin de polticas necesarias a su administracin. Facilita las acciones para el manejo de los eventos que puedan afectar negativamente el logro de los objetivos institucionales.

ADMINISTRACION DE RIESGOS
La integran cinco elementos o estndares de Control: Contexto Estratgico que permite establecer las condiciones internas y externas que generan posibles situaciones de riesgo; Identificacin de riesgos que define los agentes generadores, causas y efectos de las situaciones de riesgo; Anlisis de Riesgos que aporta probabilidad de ocurrencia; Valoracin de Riesgos para medir la exposicin de la entidad a los impactos del riesgo.

ADMINISTRACION DE RIESGOS Todos estos elementos conducen a la definicin de criterios base a la formulacin del estndar de control que se consolida en las polticas de Administracin de Riesgos.

ADMINISTRACION DE RIESGOS
Se consolida en un Ambiente de Control adecuado a la entidad y en un Direccionamiento Estratgico que fije la orientacin clara y planeada de la gestin, aportando las bases para el desarrollo adecuado de las Actividades de Control, necesarias a la ejecucin de operaciones de la entidad pblica

SUBSISTEMA CONTROL DE GESTION

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

Componentes de Control que al interrelacionarse entre s, aseguran el control a la ejecucin de los procesos de la entidad pblica, orientndola a la consecucin de los resultados y productos necesarios al cumplimiento de su misin.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTIN

COMPONENTES
ACTIVIDADES DE CONTROL

ELEMENTOS
Polticas de Operacin Procedimientos Controles Indicadores Manual de Operacin Informacin Primaria Informacin Secundaria Sistemas de Informacin Comunicacin Organizacional Comunicacin Informativa Medios de Comunicacin

INFORMACIN

COMUNICACIN PBLICA

SUBSISTEMA DE CONTROL DE GESTION Construye estndares de Control necesarios para autocontrolar el desarrollo de las operaciones Tomando como base los lineamientos del Subsistema de Control Estratgico. Se compone de estndares de control que deben ser diseados, adoptados e integrados a la operatividad del Modelo de Operacin. Busca el cumplimiento de los resultados esperados, en el proceso Direccionamiento Estratgico de la entidad.

ACTIVIDADES DE CONTROL

ACTIVIDADES DE CONTROL
Asegura la obtencin de los resultados, bienes o servicios definidos para cada uno de los Procesos, Cumplimiento de las directrices estratgicas, establecidas por la administracin en los Componentes Ambiente de Control, Direccionamiento Estratgico y Administracin del Riesgo, Son acciones de prevencin frente a los posibles Riesgos que pueden afectar la operacin y la gestin, Inciden en la eficiencia, eficacia, efectividad y transparencia previstas por la entidad.

ELEMENTOS: POLITICAS DE OPERACION

Constituyen los lineamientos o directrices, que establecen los marcos de accin necesarios para hacer eficiente la operacin de los Procesos definidos

El contexto en el que se desarrolla:

El Proceso, Sus objetivos, Las especificaciones de los productos o servicios que genera, Los riesgos que pueden afectar el cumplimiento de los objetivos del proceso, Permite fijar Polticas orientadas a la ejecucin eficaz y eficiente de las operaciones.

PROCEDIMIENTOS
Establece los mtodos o formas ms eficientes y eficaces de operativizar las actividades de los Procesos/Subprocesos

Regulan la forma de operacin de los servidores de la entidad, facilitando el entendimiento de la dinmica organizacional
Permite describir y comprender, las relaciones entre reas y flujos de informacin que se suceden en el Proceso y la coordinacin de las Actividades.

CONTROLES
Constituyen los mecanismos o acciones, inherentes a los Procesos, Reduccin de la ocurrencia de los eventos que pueden inhibir la adecuada ejecucin de las actividades del Proceso. Se disean en las actividades, dentro de los Procedimientos, tomando como base los Procesos identificados, el mapa y las Polticas de Riesgos, las Polticas de Operacin.

INDICADORES
Controlan el comportamiento de factores crticos en la ejecucin de los Planes y de los Procesos de la entidad pblica. Determinan y/o comparan la situacin y las tendencias de cambio en las operaciones de la entidad, frente a los objetivos estratgicos y de operacin establecidos. Se disean a partir del Direccionamiento Estratgico y de la modelacin de los Procesos. La medicin peridica permite establecer el grado de avance o logro de los objetivos estratgicos y de los resultados esperados del Proceso, en relacin con los productos y servicios que genera.

