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Cajas de crdito cooperativas Cajas de crdito cooperativas Cuentas a la vista

OPERACIONES PASIVAS Cuentas a la vista abiertas en Cajas de crdito cooperativas

Mara Elsa Gonzlez Gerencia de Emisin de Normas

Cajas de crdito cooperativas Cuentas a la vista

Recreacin de la Letra de cambio

Objetivo:
Disponer de un eficaz y gil medio de pago e instrumento de crdito, segn se trate de letras a la vista o de pago a la fecha que fije el librador, con las mismas condiciones de emisin de los cheques comunes y de pago diferido.

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Manual de procedimientos

Apertura, funcionamiento y cierre Criterios objetivos

Prohibicin para fijar pautas preferenciales a empresas o personas vinculadas


Aprobacin por el Consejo de Administracin de la entidad Previa vista del Comit de Auditoria.

Transcripcin ntegra al Libro de Actas


Igual procedimiento para cambios deben incluirse los fundamentos

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Atencin de las cuentas. Uso de letras de cambio

Personas fsicas y jurdicas

Obligatorio

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Identificacin de los titulares

Filiatorios Identificatorios Personales

Identificatorios Fiscales (CDI, CUIL o CUIT).


Actividad. Domicilios Real Especial (radicado obligatoriamente en el pas)

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Unin transitoria de empresas (UTE)

La cuenta corriente opera


a nombre de todas las empresas participantes a la orden del representante

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Constancia

Entrega del detalle de todos los gastos y comisiones vinculados al funcionamiento de la cuenta Notificacin de la disponibilidad de la normativa (www.bcra.gov.ar)

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Consulta de la central de cuentacorrentistas inhabilitados y a la central de libradores de letras de cambio inhabilitados


Respecto de las personas inhabilitadas por orden judicial

por falta de pago de multa sobre cheques rechazados desde el 8.1.04 (Ley 25.730)
por otras disposiciones de autoridad competente

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Entrega de cuadernos de letras de cambio


Rechazo por defecto formal de las letras de cambio Si el cuaderno no fue retirado personalmente por el titular de la cuenta o no se cuenta con su conformidad respecto de la recepcin del citado elemento gestionado por un tercero La caja de crdito cooperativa no pagar las letras de cambio que se presenten al cobro (cualquiera fuese su clase)

Los cuadernos de letras de cambio


Deben entregarse solo en la cantidad que solicite el cliente y en la medida en que ella se justifique por el movimiento de la cuenta

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Contrato. Contenido. Obligaciones del titular

Mantener suficiente provisin de fondos para atender el pago de las letras de cambio libradas, no apartndose de las condiciones convenidas
En caso de cierre de la cuentas: Devolver letras de cambio en blanco

Informar las letras de cambio a la vista y a un da fijo emitidas y no presentadas al cobro


dentro de los 5 (cinco) das hbiles de la notificacin del cierre o suspensin

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Identificar al presentante en ventanilla (endoso recibo) mediante


Firma Aclaracin Domicilio Tipo y N de documento

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad


Adoptar los procedimientos necesarios para efectuar el pago de letras de cambio asumiendo las responsabilidades legales pertinentes en el caso de documentos incorrectamente abonados Para el caso de letras de cambio comprendidas en la operatoria de truncamiento observar -en ese aspecto- las pautas contenidas en el convenio formalizado entre las entidades

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

No abonar en efectivo letras de cambio superiores a $25.000 Excepcin:

letras de cambio presentadas a la caja de crdito cooperativa por los mismos titulares
Valores destinados al pago de remuneraciones de carcter habitual. Suma global Contra detalle nmina con certificacin del librador

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Constatar regularidad cadena de endosos, no la autenticidad de las firmas de los endosantes


A la entidad depositaria (girada o no) le corresponde controlar el endoso recibo

Presentacin mediante mandatario o cesionario en una cesin ordinaria


Verificar instrumento del mandato o cesin, excepto que se trate de entidad financiera no autorizada a captar depsitos en cuentas a la vista

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad


Informacin al BCRA del rechazo de letras de cambio Por defectos formales Por falta de suficiente provisin de fondos Las cuentas a la vista no pueden tener autorizacin de sobregiro, eventualmente el titular debe gestionar un prstamo a esos efectos

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Gua operativa para informar al BCRA rechazos de letras de cambio


Debe emplearse en las fechas y forma indicadas, Se incluir (CUIT), (CUIL) o (CDI), segn corresponda. Los datos que se suministren no podrn registrar una antigedad superior a los 10 das hbiles bancarios anteriores a la fecha de vencimiento fijada para esa presentacin.