INFORMACION

INFORMACION
Vincula a la entidad con su entorno y permite la ejecucin de las operaciones internas. Determina la utilidad y confiabilidad de los resultados de los procesos informados a las partes interesadas. Desde las actividades de control, y teniendo en cuenta los planes y programas y el modelo de operacion, se deben disear polticas y mecanismos de consecucin, captura, procesamiento y generacin de datos y registros.

INFORMACION

El manejo de la informacin, deber permitir procesos efectivos de toma de decisiones y de rendicin de cuentas de la gestin pblica a la comunidad en general y partes interesadas.

ELEMENTOS: INFORMACION PRIMARIA

Garantiza la integridad, confiabilidad, validez de los procesos de planeacin, operacin y toma de decisiones a todos los niveles. Parte de los Planes y Programas que llevar a cabo la entidad, de los Procesos y Procedimientos diseados, de sus interacciones y de las Actividades de Control con el fin de generar Polticas y formular especificaciones para la Informacin que ingresa a los Procesos y/o Procedimientos.

INFORMACION SECUNDARIA
Es la informacin que se transforma en la ejecucin de operaciones de la entidad pblica.

Toma la Informacin Primaria y la relacionada con los hechos financieros, econmicos y sociales que se generan en el desarrollo de su funcin administrativa. Proporciona elementos de juicio a la comunidad para que verifique y determine el grado de cumplimiento de los compromisos adquiridos .

SISTEMAS DE INFORMACION
Constituyen el conjunto de tecnologas informticas construidas, y la asignacin de personas para la captura, procesamiento, administracin y distribucin de datos e informacin que trabajan interrelacionadamente para: Mantener la integridad de los datos, Agilizar la obtencin de informes, Hacer confiable la ejecucin de las operaciones internas,y La generacin de datos e informacin dirigida a las partes interesadas.

SISTEMAS DE INFORMACION

Los Sistemas de Informacin se alimentan de la Informacin Primaria y Secundaria, pues all se recopilan, clasifican, administran, procesan y conservan ambos tipos de informacin.

COMUNICACIN PUBLICA

COMUNICACIN PUBLICA
La administracin pblica deber establecer mecanismos y definir instrumentos que le permitan: Comunicar oportuna y adecuadamente la informacin necesaria a la operacin de los procesos internos, Canales adecuados con el entorno y con los usuarios o grupos de inters, Utilizar los medios de comunicacin efectivos para tales fines y para la rendicin de cuentas a la comunidad.

ELEMENTOS: COMUNICACIN ORGANIZACIONAL Permite coherencia interna entre procesos y/o las dependencias. Diseo de un Plan de Comunicacin para operacionalizar el Modelo de Comunicacin Organizacional en trminos de Medios y acciones comunicativas que contribuyan al logro de los objetivos institucionales.

COMUNICACIN INFORMATIVA

Permite generar estrategias y procedimientos que garanticen la Rendicin de Cuentas amplia y transparente de la gestin realizada, tanto a la comunidad y sus partes interesadas como a los organismos de control fiscal.

MEDIOS DE COMUNICACION
Las polticas de Comunicacin Organizacional e Informativa, la entidad debe establecer: Mecanismos, mtodos, recursos e instrumentos para divulgacin y circulacin amplia y focalizada

Socializacin a las partes interesadas

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN Componentes de Control que permiten valorar en forma permanente: La efectividad del Control Interno de la Entidad Pblica. Eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos. Nivel de Ejecucin de Planes y Programas. Detectar desviaciones y establecer tendencias.

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACIN

COMPONENTES
AUTOEVALUACIN

ELEMENTOS
Autoevaluacin del Control Autoevaluacin de Gestin

EVALUACIN INDEPENDIENTE PLANES DE MEJORAMIENTO

Evaluacin del SCI Evaluacin de la Gestin (AI)

Institucional Funcional Individual

SUBSISTEMA DE CONTROL DE EVALUACION

Garantiza los mecanismos e instrumentos de verificacin constante al direccionamiento, operacin y evaluacin administrativa de la entidad pblica, Monitorea permanente y continuamente los planes, programas, procesos, actividades y las operaciones Genera procesos continuos de mejoramiento en la entidad para que se mantenga alineada organizacionalmente hacia el cumplimiento de su funcin y misin.

AUTOEVALUACION

AUTOEVALUACION Es el diseo e implementacin de los mecanismos de verificacin y evaluacin que permitan determinar la efectividad de los controles internos, y el logro de los resultados de cada proceso que ejecuta la funcin de la entidad.

AUTOEVALUACION
Debe ser en trminos de la eficacia, eficiencia, efectividad y buen desempeo de los servidores pblicos Cada rea Organizacional debe:
Evaluar la efectividad de sus controles, Cumplir con los objetivos, Tomar las medidas correctivas que sean necesarias Implementando acciones de mejoramiento

AUTOEVALUACION DEL CONTROL

Autoevaluacin a la efectividad de los controles internos La Autoevaluacin del Control se convierte en un proceso peridico, Participan los servidores pblicos que dirigen y ejecutan los procesos en las dependencias o reas organizacionales.

AUTOEVALUACION DEL CONTROL

Requiere del compromiso y liderazgo de los directivos responsables de los procesos y reas administrativas. El rea organizacional responsable de administrar el Sistema de Control Interno y el Comit de Coordinacin del Control Interno son los encargados del plan general de ejecucin de los procesos de Autoevaluacin.

AUTOEVALUACION DE GESTION
Toma como base los resultados de la medicin de los indicadores estratgicos y de gestin de los procesos y proyectos a cargo del rea, y los compara con los parmetros fijados. Como resultado de las dos evaluaciones, el rea organizacional deber establecer acciones de mejoramiento a implementar, e incluirlas en el Plan de Mejoramiento por Procesos.

EVALUACION INDEPENDIENTE

EVALUACION INDEPENDIENTE
Verificar la efectividad de los controles de la entidad Su contribucin al logro de los objetivos globales as como al cumplimiento de los Planes y Programas. En forma complementaria evala la condicin de eficacia, eficiencia, efectividad, correcta utilizacin de los recursos pblicos, condicin tica y transparencia bajo la cual se desarrolla la funcin administrativa de la entidad.

EVALUACION INDEPENDIENTE
Se realiza por el rea Organizacional o servidor pblico del nivel directivo que no interviene en la Operacin de la entidad se focaliza en los resultados de la entidad y su contribucin al cumplimiento de la funcin administrativa del Estado.

AUDITORIA INTERNA
Es un control a la Evaluacin Independiente que profundiza las debilidades y deficiencias de Control en la operacin. Su focalizacin se da en la Gestin, evaluando los procedimientos y estableciendo posibles deficiencias, irregularidades, errores o riesgos de perdida de recursos y bienes en la ejecucin de la operacin de la entidad. Construccin de, procedimientos y herramientas que al utilizarse en la evaluacin independiente apoyen la proteccin de los intereses de la entidad, proporcionando las bases para una accin correctiva adecuada.

PLANES DE MEJORAMIENTO

PLANES DE MEJORAMIENTO
Cumplimiento de los acuerdos que tienen como base las acciones de mejoramiento surgidas en los procesos de Autoevaluacin, Evaluacin Independiente del Sistema de Control Interno, Auditora Interna y las recomendaciones efectuadas por los rganos de Control Fiscal. Apoyan la entidad en su objetivo de mantenerse alineada para cumplir con su funcin y misin institucional, logrando los resultados esperados en los trminos de eficiencia, eficacia, economa y transparencia.

PLAN DE MEJORAMIENTO INSTITUCIONAL

Recoge las recomendaciones y anlisis generados en los procesos de autoevaluacin y evaluacin independiente y las recomendaciones de los diferentes rganos de Control Externo a la entidad, que tengan relacin con su desempeo como totalidad. La entidad debe estructurar el Plan de accin que ha de adelantarse en un perodo de tiempo determinado y que mantenga la entidad pblica, alineada con su funcin, misin, visin y objetivos institucionales.

PLANES DE MEJORAMIENTO POR PROCESOS

Recogen las recomendaciones y anlisis generados en los Componentes autoevaluacin y evaluacin independiente por rea organizacional evaluada que tengan relacin con su desempeo estructurando los planes de accin que han de adelantarse en un perodo de tiempo determinado.

PLAN DE MEJORAMIENTO INDIVIDUAL

Recoge las recomendaciones y anlisis generados en los procesos de autoevaluacin y evaluacin independiente que guarden relacin con la evaluacin del desempeo de los servidores pblicos. Estructura las acciones de mejoramiento que han de adelantarse en un perodo de tiempo determinado para cada uno de los servidores pblicos que conforman el rea organizacional correspondiente.

GRACIAS
GABRIEL FERNANDO TORRES PRIETO Especialista en Administracin Publica Asesor para implementacin del MECI ALCALDIA DE SAN AGUSTIN HUILA