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad


Formalizacin de convenios de dbito directo a travs de la empresa prestadora o ente recaudador Para efectuar los dbitos ser suficiente la comunicacin que la empresa o ente enve a la entidad notificando la adhesin cuya constancia podr quedar en poder de la empresa o ente El cliente podr formalizar su adhesin o baja al sistema de dbito directo a travs de la entidad financiera en la cual mantiene su cuenta o a travs de la empresa prestadora de servicios, organismo recaudador de impuestos, etc.

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Clusula para la anulacin de operaciones debitadas a incluir en el convenio de adhesin al sistema de dbito directo

Stop debit
Reversiones Dentro de los 30 das corridos del dbito Devolucin efectuada 72 hs. Excepto cuando el importe reintegrable supere $ 750 y el reintegro haya sido efectivizado por la empresa prestadora en forma directa

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad


Notificacin de dbitos en concepto de operaciones y servicios

Informar los conceptos que se debitarn de la cuenta a la vista con autorizacin expresa del cliente, por:
Operaciones propias de la entidad (pago de prstamos, alquiler de cajas de seguridad, etc.) que el titular haya contratado

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad


Notificacin de dbitos en concepto de operaciones y servicios Informar los conceptos que se debitarn de la cuenta a la vista con autorizacin expresa del cliente, por: Servicios de cobranza por cuenta de terceros, concertados directamente con la caja de crdito o a travs de dichos terceros (dbitos directos) para el pago de impuestos y tasas contribuciones y aportes facturas de servicios pblicos o privados resmenes de tarjetas de crdito, etc. Incluir nmina de dbitos que pueden no requerir autorizacin previa (impuestos, etc.)

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Contrato. Contenido. Obligaciones de la entidad

Notificacin de los costos que afectan al funcionamiento de la cuenta


Informar el detalle de las comisiones y gastos, cualquiera sea su concepto con mencin de importes, porcentajes, etc., por los servicios a prestar por la entidad, vinculados al funcionamiento, atencin y mantenimiento de las cuentas fechas y/o periodicidad de esos dbitos

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Truncamiento de letras de cambio

Convenio para mandato recproco en obligaciones de la caja de crdito

cuanto al cumplimiento de las

a los fines de la compensacin de letras de cambio que se cursen por las Cmaras Electrnicas de Compensacin (CEC)

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Enunciacin de las letras de cambio

Letra de cambio a la vista o Letra de cambio a un da fijo N de orden impreso Lugar y fecha de creacin Fecha de pago, que no puede exceder de 360 das en las letras de cambio a un da fijo Nombre y domicilio de la caja de crdito girada Suma determinada de dinero en letras y nmeros Firma del librador, domicilio y CUIT, CUIL o CDI N de cuenta a la vista Leyendas: esta letra de cambio no requiere aceptacin previo por parte del girado y se servirn pagar sin protesto

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Presentacin al cobro

No se abonarn las letras de cambio cuando:


A la vista: fecha anterior a su libramiento. Se abonarn ante presentacin durante un ao siguiente a su libramiento A un da fijo: antes de la fecha de pago. Se abonarn ante presentacin al girado hasta dos das hbiles sucesivos a la fecha de pago.

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Endoso (circulacin del instrumento)


Contenido Puro y simple Firma Apellido y nombres Documentos de identidad Domicilio Personas Jurdicas Denominacin social Carcter invocado por el firmante

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Endoso
Caractersticas Endoso parcial y del girado Nulos Endoso con defectos formales No es causal de rechazo

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Endoso
Letras de cambio extendidas con la clusula no a la orden Ser transmisible por endoso solo cuando

Se trate de transferencias -primeras y sucesivas- y se extiendan


A favor de cajas de crdito cooperativas y de otras entidades financieras. A favor de fiduciarios de fideicomisos financieros comprendidos en la Ley de Entidades Financieras, en la medida en que se trate de operaciones relativas al fideicomiso.

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Endoso
Lmites Para los emitidos desde el 3.4.01

Que se presenten al cobro hasta el 31.12.09


Excepciones a los lmites Los endosos que las entidades financieras realicen para la obtencin de financiacin a favor de una entidad financiera o de un fiduciario de un fideicomiso financiero en ambos casos comprendidos en la Ley de Entidades Financieras Las sucesivas transmisiones a favor de otros sujetos de la misma naturaleza,

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Endoso
Firma para la presentacin al cobro o depsito para su compensacin: Tiene el carcter de recibo

No se considera endoso
Intervencin entidad financiera como gestora No se considera endoso

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Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta

Se admite pago parcial


Concurrencia de causas Con insuficiencia de fondos Prevalece sta ltima

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Rechazo de letras de cambio. Insuficiencia de fondos en cuenta


No prevalecer la causal de rechazo por falta de fondos,
Si esta causal es concurrente con rechazo por otros motivos, salvo cadena irregular de endosos falsificacin o adulteracin del letra de cambio medidas cautelares en los dos ltimos casos cuando se verificare insuficiencia de fondos aun de no haberse producido las situaciones

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Rechazo de letras de cambio. Defectos formales


Son los que corresponden a la creacin del letra de cambio no son visibles por simple apariencia para el beneficiario

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Rechazo de letras de cambio. Defectos formales


Enunciacin no taxativa de causales Difiere en forma manifiesta la firma del librador con la asentada en los registros de la entidad girada Firmante sin poder vlido o vigente al momento de la emisin de la letra de cambio Contrato social vencido al momento de la emisin de la letra de cambio Falta de firmas adicionales a la o las existentes

cuando se requiera la firma de ms de una persona


Firmante incluido en la centrales de inhabilitados al momento de la emisin de la letra de cambio Falta de conformidad en la recepcin de cuadernos de letras de cambio Giro sobre el librador, salvo que se tratara de una letra de cambio girada entre distintos establecimientos de un mismo librador

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Rechazo de letras de cambio. Otros motivos

Definicin
Son los que generan la imposibilidad de proceder al pago de una letra de cambio o Los que no existan o eran desconocidos por el librador al momento de su emisin

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Rechazo de letras de cambio. Otros motivos


Enunciacin taxativa de causales Denuncia de extravo, sustraccin o adulteracin efectuada en las condiciones exigidas de la frmula en la cual est extendida Causas de fuerza mayor al momento de la presentacin de la letra de cambio que impidan su pago es decir que constituyan impedimentos motivados por un obstculo insalvable, tales como prescripcin legal de un Estado cualquiera u otros de categora asimilable a criterio del BCRA Irregularidades en la cadena de endosos Plazo de validez legal vencido

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Rechazo de letras de cambio. Otros motivos


Fecha de presentacin al cobro o depsito de una letra de cambio a un da fijo anterior a la fecha de pago El rechazo por esta causal no impide una nueva presentacin. Orden judicial (medidas cautelares, cierre de la cuenta, etc.) Concurso preventivo del librador, declarado judicialmente, nicamente respecto de letras de cambio a un da fijo que Hayan sido emitidas hasta el da anterior a la fecha de presentacin de la solicitud de apertura de ese proceso y su fecha de pago sea posterior a ella. Adulteracin o falsificacin de la letra de cambio o sus firmas detectadas por el banco girado o el depositario Contener endosos que excedan el lmite establecido

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Causas no susceptibles de rechazo


Diferencia importe
Prevalece letras Omisin lugar de creacin Prevalece domicilio del librador que conste en la letra de cambio Endosos tachados o con defectos formales del endoso (salvo cadena irregular) Faltas de ortografa

Letras de cambio emitidas dentro de los treinta das anteriores de la fecha de notificacin de cierre

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Rechazo de letras de cambio. Procedimiento


En el dorso de la letra de cambio indicar:
Todos los motivos de rechazo en que se funda conforme a la ley y reglamentacin de la compensacin electrnica Sin fondos (debe respetarse leyenda predeterminada) Fecha y hora de presentacin Devolucin por cmara compensadora

Fecha y hora del rechazo por la girada

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Rechazo de letras de cambio. Procedimiento


Informacin al: Librador Titular Mandatario, apoderado, administrador Al avalista Al BCRA . En la oportunidad que lo establezca, s/ gua operativa, antigedad no mayor de 10 das hbiles Dejando constancia en el legajo 48 hs. hbiles

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Rechazo de letras de cambio. Procedimiento


Excepciones a la informacin al BCRA Por rechazo de letras de cambio motivados por: Falsificacin o adulteracin Pago de letras de cambio falsificados o adulterados Errores de la girada Medidas cautelares desconocidas por el librador al momento de la emisin Comprobacin a satisfaccin del girado

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Rechazo de letras de cambio. Procedimiento


Rectificacin de errores del girado Gastos de reprocesamiento $10 por cada rechazo errneamente informado Casos de errores masivos Lmite $10.000

No trasladables al titular
Informe especial semestral A cargo del auditor externo y del responsable del rgimen informativo

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Extravo, sustraccin o adulteracin de letras de cambio


Obligaciones a cargo del titular o del tenedor Comunicacin inmediata al girado

Por medio apropiado


Inclusive cuando sea detectada por el girado Ratificacin personal

Denuncia judicial, dentro de las 48 horas hbiles siguientes

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Extravo, sustraccin o adulteracin de letras de cambio


Identificacin del presentante de la letra de cambio firma copia y mencin del N de documento

Conservar la documentacin
Cuando se desconozca el juzgado interviniente, la caja de crdito cooperativa podr hacer efectiva la letra de cambio o rechazarla por otra causal, de corresponder.

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Cancelaciones de letras de cambio rechazadas


Demostracin Presentacin de las letras de cambio (cartulares) a la casa girada Constancia del pago del acreedor certificada por escribano pblico Consignacin judicial con ms intereses segn tasa BNA Depsito en la casa girada Importe de la letra de cambio ms intereses segn tasa BNA En cuenta a la vista del cliente, o En cuenta especial a la vista

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Imputacin de los rechazos


Letras de cambio firmadas por la persona a cuya orden est la cuenta

En su carcter de mandatario, apoderado o administrador


Corresponde informar al Titular, mandante, poderdante y administrado

Letras de cambio de personas jurdicas


Adems se imputa al representante legal aun cuando no haya firmado los letras de cambio Apoderados o personas autorizadas No se informa si no firm los letras de cambio dem titulares en las cuentas a la orden recproca

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Informaciones al BCRA de los rechazos

Casa Central de cada entidad


Falta de informacin: Sujeta a las sanciones conforme al art. 41 de la LEF

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Central de libradores de letras de cambio inhabilitados


Motivos de inclusin Inhabilitacin por orden judicial o disposicin legal

Central de libradores de letras de cambio rechazadas


Por haber incurrido en uno o varios rechazos por falta de fondos o por defectos formales

Cierre de cuentas. Causales

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Cierre de cuentas
Causales Las contractualmente establecidas

Libramiento de 5 (cinco) letras de cambio rechazadas por sin fondos suficientes acreditados en cuenta en el trmino de un ao calendario, con excepcin de las cuentas a la vista de entes pblicos
Por orden legal o disposicin de autoridad competente

Inclusin de alguno de sus integrantes en la Central de cuentacorrentistas inhabilitados y/o en la Central de libradores de letras de cambio inhabilitados
Las entidades debern verificar si las personas incluidas en la "Central de cuentacorrentistas inhabilitados" tienen cuentas abiertas o estn autorizadas para librar letras de cambio de cuentas a nombre de terceros.

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Cierre de cuentas
Obligaciones del cuentacorrentista

Presentacin nmina de letras de cambio a la vista y a un da fijo libradas y no presentadas al cobro


Informar las anuladas Devolver las no utilizadas Mantener acreditados los fondos De las letras de cambio a la vista De las letras de cambio a un da fijo con fecha de pago cumplida que mantengan la validez legal

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Cierre de cuentas

Plazo para cumplir los requisitos Cinco das hbiles bancarios desde la notificacin del cierre Depositar en una cuenta especial Fondos para cancelar letras de cambio a un da fijo Con vencimiento posterior a la notificacin del cierre

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Cierre de cuentas
Obligaciones de la entidad financiera Otorgar recibo

Verificar secuencia numrica


Componer la totalidad de las frmulas entregadas Atencin de letras de cambio dispuesto el cierre Durante el plazo de validez legal de las letras de cambio Se atendern (o rechazarn) las emitidas hasta el da anterior a la notificacin de cierre

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Suspensin del servicio de pago de letras de cambio


Previo al cierre de la cuenta Exclusiva para finiquitar operaciones pendientes Salvo cierre inmediato dispuesto por autoridad competente

Utilizacin indebida El rechazo de letras de cambio con esta causal cuando se pretenda encubrir rechazos por falta de fondos Sujeto a sancin conforme a Art. 41 de la LEF

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Gracias por su atencin